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1. 总则 1.1 制定目的(1) 使本公司职工因公务需要出差时，其管理制定化、合理化。(2) 促使本公司这出差管理业务推行顺畅。 1.2 适用范围凡隶属本公司各单位职工如因业务需要，须至国外出差接洽业务者，均依照本办法所规范的体制管理。 1.3 权责单位(1) 管理部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。(2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 1.4 名词定义(1) 国内出差本公司职工因接洽业务、培训、开会等，须至工作所在地市以外当日不能往返者属之(2) 国外出差本公司职工因接洽业务、培训、开会等，须至其他国家属之。2. 一般规定 2.1 出差申请 2.1.1 国内出差(1) 四职等(经理、副理)以下人员(A) 出差人员应于出发前觅妥出差期间之职务代理人，并提前5日提出出差申请单(如为公司整体性业务需要则免填。(B) 注明出差目的、行程、交通工具、差旅费预算，经部门经理核准并于出差前一日转送总务陪报备后始得出发。(2) 三职等(课长)以上人员(A) 出差时间3日内者由分管副总经理核准。(B) 出差时间在3日以上者，由总经理核准。 2.1.2 国外出差 不分职等一律须经总经理专案批准。 2.2 出差报告 2.2.1 国内出差(1) 出差完毕返回公司后，应于三日内向单位主管提报出差报告单。(2) 三职等以上人员或与其共同出差者免填写出差报告单，但必要时应口头报告其直接主管。 2.2.2 国外出差(1) 出差完毕返回公司后，应于七日内向单位主管年报出差报告单。(2) 二职等以上人员填写出差报告单，向总经理呈报。3. 出差旅费 3.1 预支差旅费 3.1.1 国内出差 出差人于出差前须预支旅费者，应于出差期间可能需要之旅费金额范围内，于出差申请单内填写，经部门主管核准后，向人事单位报核，财务主管审核后凭以向出纳单位禽预支款项。 3.1.2 国外出差出差人得依目的地及出差时间需要，专案经总经理核准，原则上以美金为旅费预支计算标准。 3.2 差旅费报支 3.2.1 国内出差 出差完毕返回公司后，应于三日内出具有关凭证，并填写出差旅费支出明细表，与出差之旅费单据并呈，经有关主管核准、财务主管审核、再据以向出纳结帐，领取应补旅费或缴还支旅费之余额。 3.2.2 国外出差 出差完毕返回公司后，应于七日内出具有关凭证，并填写出差旅费支出明细表，与出差之房租费单据，层呈经总经理核准，再据以向出纳单位结帐，领取应补旅费或缴还预支旅费之余额。4. 旅费申报标准5. 住宿费 4.1.1 国内出差 (1) 三职等以上人员(A) 单人按财务会计费用规定办理。(B) 双人按财务会计费用规定办理。(2) 三职等以下人员(A) 单人按财务会计费用规定办理。(B) 双人按财务会计费用规定办理。 4.1.2 国外出差(1) 三职等以上人员当地四星级以上饭店。(2) 三职等以下人员当地三星级以上饭店。 4.1.3 住宿原则(1) 三职等以下同性职工，在两人同时出差至同一目的地时，应住宿双月刊人房以节省费用。(2) 出差申报住宿费用超出标准时，超出部分由出差人自理。(3) 住宿单据金额如少于标准金额时，按单据金额报支。(4) 因业务需要，随同高职等人员一起住宿旅馆时，可按高职等人员住宿标准申报住宿费，但原则上应以最经济方式住宿。(5) 国外出差应依据行程，由总务部按规定等级先代为预订饭店房间；如临时变更行程，出差人亦应取得饭店等级证明。 4.2.1 国内出差(1) 飞机(A) 三职等以上人员可乘飞机出差.(B) 三职等以下人员,除因实际需要,并经主管核准者外,不得搭乘飞机出差.(2) 自备交通工具(A) 出差人若自备交通工具(以汽车为限)可较为经济快速时,得事先提出申请(申请单上务必注明该车当时之里程数),经部门最高主管核准后行之.(B) 其油料费用报之以市价为准,再乘以实际里程.(C) 油料费用报之时应附发票等证明单据,如单据金额低于申报标准金额时,则以单据金额核给.(D) 过路、过桥、停车费用亦可一并申报并应附上单据为凭。(3) 乘车原则出差距离较近时,应以乘坐公共汽车为原则,由住所至车站或机场亦同.(4) 职工基于下列事由之一,报经单位主管核可者可乘计程车:(A) 携带公物,不便乘坐公共汽车.(B) 前往没有公共汽车或公共汽车稀少地区时.(C) 招待宾客而有必要时,(D) 职工紧急出差时.【注】出差旅费上报支计程车之交通费用申请时,须在支出证明单注明行程. 4.2.2 国外出差(1) 飞机(A) 三职等以上人员可搭乘商务座舱或以上之等级.(B) 三职等以下人员,除特殊情况冻结核准,可搭乘商务座舱等级外,均以拾乘经济座舱等级为原则. 【注】护照费、签证费、机场建设费可按实际列报,并可以公费投保十万元旅行平安保险.(2) 乘车不分职等,按实际需要搭乘.4.3 膳食费用 4.3.1 国内出差 参见财务会计费用管理规定.4.3.2 国外出差(1) 每日膳食费按当日住宿费之30%申报.(2) 出发日及返回日按当日住宿费之15%申报.4.4 交际费 4.4.1 国内出差(1) 呈报部门主管核批后.(2) 总公司职工出差期间与客户之间的交际费不得由当地分公司等单位代申报,应于回公司后由基本单位另案呈报,否则不予承认.(3) 费用限额参见财务会计费用管理规定. 4.2.2 国外出差 按实际需要检据列报. 4.5 注意事项(1) 出差应以最短期限间、最经济方法实施之.(2) 因培训、开会出差,如由主办单位提供膳宿及交通者,不得申报相关费用.(3) 出差人于出差期间应将联络地点通知其职务代理人.(4) 出差日程如须变更,应事先报请主管及管理单位核准,否则亦应于事后尽速提出具体报告.(5) 出差人员除暂调外,不得申报延时加班津贴,准打卡人员如逢休假日出差,可另以调班休假方式为之.(6) 出差职工于出差期间遇有紧急事项,应立即以电话向主管提出报告.(7) 国外出差人应适时以电话或传真向公司报告近况.5. 附件【附件】AC06-1出差申请单【附件】AC06-2出差报告单【附件】AC06-3差旅费支出明细表【附件】AB06-1 出 差 申 请 单 申请日期：姓 名所属部门职称代理人出差地点事 由出差期间自 年 月 日 时至 年 月 日 时共计 时 行 程 计 划12345旅 费预 算预 支备 注事 项 批准： 审核： 申请： 说明：(1) 详列出差事由; (2) 详列出差预算;(3) 出差结束后三日内提出出差报告. 【附件】AC06-2 出 差 报 告 单 部门姓名出 差时 间 事由活 动 记 录结 果分 析后 续安 排其 他 批准: 审核: 申请人:说明: 1. 详述出差活动过程; 2. 结果与出差任务相比较; 3. 后续工作开展.【附件】AC06-3差 旅 费 支 出 明 细 表日期： 姓名出差事由出差地点年起讫地点行程时间机票费车票费途中及夜间火车补贴旅馆费住宿费补贴行李费出差住勤费其他费用合计金额单据张数年月起讫天数金额天数金额合计金额人民币 万 仟 佰 拾 元 角 分预支金额应缴回金额应补付金额主管： 会计： 出纳： 报销：
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