证券从业《保荐代表人》试题强化练习题及参考答案＜50＞

证券从业保荐代表人试题强化练习题及参考答案答题时间：120分钟 试卷总分：100分 题号一二三合计统分人得分 一.单选题(共100题)1.【真题】根据目前我国基金注册登记业务的通常做法，投资人T日申购基金成功后，基金注册登记人在（）日为投资人登记权益。A.T+0B.T+1C.T+3D.T+2【正确答案】B2.公司发行债务融资工具的，注册办公室应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【正确答案】A3.以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（?）。丈夫和妻子分别持有A公司80%和20%的股份，妻子持有为A公司提供包装材料的B公司100%的股份。发行前妻子将B公司转让给无关联第三方，但为保持经营稳定，仍担任B公司高管为解决关联交易，委托第三方向关联方购买原材料，再卖给上市公司拟上市公司无偿使用大股东专利，3年盈利3300万元，使用费市场价格200万元，临申报前大股东把专利转让给发行人，转让价为4000万元生产笔记本电池的公司，联想入股10%，关联销售达30%，遵循市场价原则A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D4.【真题】不在基金管理公司担任具体管理职务的董事，因履行职责到达公司现场的时间每年应当不少于（）个工作日。A.3B.7C.10D.30【正确答案】C5.下列关于利润分配的表述，正确的有（?）。法定公积金从净利润中提取股票股利是股利支付的主要方式任意公积金的是否计提、计提比率由股东会决定任意公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可不再继续提取利润分配应首先用于弥补以前年度的亏损A.、B.、C.、D.、【正确答案】C6.根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息【正确答案】C7.【真题】有效市场形式不包括（）。A.强式有效市场B.半强式有效市场C.弱式有效市场D.半弱式有效市场【正确答案】D8.发行公司债券，股东大会应决议的事项有（?）。分期发行事项募集资金用途发行数量发行价格决定托管人A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D9.某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股、以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【正确答案】C10.【真题】积极型股票投资组合管理的目标是（）。A.超越市场B.获得市场平均收益C.减少交易成本D.降低投资风险【正确答案】A11.甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（?）。证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动证券公司发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，应立即报告中国证监会，在中国证监会作出撤销核准决定前，可以继续销售证监会发现不符合法定条件或者法定程序，尚未发行证券的，应当予以撤销发行核准决定，停止发行证监会发现不符合法定条件或者法定程序，已经发行尚未上市的，撤销发行核准决定，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还证券持有人A.B.C.D.【正确答案】A12.进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（?）情形之一的，不得收购公众公司。收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态收购人最近2年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为收购人最近3年有证券市场失信行为收购人为自然人的，存在公司法第146条规定的情形法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购公众公司的其他情形A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】D13.【真题】（）下，确定资产类别收益预期的计算公式是。A.历史数据法B.情景综合分析法C.截面分析法D.情景局部分析法【正确答案】B14.公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【正确答案】A15.关于可转换债券的说法正确的是（）。发行后12个月才可转股可以回售可以赎回可以采用非公开发行方式发行可转债A.、B.、C.、D.、【正确答案】B16.【真题】基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件，这些当事人不包括（）。A.基金托管人B.基金代销机构C.基金管理人D.基金份额持有人【正确答案】B17.中小企业板板上市公司召开股东大会审议下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。申请非公开发行股票申请发行公司债券对外担保金额为公司最近一期经审计总资产的50%公司拟购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价25%A.、B.、C.、D.、【正确答案】C18.【真题】基金的客户服务方式不包括（）。A.电话服务中心B.邮寄服务C.公共关系D.互联网的应用【正确答案】D19.【真题】我国对封闭式基金的交收实行（）日制度。A.T+lB.T+2C.T+3D.T+7【正确答案】A20.【真题】以追求稳定的经常性收入为基本目标的基金被称为（）基金。A.收入型B.平衡型C.指数型D.成长型【正确答案】A21.下列关于持续督导说法正确的有（?）。保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度A.B.C.D.【正确答案】A22.【真题】在证券衍生工具基金中，（）管理费率一般最高。A.认股权证基金B.股票基金C.债券基金D.