可行性分析报告模板

1项目总论1.1项目概况/执行概要1.1.1项目名称1.1.2项目简介包括项目性质、内容、规模和目标。其中项目性质是指例如新建，或者维护升级等1.1.3项目目标1.1.4项目承办单位介绍可描述单位相关资质、竞争优势1.1.5项目可行性研究工作承担部门/单位介绍可描述单位相关资质1.1.6项目主管部门/单位介绍|1.1.7项目建设内容、规模、目标1.1.8项目建设地点1.2项目可行性研究主要结论在可行性研究中，对项目的主要方面都应得出明确结论。这些结论主要包括：产品市场前景、原料供应问题、政策保障问题、资金保障问题、组织保障问题、技术保问题、人力保障问题、风险控制问题、财务效益结论、社会效益结论、可行性综合评价等文档其余正文中1.3主要技术经济指标表在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使审批和决策者对项目作全貌了解1.4存在问题及建议对可行性研究中提出的项目的主要问题进行说明并提出解决的建议2立项分析2.1建设背景2.1.1行业背景整个行业的世界背景、中国背景2.1.2项目发起缘由有关的重要商机描述等投资理由2.1.3政策背景2.1.4社会条件背景2.1.5自然条件背景2.2建设必要性2.2.1消费需求必要性满足消费者的某些消费需求等2.2.2产业必要性优化本地区产业结构，造成诸如高效化、产业化、标准化、国际化的影响等2.2.3社会必要性比如带动本地区居民就业等224自然必要性比如继续由此项目带来什么生态或者自然环境方面的改善2.3建设可行性项目开展的支撑条件描述2.3.1经济可行性2.3.2政策可行性2.3.3技术可行性2.3.4模式可行性2.3.5组织管理可行性2.3.6人力资源可行性2.3.7社会条件可行性2.3.8自然条件可行性3市场分析在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到项目的盈利性和可行性。3.1市场调查3.1.1国内行业市场调查包括国内产业结构、整个行业链条各个节点的供需对比关系等3.1.2国际行业市场调查包括国际产业结构、整个行业链条各个节点的供需对比关系等，发展趋势预计等3.1.3收益方面调查比如产品售价、经营利润调查等3.1.4上游市场调查上游原料市场情况3.1.5下游市场调查下游消费市场情况3.1.6产品市场竞争调查同业单位情况以及在建或在筹项目3.2产品市场预测市场预测是根据市场调查，在未来一定时期，本地和存在扩展机会的地域的市场情况估计。这是利用市场调查所得到的信息资料，根据市场信息资料分析报告的结论，对未来市场需求量及相关因素所进行的定量与定性的判断与分析。在可行性研究工作中，市场预测的结论是制订产品方案，确定项目建设规模所必须的依据3.2.1国际行业市场预测包括国际产业结构、整个行业链条各个节点自身发展带来的供需对比变化等3.2.2国内行业市场预测包括国内产业结构、整个行业链条各个节点自身发展带来的供需对比变化等3.2.3收益方面预测比如产品售价、经营利润调查等3.2.4上游市场预测上游原料市场预测3.2.5下游市场预测下游消费市场预测3.2.6发展前景综述根据对同业竞争者的发展预测，以及政策、社会条件、自然条件转变引起的环境变化，分析发展前景4环境分析4.1外部环境外部一般环境使用外厌分析法（PEST）。外厌分析法（PEST）即政治（Political）、经济（Economic）、社会（Social）和科技（Technological），这是不受单位自身掌握的因素；根据需要也可以增加教育（Education、和人口统计(Demographics)4.1.1政治法律环境要素政治会对企业监管、消费能力以及其他与企业有关的活动产生十分重大的影响力。一个国家或地区的政治制度、体制、方针政策、法律法规等方面。这些因素常常制约、影响着企业的经营行为，尤其影响企业较长期的投资行为。必须牢记以下几点：政治环境是否稳定？国家政策是否会改变法律从而增强对企业的监管并收取更多的赋税？ZF所持的市场道德标准是什么？ZF的经济政策是什么？ZF是否关注文化与宗教？ZF是否与其他组织签订过贸易协定，例如欧盟（EU）,北美自由贸易区（NAFTA）,东盟（ASEAN）等？4.1.2经济环境要素经济环境要素是指国民经济发展的总概况，国际和国内经济形式及经济发展趋势，企业所面临的产业环境和竞争环境等。市场营销人员需要从短期与长期两个方面来看待一个国家的经济与贸易，特别是在进行国际营销的时候4.1.2.1社会经济结构社会经济结构，是指国民经济中不同的经济成分、不同的产业部门及社会再生产各方面在组成国民经济整体时相互的适应性、量的比例以及排列关联的状况。社会经济结构主要包括：产业结构、分配结构、交换结构、消费结构和技术结构。其中，最重要的是产业结构4.1.2.2经济发展水平经济发展水平是指一个国家经济发展的规模、速度和所达到的水平。反映一个国家经济发展水平的常用指标有国内生产总值、国民收入、人均国民收入和经济增长速度4.123经济体制经济体制，是指国家经济组织的形式，它规定了国家与企业、企业与企业、企业与各经济部门之间的关系，并通过一定的管理手段和方法来调控或影响社会经济流动的范围、内容和方式等4.1.2.4宏观经济政策宏观经济政策，是指实现国家经济发展目标的战略与策略，它包括综合性的全国发展战略和产业政策、国民收入分配政策、价格政策、物资流通政策等4.125当前经济状况当前经济状况会影响一个企业的财务业绩。