某电子科技有限公司创业企划书

1 引引 言言 创客电子科技有限公司是一家经营电子元器件、电子产品功能 模块、教辅设备研发、销售及维护的企业，公司依托 xx 大学的科研 实力，拥有高素质的研发和管理队伍，齐心致力于开发电子产品功 能模块、教辅仪器等，并通过网络及实体店对外出售电子元器件及 功能模块、教辅仪器等。 目前，在安徽省内还没有成熟的大型电子元器件销售企业，这 与安徽省电子信息产业发展的形势不相匹配。安徽省拥有铜陵电子 材料、合肥汽车电子 2 个国家级电子信息产业园，拥有合肥、合肥 等一批电子信息产业集群，2011 年，实现工业总产值 1000 亿元。 电子信息产业为带动全省产业结构调整和转变经济发展方式的重要 支柱产业之一。公司将最大限度开拓省内电子元器件交易市场，满 足安徽省电子信息业发展需要。 公司前景良好，在巩固行业优势地位的基础上，培育新的业绩 增长点，考虑到现有的市场潜力及技术优势，公司主要生产和销售 面向教学需要的电子产品，在积累了丰富的技术、产品应用成熟扩 大后，公司将在此产品的基础上拓展应用领域更广的产品。 公司借助 xx 大学的科研实力和管理培训实力，将市场开发的成 本大大降低，结合多样的融资手段，能够有效及时地市场风险。公 司与 xx 大学共同建立“联合管理模式” ，一方面公司员工接受 xx 大 学的基础性管理培训，另一方面公司在实际运行中检验并矫正员工 的管理技能，在行政管理和财务管理上公司也实行联合管理机制， 将极大增强公司的管理效率。 2 目 录 第一章 计划摘要1 1.1 公司简介.1 1.2 市场分析.1 1.3 投资与财务.2 1.4 组织与人力资源.2 1.5 技术背景3 1.6 科研成果实例3 第二章 产品介绍4 2.1 产品概述.4 2.2 产品来源.4 2.3 产品拓展.5 第三章 市场与竞争分析7 3.1 市场特征.7 3.2 市场环境分析.7 3.2.1 宏观环境分析.7 3.2.2 政策环境分析.8 3.2.3 行业背景环境分析10 3.3 市场细分.10 3.4 销售渠道分析.11 3.5 竞争分析11 3.6 市场容量.12 第四章 市场营销14 3 4.1 目标市场14 4.2 产品策略14 4.2.1 网络营销14 4.2.2 产品14 4.2.3 服务15 4.2.4 价格15 4.3 销售市场.16 4.4 产品推广.16 4.5 市场开发与进入.17 第五章 管理体系18 5.1 组织形式18 5.2 生产要求19 5.3 地址选择20 5.4 管理模式20 第六章 财务预测25 6.1 股本结构与规模.25 6.2 资金来源与运用.25 6.3 投资收益与风险分析.25 6.4 会计报表及附表28 6.4.1 主要财务假设：.28 6.4.2 收益表.28 6.4.3 现金流量表.29 第七章 机遇与风险33 7.1 机遇.33 7.2 风险分析.33 4 7.2.1 外部风险33 7.2.2 内部风险33 7.2.3 解决方案34 第八章 公司战略36 8.1 公司概述.36 8.2 团队介绍.37 8.3 总体战略37 8.4 发展战略38 8.5 战略实施阶段39 第九章 附件42 1 第一章第一章 计划摘要计划摘要 1.11.1 公司公司简介简介 创客电子科技有限公司是一家经营电子元器件、电子产品功能模块、 教辅设备研发及销售并对外提供教学仪器维修的企业，公司依托 xx 大 学的科研实力，拥有高素质的研发和管理队伍，齐心致力于开发电子产 品功能模块、教辅仪器等，并通过网络及实体店对外出售电子元器件及 功能模块、教辅仪器等。 公司拥有先进的专利技术和优秀的科研人员，有能力不断改进初期 产品，深入研制开发，形成以自主创新为核心的多元化经营公司。 公司拥有高素质的营销管理与销售队伍，技术扎实的高科技人才。 公司营销管理人员接受过管理专业的系统教育，具有丰富的管理经验和 良好的市场意识；销售人员具备营销专业知识和相关电气知识。 公司属于国家政策鼓励的以生产和销售教学电子元器件和电子产品 为主的中小型企业，准备投资于合肥市鸠江区大学生创业园。 1.21.2 市场市场分析分析 电子元器件处于电子信息产业链上游，是通信、计算机及网络、数 字音视频等系统和终端产品发展的基础，对电子信息产业的发展起着至 关重要的作用。 