非银行债务人外债登记服务指南

非银行债务人外债登记服务指南一、项目信息项目名称：非银行债务人外债登记审批类别：行政许可项目编号：57006二、 办理依据1.中华人民共和国外汇管理条例（国务院令第532 号）。2.外债统计监测暂行规定（1987 年公布）。3.国家外汇管理局关于发布外债登记管理办法的通知（汇发201319 号）。4.国家外汇管理局关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知（汇发20142 号）。5.国家外汇管理局关于废止和修改涉及注册资本登记制度改革相关规范性文件的通知（汇发201520 号）。6.中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知（银发20179 号）。7.其他相关法规。三、申请条件 1.申请人条件（1）新办登记。申请人为按照规定可以举借外债的财政部门、银行以外的其他境内债务人（以下简称“非银行债务人”）。非银行债务人应当在外债合同签约后15 个工作日内，到所在地国家外汇管理局分支局办理外债签约登记手续。非银行债务人融资租赁、售后融资性回租和发行境外债券等，也应办理外债签约登记手续。 （2）变更登记。已办理签约登记的外债合同主要条款发生变化，如期限（展期等）、金额、债权人等，非银行债务人应办理外债签约变更登记。（总局变更登记划为行政审批） 2.以下情形，不予办理外债签约登记： （1）2007 年6 月1 日以后（含）取得商务主管部门批准证书且通过商务部备案的外商投资房地产企业； （2）外商投资房地产企业未取得国有土地使用证的，或开发项目资本金未达到项目投资总额35的。 （3）属于地方政府融资平台性质的公司与房地产企业，不适用于宏观审慎管理模式。 3.境内机构在境外发行债券的，无论期限长短，均应在境外债券交割后5 个工作日内，按规定到所在地外汇局办理外债签约登记手续。境内机构对外发行短期债券的，应纳入全口径跨境融资宏观审慎政策框架进行管理。采用“投注差”外债管理模式的境内外商投资企业（包括2007 年6 月1 日前成立的外资房地产企业）在境外发行短期债券，所发行的短期债券应占用该企业按“投注差”方式计算的外债额度。 4.外商投资性公司境内再投资企业借用外债比照外商投资企业进行管理。 5.非银行债务人在宏观审慎管理政策发布实施前符合外债管理规定借用的外债，在宏观审慎管理政策发布实施后，其跨境融资风险加权余额超出上限的，不得新借外债，直到跨境融资风险加权余额调整至规定上限以内。因跨境融资风险加权余额计算公式的相关系数调整或非银行债务人自身财务和经营状况的调整，导致非银行债务人跨境融资风险加权余额提高或上限降低的，原有跨境融资合约可持有到期；在跨境融资风险加权余额调整到上限内之前，不得办理新的跨境融资业务。6.企业和金融机构的跨境融资签约币种、提款币种和偿还币种须保持一致。 7.不具备吸存放贷业务资格的非存款类金融机构外债资金经外汇局批准可结汇使用，用于服务实体经济发展，并符合国家产业宏观调控方向。非银行金融机构外债还本付息购汇须经所在地外汇局核准。 8.非银行债务人签订借款合同后未按规定及时办理外债签约登记的，须按以下规定补办理外债签约登记： （1）非银行债务人外债合同签约后15 个工作日内没有及时办理签约备案（登记），但截至非银行债务人申请日尚未发生外债首次提款的，如能说明合理原因，外汇局可按正常程序为其办理签约登记手续；不能说明合理原因的，外汇局可按未及时办理外债签约登记进行处理。（2）非银行债务人补办理外债登记时，已发生外债提款的（境内机构境外发债的除外），除按照本操作指引的一般要求提交相关资料外，还需提交能够证明其已发生对外负债的相关材料，补登记金额仅限于经核实已入账尚未偿还的债务余额。（3）外债登记部门认为存在违规情形且需要进行处理的，应移交外汇检查部门后再补办理外债登记手续。9.非银行债务人购汇偿还外债，除另有规定外，应遵循实需原则。 10.除另有规定外，对外货物或服务贸易中产生的预收款和应付款，以及除外债之外其他金融资产交易产生的对外应付款及相关息费等，不纳入外债规模管理，无需按照本操作指引办理外债登记。境内付款方应当按照与基础交易相关的外汇管理规定办理对价及附属费用的对外支付。 11.对于境内非银行债务人向离岸银行借用的离岸贷款，继续视同外债管理，占用境内借款人的跨境融资风险加权余额上限或外商投资企业的“投注差”。12.非银行金融机构借用外债，所涉外债登记及数据报送等事项，比照企业办理。对于数据报送量大的非银行金融机构（如财务公司），可在向所在地外汇局备案后，通过数据接口方式报送外债数据。 13.非银行债务人借用外债或对外发行债券的，原则上应将所涉资金调回境内使用，经外汇局批准存放境外的除外。境内非银行机构境外发债募集资金境外使用，应符合现行外汇管理及相关法律法规要求。