货币市场基金【正确答案】A23.【真题】存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的存款，不得超过基金资产净值的（）。A.20%；5%B.20%；10%C.30%；5%D.30%；10%【正确答案】C24.【真题】基金管理人应在每年结束后（）日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。A.30B.60C.90D.180【正确答案】C25.下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。债券转让价格即在市场上的交易价格买入者一般根据持有期收益率计算债券的卖出价格卖出者一般根据最终收益率计算债券的卖出价格附息债券卖出价格=购买价（1+持有期间收益率持有年限）-年利息收入持有年限由于债券的实际市场价格受到市场供求状况等诸多因素的影响，因此计算出来的债券价格与实际市场价格之间存在偏差是不可避免的A.、B.、C.、D.、【正确答案】D26.上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任发行人董监高不管有没有过错，都应连带赔偿责任发行人应承担赔偿责任A.B.C.D.【正确答案】D27.【真题】根据现代组合理论，能够反映投资组合风险大小的定量指标，除了组合的方差外，还有（）。A.相关系数B.Beta系数C.利率D.Alpha系数【正确答案】B28.关于信用级别对债券价值的影响，下列说法错误的有（）。一般债券都有信用风险信用级别越低的债券，投资者要求的收益率越低信用级别低的债券，内在价值低信用级别低的债券，内在价值高A.、B.、C.、D.、【正确答案】B29.以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。发行人只能经营一种业务发行人最近三年主营业务未发生重大变化发行人最近2年董事、高管未发生重大变化发行人控股股东最近2年未发生变更A.B.C.D.【正确答案】C30.【真题】封闭式基金的价格主要受（）的影响。A.投资基金规模B.基金份额净值C.市场供求关系D.投资时间长短【正确答案】C31.【真题】证券组合理论认为，证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而（）。A.上升B.降低C.不变D.无规律变动【正确答案】B32.【真题】以追求资本增值为基本目标，较少考虑当期收入的基金，主要以具有良好增长潜力的股票为投资对象的证券投资基金属于（）。A.指数基金B.增长型基金C.收入型基金D.平衡型基金【正确答案】B33.关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1个交易日的均价A.B.C.D.【正确答案】D34.甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（?）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【正确答案】C35.华华服饰公司是一家生产服装的上市公司，该公司的业务主要是出口，由于受到金融危机的影响，该公司经营管理发生了严重困难，公司股东普遍认为这种状况如果继续存续的话，肯定会导致股东利益的巨大损失，且未找到其他途径解决。此时，持有公司全部股东表决权（?）以上的股东，可请求人民法院解散公司。A.25%B.20%C.15%D.10%【正确答案】D36.某证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前_年未发生变化，信誉良好且最近_年无重大违法违规记录。（）A.1；3B.1；5C.3；5D.3；4【正确答案】A37.股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【正确答案】A38.关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且有成熟的管理经验境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范近3年内未受到境内外监管机构的重大处罚（不包括其母公司）近5年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司）A.、B.、C.、D.、【正确答案】B39.ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股，该公司股票的基准是45元，若可转换公司债券的市场价值是400元，则该可转换公司债券的转换平价是（）元。A.32B.40C.42D.50【正确答案】B40.关于有限责任公司股东出资的说法正确的有（）。股东可以货币出资股东可以实物出资股东可以用土地使用权出资股东可以用知识产权出资A.B.C.D.【正确答案】A41.投资价格研究报告包括内容（）。发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位发行人经营状况和发展前景分析发行人盈利能力和财务状况分析发行人募集资金投资项目分析A.、B.、C.、D.、【正确答案】D42.【真题】债券收益率的构成因素不包括（）。A.息票利率B.基础利率C.再投资利率D.未来到期收益率【正确答案】B43.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司持有乙公司1股份且为甲公司董事之弟的张某持有甲公司20股份且持有乙公司3股份的王某在甲公司中担任监事且持有乙公司2股份的李某A.B.C.D.【正确答案】D44.股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。总经理董事法定代表人法定代表人授权代表保荐人A.、B.、C.、D.、【正确答案】C45.【真题】对基金产品的未来收益进行预测属于（）。A.基金宣传推介的禁止行为B.基金管理公司可自主决策的事项C.法规许可的行为D.需要事先向监管部门申请的事项【正确答案】A46.甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（?）。5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付的赔偿金额大于原已确认预计负债A.B.、C.、D.E.