经济的增长率取决于商品和服务需求的总体变化。其他经济影响因素包括税收水平、通货膨胀率、贸易差额和汇率、失业率、利率、信贷投放以及ZF补助等4.1.2.6其他一般经济条件其他一般经济条件和趋势对一个企业的成功也很重要。工资、供应商及竞争对手的价格变化以及ZF政策，会影响产品的生产成本和服务的提供成本以及它们被出售的市场的情况。这些经济因素可能会导致行业内产生竞争，或将公司从市场中淘汰出去，也可能会延长产品寿命、鼓励企业用自动化取代人工、促进外商投资或引入本土投资、使强劲的市场变弱或使安全的市场变得具有风险。经济环境因素可以参考以下几点：利率，通货膨胀率与人均就业率，人均GDP的长远预期等4.1.3社会与文化环境要素社会与文化环境要素一定时期整个社会发展的一般状况。主要包括社会道德风尚，文化传统，人口变动趋势，文化教育，价值观念，社会结构等。各国的社会与文化对于企业的影响不尽相同人口因素人口因素包括企业所在地居民的地理分布及密度、年龄、教育水平、国籍等。大型企业通常会利用人口统计数据来进行客户定位，并用于研究应如何开发产品。人口因素对企业战略的制定具有重大影响。例如，人口总数直接影响着社会生产总规模；人口的地理分布影响着企业的厂址选择；人口的性别比例和年龄结构在一定程度上决定了社会的需求结构，进而影响社会供给结构和企业生产结构；人口的教育文化水平直接影响着企业的人力资源状况；家庭户数及其结构的变化与耐用消费品的需求和变化趋势密切相关，因而也就影响到耐用消费品的生产规模等。对人口因素的分析可以使用以下一些变量：结婚率、离婚率、出生率和死亡率、人口平均寿命、人口的年龄和地区分布、人口在民族和性别上的比例、地区人口在教育水平和生活方式上的差异等4.1.3.2社会流动性社会流动性主要涉及社会的分层情况、各阶层之间的差异以及人们是否可在各阶层之间转换、人口内部各群体的规模、财富及其构成的变化以及不同区域（城市、郊区及农村地区）的人口分布等。不同阶层对企业的期望也有差异。例如，企业员工评价战略的标准是看工资收益、福利待遇等，而消费者则主要关心产品价格、产品质量、服务态度等4.1.3.3消费心理消费心理对企业战略也会产生影响。例如，一部分顾客的消费心理是在购物过程中追求有新鲜感的产品多于满足其实际需求，因此，企业应有不同的产品类型以满足不同顾客的需求4.1.3.4生活方式变化生活方式变化主要包括当前及新兴的生活方式与时尚。文化问题反映了一个事实，即国际交流使社会变得更加多元化、外部影响更加开放时，人们对物质的要求会越来越高。随着物质需求的提高，人们对社交、自尊、求知、审美的需要更加强烈，这也是企业面临的挑战之一4.1.3.5文化传统4.1.3.6价值观4.1.4技术环境要素技术环境要素是指目前社会技术总水平及变化趋势，技术变迁，技术突破对企业影响，以及技术对政治、经济社会环境之间的相互作用的表现等（具有变化快，变化大，影响面大等特点）。科技不仅是全球化的驱动力，也是企业的竞争优势所在。下面几点解释了何为科技要素：1. 科技是否降低了产品和服务的成本，并提高了质量？2. 科技是否为消费者和企业提供了更多的创新产品与服务，例如网上银行、新一代手机等？3. 科技是如何改变分销渠道的，例如网络书店、机票、拍卖等？4. 科技是否为企业提供了一种全新的与消费者进行沟通的渠道，例如Banner广告条、CRM软件等？技术环境除了要考察与企业所处领域的活动直接相关的技术手段的发展变化外，还应及时了解：1.国家对科技开发的投资和支持重点；2.该领域技术发展动态和研究开发费用总额；3.技术转移和技术商品化速度；4.专利及其保护情况，等等。技术环境对战略所产生的影响包括：1. 基本技术的进步使企业能对市场及客户进行更有效的分析。例如，使用数据库或自动化系统来获取数据，能够更加准确地进行分析。2. 新技术的出现使社会和新兴行业对本行业产品和服务的需求增加，从而使企业可以扩大经营范围或开辟新的市场。3. 技术进步可创造竞争优势。例如，技术进步可令企业利用新的生产方法，在不增加成本的情况下，提供更优质和更高性能的产品和服务。4. 技术进步可导致现有产品被淘汰，或大大缩短产品的生命周期。5. 新技术的发展使企业可更多关注环境保护，企业的社会责任及可持续成长问题，也使4.2内部分析4.2.1环境因素422态势矩阵4.2.3相关结论4.3市场发展策略5建设分析5.1建设单位分析5.1.1人力资源现状与需要5.1.2管理资质5.1.3成功经验5.1.4拟建公司组织介绍5.1.4.1组织结构5.1.4.2公司管理5.1.4.3经营团队5.2建设条件分析5.2.1项目建设地与土建总规521.1项目建设地5.2.1.1.1 项目建设地地理位置5.2.1.1.2项目建设地自然情况5.2.1.1.3项目建设地资源情况项目建设地经济情况5.2.1.1.4 项目建设地人口情况5.2.1.2项目土建总规5.2.1.2.1项目厂址及厂房建设厂址、厂房建设内容和厂房建设造价等5.2.1.2.2 土建规划总平面布置图场内外运输场外运输量及运输方式、场内运输量及运输方式和场内运输设施及设备等项目土建及配套工程项目占地和项目土建及配套工程内容等5.2.1.2.5项目土建及配套工程造价5.2.1.2.6项目其他辅助工程供水工程、供电工程、供暖工程和通信工程等5.2.2基础配套设施软件项目的话指中间件、机房等5.3建设方案分析包括直接影响可行性评估的技术性内容5.3.1业务描述5.3.2项目的系统结构5.3.3加工项目产能规划方案描述建设目标、项目布局（地理分布或者部门分布）和建设规模等5.3.4生产工艺规划方案对于加工项目，包括工艺设备选型、工艺说明和工艺流程。