近年来中国电子工业持续高速增长，带动电子元器件产业强劲发展。 我国许多门类的电子元器件产量已稳居全球第一位，电子元器件行业在 国际市场上占据很重要的地位。我国已经成为铝电解电容器、显像管、 印制电路板、半导体分立器件等电子元器件的世界生产基地。 2011 年 2 月，国务院发布了进一步鼓励软件产业和集成电路产 2 业的若干政策 ，从税收、投融资、研发、进出口、人才等方面对软件 和集成电路产业进行优先扶持。2011 年 1-12 月，电子元件制造业销售 收入总额达到 12054.529 亿元，利润总额达到 548.099 亿元；电子器件 制造业销售收入总额达到 10966.262 亿元，利润总额达到 466.347 亿元。 在国内有很多专门以销售电子元件为主的电子市场，其中最具规模 的电子市场包括深圳的赛格电子市场、华强电子世界、都会电子市场， 上海的赛格电子、晶滩电子广场和北京的中发电子市场、知春电子城等， 这些电子市场都孕育了成千上万的以柜台为依托的小型电子元件贸易商。 但截止目前为止，安徽省还没有大型电子市场，更没有服务于教学的电 子元器件销售类企业，我们企业将会填补这一安徽省市场空白。 1.31.3 投资与财务投资与财务 公司设在安徽合肥鸠江区大学生创业园，享受“两免三减半”的税 收优惠政策。公司成立初期共需资金 80 万。其中风险投资 40 万。股本 规模及结构暂定为：公司注册资本 70 万。外来风险投资入股 40 万 （57.14%） ；xx 大学专利技术入股 20 万（28.57%） ；团队资金入股 10 万（14.29%） 。银行短期贷款 10 万。投资回收期为两年零六个月。 1.41.4 组织与人力资源组织与人力资源 公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取直线制。公司所有权 与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设营销副总经理、技术副 总经理、财务副总经理。 公司依托 xx 大学的科研实力研发产品，所研发出的电子产品的技 3 术专利属 xx 大学所有。公司的创业小组成员将参与公司的市场营销与 财务管理工作；公司还聘请了 xx 大学管理学院老师作为营销顾问。 1.51.5 技术背景技术背景 多年来，xx 大学的发展一直得到安徽省及合肥市政府的积极支持 与关心。xx 大学作为在合肥的唯一一所工科大学，多年来，为地方经 济建设做出了重大贡献。学校为合肥产业的发展培养一大批的高素质应 用型人才、提供直接的科技支撑。 xx 大学把培养“德智体美全面发展、诚信实干、基础扎实、实践 能力强、综合素质高、具有创新精神的应用型高级专门人才”作为培养 目标，按照“三做”育人理念，努力造就诚实做人、踏实做事、扎实做 学问的应用型人才。多年来，该校学生在全国大学生数学建模大赛、 “挑战杯”学生课外学术科技作品大赛、电子设计大赛、机械设计创新 大赛等比赛中连续获得高级别的奖项；该校毕业生也因创新与实践能力 强而深受用人单位好评，毕业生一次性就业率连续多年在 92.5%以上， 在省属高校中名列前茅。 1.1.6 6 科研成果实例科研成果实例 学校科研实力扎实，科研成绩显著。近年来，在国内外有影响的刊 物上发表学术论文 3200 余篇，其中被 SCI、EI、ISTP 三大核心检索系 统收录论文达 300 余篇；获各类奖 100 余项，其中省部级以上科研奖励 达 37 项。学校还承担国家级和教育部科研项目 70 余项，省部级项目 436 项。2010 年，xx 大学参加了第四届皖北地区（宿州）产学研合作 对接会。取得了丰硕的成果，共与企业签订了产学研合作协议 32 项。 xx 大学电气工程学院科研成果硕果累累，基于北斗卫星的电视广 播实时授时系统、种猪育种系统等都已申请国家专利并荣获大学生课外 4 学术竞赛大赛奖项。其中，xx 大学电气工程学院联合合肥市本土企业， 已将部分系统应用于实际，并受到企业的好评。 综上所述，公司依托 xx 大学的科研实力，在政府和教授、专家等 科技人员的支持和带领下，使公司在技术及政策上都有一定的保证。通 过项目背景的描述可知，本公司的项目具有可行性。 4 第二章第二章 产品介绍产品介绍 2.12.1 产品概述产品概述 创客电子科技有限公司倡导“自主创新、服务社会”的理念。