、【正确答案】D47.要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。现金土地上市债券可上市交易时间为3个月收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，以证券支付收购价款，同时提供现金方式供被收购公司股东选择A.B.C.D.【正确答案】D48.某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。证券经纪和证券承销与保荐证券投资咨询和证券自营证券承销与保荐和证券资产管理证券自营和证券资产管理A.B.C.D.【正确答案】B49.【真题】（）在推销保险产品的同时可以销售基金产品。A.直销B.基金超市C.网上交易D.保险公司【正确答案】D50.下列关于非公开发行股票的说法正确的有（?）。非公开发行申请未获核准的上市公司，可自中国证监会作出不予核准的决定之日起六个月后，再次提出证券发行申请认购邀请书名单由上市公司和保荐人共同确定股东大会决议有效期已过的，应由董事会重新确定本次发行的定价基准日如本次发行董事会决议确定具体发行对象的，该具体发行对象经上市公司股东大会同意可调整原认购合同约定的认购数量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C51.下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量D.提高流动负债中的无息负债比率【正确答案】C52.监事不可以通过（）选举产生。A.董事会B.创立大会C.股东大会D.职工代表大会【正确答案】A53.下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。开发支出持有至到期投资可供出售债务工具投资可供出售权益工具投资A.、B.、C.、D.、【正确答案】D54.【真题】甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（?）。李某可以兼任乙公司总经理李某可以兼任乙公司和丙公司董事长李某可以兼任乙公司监事会主席李某可以兼任甲公司董事会秘书A.B.C.D.【正确答案】B55.【真题】收入型基金的基本目标是（）。A.追求稳定的经常性收入B.追求现金收入C.追求资本的长期增值D.将资本分散投资于股票和债券【正确答案】A56.承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（?）。A.银行同期贷款利率B.租赁合同中规定的利率C.出租人出租资产的无风险利率D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率【正确答案】D57.上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（?）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【正确答案】B58.关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量政府补助为货币性资产的，通常按照实际收到的金额计量政府补助为非货币性资产的，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量企业取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照实际收到的金额计量存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助等，可以按照应收的金额计量A.、B.、C.、D.、【正确答案】C59.【真题】资产配置通常考虑的几种主要资产中，流动性最强的资产是（）。A.固定收益证券B.房地产C.办公楼D.货币市场工具【正确答案】D60.下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（?）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【正确答案】C61.股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。董事会提议13以上董事提议监事提议单独或合并持有公司10以上表决权股份的股东提议A.B.C.D.【正确答案】A62.甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。I由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司II持有乙公司1%股份且为甲公司董事之弟的张某III持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某IV在甲公司中担任监事且持有乙公司2%股份的李某V持有甲公司30%股份且对甲公司有重大影响的某公司A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IV、VD.II、III、IV、V【正确答案】C63.以下关于证券发行承销的说法正确的有（）。公开发行证券的发行人有权依法自主选择承销的证券公司包销是指证券公司将发行人的证券按照协议先全部购入再对外销售的承销方式向不特定对象公开发行的证券票面总值达到5000万元的，应当由承销团承销证券的代销、包销期限最长不得超过90日A.B.C.D.【正确答案】C64.【真题】在交易所交易的基金，其资金清算的数据来源于（）。A.中国证券登记结算公司B.证券公司C.中央国债登记结算有限责任公司D.交易所【正确答案】A65.甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。T日算起10日内通知债权人，30日内发出公告债权人应当自接到通知书之日起30日。未接到通知书的自公告之日起45日内申报债权合并后乙公司债权债务由甲公司承担债权人可要求还款或提供担保A.B.C.D.【正确答案】C66.【真题】证券投资基金在资本市场上发挥着重要作用，但下列陈述中不属于证券投资基金作用的是（）。A.优化金融结构，促进了经济增长B.有利于证券市场的稳定发展C.有利于证券市场的稳定发展D.推动股票指数持续上升【正确答案】D67.