对于软件项目，包括开发规范等5.4知识产权与其它法律问题5.5项目组织计划和人员安排5.5.1项目组织计划5.5.3人员培训5.5.4领导们5.6项目控制分析5.6.1合同管理5.6.2招标管理5.6.3施工管理5.6.4监理安排5.6.5资金监控5.7项目实施进度安排5.6.1项目实施的各阶段5.7.2项目实施进度计划表5.7.3项目支出费用支付计划表5.8环保生产、节能生产与安全生产6运营分析6.1运营方案分析6.1.1运营方式及规划6.1.2目标客户群分析6.1.3营销渠道分析6.1.4推广策略分析6.1.5竞争与优势分析6.1.6运营策略分析6.1.7近期具体发展规划6.1.8盈利计划6.2 项目环保、节能与劳动安全方案自然影响分析与环境保护方案能耗分析与节能方案项目消防方案投产后的安全和卫生方案资本运作体系6.3.1 利润分红股票公开上市股份转让退出6.3.2 股份回购退出6.3.3 兼并收购退出7 项目效益评价7.1 经济效益增益分析项目带来的资金收入、行业地位提升等有形、无形经济效益7.1.1 负面影响国民经济效益社会效益和社会影响分析生态效益8 财务分析资金筹措8.1.1 酬金能力分析项目筹资方案8.1.2 资金筹措计划8.2项目总成本费用估算8.2.1 直接成本工资及福利费用8.2.2 折旧及摊销工资及福利费用8.2.3 修理费财务费用8.2.4 其他费用财务费用8.2.5 总成本费用项目资金使用计划与收入8.3.1 投资使用计划借款偿还计划8.3.2 销售收入、销售税金及附加和增值税估算销售收入8.3.3.1 销售税金及附加增值税8.3.3.2 销售收入、销售税金及附加和增值税估算损益及利润分配估算8.3 财务评价财务评价，是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行项目财务评价说明与财务测算假定8.5.1.1 计算依据及相关说明项目测算基本设定8.5.1 财务净现值财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准收益率）折算到建设期初（项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。如果项目财务净现值等于或大于零，表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行8.5.2 投资回收期（Pt）投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。下面以动态回收期为例介绍计算方法。动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt=（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+|上一年累计净现金流量现值|/出现正值年份净现金流量的现值当投资回收期（Pt）W基准投资回收期（Pc）时，说明项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；当投资回收期（Pt）基准投资回收期（Pc）时，则项目（或方案）不可行，应予拒绝8.5.3 项目投资收益率（ROI）项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润（EBIT）与项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。当项目投资收益率（ROI）部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，项目在财务上可考虑接受项目投资利税率项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率，计算公式为：投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资X100%当投资利税率部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，项目在财务上可考虑接受8.5.4 项目资本金净利润率（ROE）8.5.5 项目测算核心指标汇总表8.6现金流估算8.6.1 项目投资现金流估算项目资本金现金流估算9 风险分析及防控项目不确定性分析盈亏平衡分析9.1.1 敏感性分析建设风险分析及防控措施9.2 法律政策风险及防控措施市场风险及防控措施9.3 创新风险管理风险9.4 人员流动风险技术风险9.5 筹资风险及防控措施其他相关风险及防控措施10 项目可行性研究结论与建议结论与建议10.1 附件10.3 附图