建筑企业财务管理制度

财务管理制度10.1 、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。10.2 、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000 元罚款，严重者开除。10.3 、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐，做到帐证、帐表、账物、帐款相符。10.4 、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不要影响要款，如耽误要款，每次罚300 元。注意保管好原始帐本。10.5 、辅助会计要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。10.6 、公司只设一本总帐， 项目部不再设立分帐， 所有票据均有总经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。职工借款由各项目部经理审批签字， 500 元以上借款征得总经理同意。10.7 、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保公司正常运转。10.8 、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱，资金金额控制在一定范围内，不允许长期巨款宕帐。 职工借款控制在200 元内，管理人员控制在500 元内，一年中不得超过三次， 特殊情况由总经理批准。 如借款超支造成集体损失， 由审批人赔偿。10.9 、对于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由总经理同意后才能付款。如果未按规定擅自付出分包工程款，造成损失由付款人和准付人赔偿20%。10.10 、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。因资金紧缺，对材料已验收入库但货款未付的，应根据收料单、合同或协议，分单位、分类别每月 30 日报财务科。如果材料进出帐不符，每次罚款200 元；材料积存不报而继续采购的，发现一次罚200 元，并追究责任。10.11 、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分，包括职工工伤出勤并张榜公布。10.12 、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。10.13 、成本考核会计，每月必须及时做好低成本考核，数据要正确，数据不正确罚 100 元, 不按要求弄虚作假者罚款200 元。10.14 、工地废钢筋收入及其他收入，一律交公司财务入帐。各项目部不准以任何借口用转帐支票套取现金，一经发现罚责任人1000 元并追究相应法律责任。10.15 、财务上要对有关人员的备用金及时提供，保证各项工作的正常进行，但是领用者应该及时结帐，如果发现三个月不结帐，罚领款数额的10%。10.16 、从 2002 年元月以后各项目部必须把电缆、电线和固定资产一样编号列入台帐。还有临设用材中， 50 元至 200 元的低值易耗品也要列入名细并加强管理。10.17 、干部职工领药品，一律记帐到户，医药费包使用，每天按0.5 元计算。工伤人员去医院治疗， 除住院外，医院配药的处方一律带回工地并由公司医生给予配药。10.18 、材料付款由项目经理、技术、质量、材料、预算、仓库分别签字。分包工程付款由项目经理、施工员、质量、安全、预算、公司经理签字，违反制度未签字付款的，罚责任人1000 元并追究相应法律责任。