我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【正确答案】D68.一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（?），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【正确答案】B69.以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（?）。高管和核心技术人员12月稳定募集资金不超过项目需要总量现任监事最近12个月内未受到交易所公开谴责上市公司或其现任董事、高级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形A.、B.、C.、D.E.、【正确答案】B70.【真题】债券投资者对债券价格波动性和债券价格利率风险进行计算的指标不包括（）。A.基点价格值B.价格变动收益率值C.骑乘收益率曲线D.久期【正确答案】C71.下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。发行股票首次公开发行股票并上市上市公司发行新股发行公司债券上市公司发行可转换公司债券A.、B.、C.、D.、【正确答案】B72.某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。如果公募基金、社保基金网下有效申购数量2000万股，则配售比例为100%如果公募基金、社保基金网下有效申购数量为3600万，则申购倍数为1.5倍如果网下公募基金、社保基金有效申购数量是1.2亿股，则公募基金、社保基金中签率为23.3%如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为5200万股，其他机构投资者的配售比例为1.44%如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为4400万股，其他机构投资者的配售比例为1.68%A.、B.、C.、D.、【正确答案】B73.【真题】（）给出了基金份额系统风险的超额收益率。A.特雷诺指数B.夏普指数C.詹森指数D.信息比率【正确答案】A74.【真题】在战略资产配置的基础上根据市场的短期变化，对具体的资产比例进行微调，这种资产配置方式是（）。A.资产混合配置B.恒定混合策略C.战术性资产配置D.买入并持有策略【正确答案】C75.根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（?）计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【正确答案】A76.【真题】按照规定，我国基金管理公司2010年应按不低于基金管理费收入的（）计提风险准备金。A.3%B.5%C.10%D.15%【正确答案】C77.【真题】ETF份额认购的方式有（）。A.场内现金认购、场外现金认购、证券认购B.集体认购和个人认购C.公开认购和私人认购D.有偿认购和无偿认购【正确答案】A78.某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于16回拨后其他网下投资者的配售率不高于16回拨后网上投资者的中签率为17142回拨后向网下投资者发行1600万股A.B.C.D.【正确答案】B79.根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告。下列各项中，属于重大事件的有（）。上市公司董事会就股权激励方案形成相关决议上市公司的股东王某持有公司10%的股份被司法冻结上市公司因国家产业政策调整致使该公司主要业务陷入停顿上市公司变更会计政策A.、B.、C.、D.、【正确答案】D80.【真题】监察稽核采取（）相结合的方式进行。A.不定期检查与事先通知的临时检查B.不定期检查与不通知的临时检查C.定期检查与事先通知的临时检查D.定期检查与事先不通知的临时检查【正确答案】D81.【真题】（）对基金实施行业自律管理。A.中国证监会B.中国银监会C.中国人民银行D.中国证券业协会【正确答案】D82.以下关于债券价值的说法正确的有（）。市场利率低于票面利率时，增加债券期限可以增加债券价值市场利率不变的情况下，债券价值随着时间逐步向票面价格趋近市场利率高于票面利率时，债券到期时间越长，债券价值越大债券价值与市场利率呈正向关系，折现率越大，债券价值越大A.B.C.D.【正确答案】C83.【真题】发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（?）。A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【正确答案】C84.在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（?）。通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权根据章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员已宣告被清理整顿的原子公司已宣告破产的原子公司A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B85.保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括下列内容（）。I逐项说明本次证券上市是否符合公司法、证券法及证券交易所规定的上市条件II对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排III保荐机构与发行人的关联关系IV相关承诺事项A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、II、III、IV【正确答案】D86.【真题】当基金份额净值计价错误达到基金资产净值（）时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。A.0.10%B.0.25%C.0.50%D.0.75%【正确答案】C87.【真题】（）是基金投资运作的支撑部门，主要从事宏观经济分析、行业发展状况分析和上市公司投资价值分析。A.投资决策委员会B.交易部C.投资部D.研究部【正确答案】D88.