经外汇局批准存放境外的，境内债务人应按照现行规定到所在地外汇局办理逐笔非资金划转类提款备案。 14.境内非银行债务人借用外债或在境外发行债券，经外汇局批准将募集资金存放境外的，后续不得从境内汇出资金用于债券还本付息。 15.境内机构经批准在境外发行非参与型优先股的，应当按照外债管理相关规定办理外债登记手续，债务类型为债务证券。16.非银行债务人外债未偿余额为零且不再发生提款的，应在办妥最后一笔还本付息之日起1 个月内，到所在地外汇局办理外债注销登记。17.禁止性要求：如符合上述条件，不存在不予许可的情况。四、 办理材料1签约（变更）登记申请材料序号提交材料名称原件/复印件份数纸质/电子要求备注1申请书（内容包括但不限于债务人与债权人基本情况，本次拟备案（登记）外债金额、利率、期限、用途等要点，预计还款资金来源等）。加盖公章的原件1纸质2外债合同正本和合同主要条款复印件，合同为外文的应另附合同主要条款的中文译本。对外发行债券的，需提供发行通函、认购协议正本及协议主要条款复印件、全球债券证书等材料，材料为外文的应另附主要内容中文译本。原件及加盖公章的复印件1纸质验原件，留存加盖公章的复印件3中资企业应提供营业执照（尚未办理“五证合一”的企业，还需提供组织机构代码证）、上年度或最近一期经审计的财务报告、宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版）等材料。原件及加盖公章的复印件1纸质验原件，留存加盖公章的复印件4外商投资企业应提供批准证书或外商投资企业设立/变更备案回执、营业执照（尚未办理“五证合一”的企业，还需提供组织机构代码证）、跨境融资管理模式选择的书面说明等材料。选择宏观审慎管理模式的，还应提供上年度或最近一期经审计的财务报告、宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版）。原件及加盖公章的复印件1纸质验原件，留存加盖公章的复印件5经其他外债管理部门批准逐笔借用外债的，还应提供相关批准文件。原件及加盖公章的复印件1纸质验原件，留存加盖公章的复印件6外汇局要求提供的其他材料。原件及加盖公章的复印件1纸质验原件，留存加盖公章的复印件2.注销登记申请材料序号提交材料名称原件/复印件份数纸质/电子要求备注1申请书加盖公章的原件1纸质2境内机构外债签约情况表原件1纸质3银行出具的相关关户证明材料（如有）原件及加盖公章的复印件1纸质验原件，留存加盖公章的复印件4外汇局要求提供的其他材料。原件及加盖公章的复印件1纸质验原件，留存加盖公章的复印件五、办理机构、地点和时间（一）办理机构：国家外汇管理局河南省分局或所在地外汇局 （二）办公地址：郑州市郑东新区商务外环路21 号2308房间（三）办公时间：上午8：30-12：00；下午2：30-5：30（10月-次年4月）；3：00-6：00（5月-9月）（节假日除外） 六、收费标准：不收费 七、联系电话：0371-69089327；0371-69089328八、办理流程1.申请人提交申请；2.决定是否予以受理；3.不予受理的，出具不予受理通知书；4.材料不全或不符合法定形式的，一次性告知补正材料，并出具行政审批补正材料通知书；根据申请材料及补正情况，予以受理的，出具受理通知书，按程序进行审核；5.不予许可的，出具不予许可通知书；许可的，向申请人出具相关业务办理凭证（包括业务登记凭证、核准文件、备案确认等）。附表：宏观审慎跨境融资风险加权余额情况表（企业版）年 月 日 单位外币跨境融资以签约日的汇率水平折算。：万元人民币基本信息债务人名称组织机构代码/统一社会信用代码债务人类型 债务人类型请按以下分类填写：中资企业、外资企业。跨境融资风险加权余额上限净资产根据债务人上年度或最新的经审计的会计报表填写。风险加权余额上限跨境融资风险加权余额上限=净资产外债杠杆率宏观审慎调节参数。其中，宏观审慎调节参数的初始值设定为1，外债杠杆率初始值设定为2。跨境融资风险加权余额中长期短期外币现有跨境融资余额本笔跨境融资签约额不纳入计算的业务类型中长期余额短期余额外币余额熊猫债纳入计算的余额纳入计算的中长期外债余额= 中长期现有外债余额 + 中长期本笔外债签约额 不纳入计算的业务类型的中长期外债余额。纳入计算的短期外债和外币外债余额参照此公式计算。跨境融资风险加权余额 跨境融资风险加权余额=纳入计算的中长期外债余额中长期外债期限风险转换因子+纳入计算的短期外债余额短期外债期限风险转换因子+纳入计算的外币外债余额汇率风险折算因子。其中，中长期、短期外债期限风险转换因子分别为1、1.5；汇率风险折算因子为0.5。跨境融资风险加权余额上限与跨境融资风险加权余额之差额是否超上限是（ ）否（ ）以上信息真实有效，本机构将严格按照相关规定认真履行相关职责，并及时准确地报送相关信息。 （公章） 联系人： 填表时间： 联系电话：