公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（?）。主承销商法定代表人内核负责人项目负责人合规负责人债券承销业务负责人A.、B.、C.、D.、E.、【正确答案】B89.下列各项中，属于所有者权益的有（）。盈余公积实收资本直接计入所有者权益的利得坏账准备A.B.C.D.【正确答案】D90.销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循会计信息质量要求的是（）。A.实质重于形式B.可比性C.可靠性D.谨慎性【正确答案】A91.境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。其控股股东、实际控制人最近2年未变更的说明财务顾问出具的收购人符合对上市公司进行战略投资的条件、具有收购上市公司能力的核查意见收购人接受中国司法、仲裁管辖的声明基于收购人的实力和从业经验对上市公司后续发展计划可行性的说明A.B.C.D.【正确答案】D92.【真题】以下不属于证券交易所的自律管理的是（）。A.对基金上市交易的管理B.对投资者买卖基金交易行为的合法、合规性进行监控C.对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控D.对基金托管人的托管行为的管理【正确答案】D93.甲公司系报告主体，X公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙公司的母公司，自然人张某为丁公司的实际控制人，乙公司不对外提供财务报表，丙公司、丁公司均对外提供财务报表，则根据企业会计准则的规定，应在附注中披露的关联方信息有（）。X公司的相关信息乙公司的相关信息丙公司的名称丁公司的名称A.B.C.D.【正确答案】D94.甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合重组管理办法规定的有（）。甲上市公司应聘请独立财务顾问、律师事务所以及具有相关证券业务资格的会计师事务所等证券服务机构就重大资产重组出具意见甲上市公司聘请的独立财务顾问和律师事务所应当就本次重组对上市公司非关联股东的影响发表明确意见甲上市公司的独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见，同时应该另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见乙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见丙公司应聘请独立财务顾问就重大资产重组出具意见A.B.、C.、D.、【正确答案】A95.以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（?）。主办券商的内核意见公司在股转系统挂牌的董事会决议公司在股转系统挂牌的股东大会决议主办券商的推荐报告公开转让说明书A.B.、C.、D.、E.、【正确答案】B96.以下关于在我国A股上市持续督导期间的说法正确的是（）。首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度中小企业板上市公司进行重大资产重组导致上市公司形成借壳的，持续督导的期间为自本次重大资产重组实施完毕之日起，不少于3个会计年度主板上市公司暂停上市后恢复上市的，持续督导的期间为恢复上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度创业板上市公司暂停上市后恢复上市的，持续督导的期间为恢复上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度A.、B.、C.、D.、【正确答案】C97.发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（?）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【正确答案】D98.根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【正确答案】B99.个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件，以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有()。I负有数额较大到期未清偿的债务II受到税务的行政处罚III受到中国证监会的行政处罚IV证券业执业证书被吊销V未定期参加保荐代表人年度业务培训A.I、II、IIIB.III、IV、VC.I、II、IVD.I、II、III、V【正确答案】B100.上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2B.3C.5D.7【正确答案】B二.多选题(共70题)1.【真题】基金托管人在基金运作中具有非常重要的作用，主要体现在（）。A.监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定B.基金资产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全C.基金托管人对基金管理人的投资运作（包括投资对象、投资范围、投资比例、禁止投资行为等）进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金份额持有人的权益D.基金托管人对基金资产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性【正确答案】BCD2.【真题】基金收益的来源有（）。A.股票股利收入B.债券利息收人和买入返售证券收入C.证券买卖差价收入D.存款利息收入和公允价值变动损益【正确答案】ABCD3.【真题】督察长不得有下列（）行为。A.擅离职守，无故不履行职责B.违反规定授权他人代为履行职责C.兼任可能影响其独立性的职务，或者从事可能影响其独立性的活动D.对基金及公司运作中存在的违法违规行为或者重大风险隐患隐瞒不报或者作出虚假报告【正确答案】ABCD4.【真题】分组比较就是根据（）等，将具有可比性的相似基金放在一起进行业绩的相对比较。A.资产配置的不同B.市场主体的不同C.风格的不同D.投资区域的不同【正确答案】ACD5.【真题】根据有关规定，（）买卖基金的差价收入征收营业税。A.证券公司B.保险公司C.个人D.非金融机构【正确答案】AB6.【真题】基金份额持有人享有基金的（）。A.资产所有权B.资产管理权C.剩余资产分配权D.基金财产收益分配权【正确答案】ACD7.【真题】（）属于基金定期报告。A.基金份额上市交易公告书B.年度报告C.半年度报告D.基金份额发售公告【正确答案】BC8.【真题】通常，认购开放式基金份额采取的收费模式包括（）。A.前端收费模式B.网上收费模式C.后端收费模式D.前台收费模式【正确答案】AC9.【真题】以下属于基金注册登记机构主要职责的有（）。A.负责基金份额登记，确认基金交易B.建立并保管基金投资者名册C.建立并管理投资者基金份额账户D.发放红利【正确答案】ABCD10.【真题】基金托管人的作用主要体现在（）。A.防止基金财产挪作他用，有效保障资产安全B.促使基金管理人按有关要求运作基金财产，保护份额持有人的权益C.计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格D.防范、减少基金会计核算中的差错【正确答案】ABD11.【真题】科学合理的基金分类（）。A.有助于投资者加深对各种基金的认识B.有助于投资者对基金风险收益特征的把握C.有助于确保投资者的基金投资获利D.有利于投资者作出正确的投资选择与比较【正确答案】ABD12.【真题】基金管理公司监察稽核部的主要工作包括（）。A.基金管理稽核B.财务管理稽核C.内部审计D.定期或不定期执行、协调公司对外信息披露【正确答案】ABD13.【真题】影响基金组合稳定性的因素有（）。A.基金操作策略的改变B.基金经理的更换C.证券市场状况的变换D.资产配置比例的重新设置【正确答案】ABD14.【真题】全球基金业发展的趋势和特点是（）。A.美国占据主导地位，其他国家和地区发展迅猛B.开放式基金成为证券投资基金的主流产品C.基金市场竞争加剧，行业集中趋势突出D.基金资产的资金来源发生了重大变化【正确答案】ABCD15.【真题】关于贝塔系数在证券选择方面的应用，以下正确的是（）。A.牛市到来时，应选择那些低0系数的证券或组合B.牛市到来时，应选择那些高p系数的证券或组合C.熊市到来时，应选择那些高p系数的证券或组合D.熊市到来时，应选择那些低系数的证券或组合【正确答案】BD16.【真题】下列属于资产配置需要考虑的因素有（）。A.投资期限B.税收考虑C.影响投资者风险承受能力和收益需求的各项因素D.资产的流动性特征与投资者的流动性要求相匹配的问题【正确答案】ABCD17.【真题】各国信息披露所采用的重大性概念有以下（）标准。A.影响投资者决策B.影响证券市场上市公司涨跌幅度C.影响证券市场价格D.影响证券市场资金流动性【正确答案】AC18.【真题】下列事件中（）为非系统风险。A.通货膨胀率变动B.旅游业的季节性因素C.旅游业的季节性因素D.政府换届【正确答案】BC19.【真题】根据是否承认还存在其他可能影响远期利率的因素，可以将预期理论划分为（）。A.完全预期理论B.不完全预期理论C.无偏预期理论D.有偏预期理论【正确答案】AD20.【真题】基金销售机构从事基金销售活动，不得有下列（）情形。A.采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金B.以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平C.以低于成本的销售费用销售基金D.募集期间对认购费打折【正确答案】ABCD21.【真题】基金促销的主要手段是（）。A.人员推销B.广告促销C.营业推广D.公共关系【正确答案】ABCD22.【真题】基金资产账户管理业务中，不符合有关法律、法规或部门规章的行为有（）。A.基金托管人要为基金设立独立的账户，单独核算、分账管理B.基金托管人根据需要为多个基金合并开立一个账户，但每只基金独立进行会计核算C.基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户D.基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户【正确答案】BCD23.【真题】基金行业自律管理的方式主要包括（）。A.制定行业自律规则和业务标准，加强会员管理，大力开展基金业宣传活动，树立行业形象，正确引导社会公众对基金市场的认识B.建立行业从业人员教育培训体系，全面提高基金从业人员素质C.加大研究力度，对关系基金业发展的重点、难点、热点问题进行深入研究，促进基金业的健康发展D.为保证投资行为的合法、合规性，直接从事基金投资管理业务【正确答案】ABC24.【真题】基金管理人配置资产的情景综合分析法（）。A.预测期间一般在35年左右B.与历史数据法相比，要求的预测技能更高C.更有效地着眼于社会政治变化趋势及其对股票价格和利率的影响，同时也为短期投资组合决策提供了适当的视角，为战术性资产配置提供了运行空间D.进行预测时需要确定各情景发生的概率【正确答案】ABCD25.【真题】交易所交易资金清算包括在证券交易所进行的（）。A.申购B.增发新股C.股票买卖D.债券买卖【正确答案】CD26.【真题】基金管理公司研究部的研究内容一般包括（）。A.宏观与策略研究B.行业研究C.个股研究D.技术分析【正确答案】ABC27.【真题】基金财产保管的内容包括（）。A.基金印章保管B.基金资产账户管理C.基金的重大合同、基金的开户资料、预留印鉴、实物证券的凭证等重要文件保管D.核对基金资产【正确答案】ABCD28.【真题】在营销环境的所有因素中，基金管理人最需要关注的有（）。A.销售机构本身的情况B.影响投资者决策的因素C.公司的剩余及资产状况D.监管机构对基金营销的监管【正确答案】ABD29.【真题】基金管理公司的机构设置包括（）。A.投资管理部门B.风险管理部门C.市场营销部门D.基金运营部门【正确答案】ABCD30.【真题】收入型和增长混合型证券组合试图在基本收入与资本增长之间达到某种均衡，二者的均衡可以通过（）方式获得。A.使组合中的收入型证券和增长型证券达到均衡B.选择那些既能带来收益，又具有增长潜力的证券进行组合C.使组合中的价值型证券和增长型证券达到均衡D.选择那些能带来收益的证券进行组合【正确答案】AB31.【真题】开放式基金的分红方式有（）。A.现金分红方式B.股利分红方式C.分红再投资转换为基金份额D.转增投资份额方式【正确答案】AC32.【真题】以下关于基金销售费用的说法，不正确的有（）。A.管理人与销售机构应约定支付报酬的比例和方式B.管理人