在销 售方面，本公司主要依靠网络销售和实体店销售相结合的销售方式运行。 其中，本公司的产品主要包括以下几个方面： 一：电子元件，面向安徽省各高校师生，公司销售各类电子元件， 这些种类的电子元件都是高校师生在电子制作等竞技赛事、实习实践中 经常用的各类电子元器件； 二：电子功能模块，电子功能模块是实现特定功能的电子模块，多 被用于生产或者制作电子产品时实现电子产品的某一特定的功能； 三：电子教学实验板，电子教学实验板包括学生课余学习用的各类 开发板、学校教学用的教学实验箱等，此类产品主要用于开发学员的实 践动手能力和电子制作能力。 四：科学原理演示装置，科学原理演示装置主要用于展示某些科学 原理，在教学当中，学生可以通过科学原理演示装置演示特定的科学原 理，可以加强学生对科学原理的理解，所以此类产品主要用于提高学员 的科学理论知识水平。 2.22.2 产品来源产品来源 本公司是集研发和销售为一体的公司，通过网络和实体店向外提供 产品和相关信息服务。其中，本公司销售的产品中第一类是电子元件， 该类电子元件不是种类繁杂的电子器件，而是公司根据高校师生日常赛 事、活动中所需而分类挑拣出来的常用电子器件，这样，公司直接根由 元件生产厂家批发本公司为高校师生特定的电子元件，省去高校师生挑 5 拣元件的麻烦；本公司销售的产品中第二类是电子功能模块，本公司根 据高校师生日常赛事和活动，特别制作了应用于各类赛事和活动的电子 功能模块，电子功能模块用于完成特定的功能，在高校师生制作电子实 物时，高校师生可以直接将其应用与电子实物制作中，方便高校师生制 作电子实物；公司销售的产品中第三类是电子教学实验板，本公司根据 市场上现有的各类实验板，结合高校师生实际情况研发出两类电子教学 实验板，一类是开发板，包括单片机开发板、DSP 开发板、FPGA 开发 板等，可用于学生课余时间的自学，另一类是教学实验箱，本公司根据 xx 大学实验中心多年教学用的教学实验箱的特点，并调查了安徽省各 高校的教学实验类器材，研发出适合各大高校教学用的教学实验箱，此 两类产品主要用于开发学员的实践动手能力和电子制作能力；公司销售 的产品中第三类是科学原理演示装置，通过调查，本公司明确了高校在 教学上有科学原理演示不方便、难以向学生传达形象直观的科学原理的 困难等特点，由此，本公司依托 xx 大学研究院和实验中心而研发出各 类科学原理演示装置，极大提升了老师和学生对科学原理的理解水平， 提高了学生的科学理论知识水平。 2.32.3 产品拓展产品拓展 公司所处的电子和网络结合行业前景良好,公司在巩固行业优势地 位的基础上,积极进行外延扩张,培育新的业绩增长点,我们看好公司结合 高校进行研发与销售的发展方向,同时考虑公司现有的地位及技术优势， 主要生产和销售面向高校师生的产品，在技术大量积累和应用成熟及市 场增大后，公司将在此产品的基础上拓展出多种产品。 在第二类产品即电子功能模块上，公司将不限于研发用于高校师生 的功能模块，在公司成立成熟期，电子功能模块还将延展出用于社会上 6 各类场合的功能模块。 在第三类产品即电子教学实验板上，公司不限于面向高校师生的电 子教学实验板，公司后期在技术成熟和经费宽裕时将推出面向社会初级 工程师深度学习的实验板。 在公司规模达到中级公司水平的标准时，将推出项目承包业务，势 必迎来更加广阔的发展空间。 7 第三章第三章 市场市场与竞争分析与竞争分析 3.13.1 市场特征市场特征 本公司的前期市场主要集中在安徽省各高校师生，各高校师生在常 用电子元件、电子功能模块、电子教学实验板、科学原理演示装置上均 有巨大需求。 随着国家政策性补贴和财政收入的加大，以及各高校师生规模的不 断壮大，并且高校教学质量的不断提升，教辅仪器等电子产品市场呈现 出下列特征： 1、高校师生对产品的需求量不断加大 2、电子元件、电子功能模块、电子教学实验板的质量提升、更新 换代速度更快 3、高校师生的购买力增强，购买欲望加大 4、市场隐形性比较高，待开发，且市场广阔 3.23.2 市场环境分析市场环境分析 3.2.1 宏观环境分析宏观环境分析 改革开放以来，我国电子产业实现了持续快速发展，特别是进入 21 世纪以来，产业规模、产业结构、技术水平得到大幅提升。为我国 经济增长起了很大推动作用。从 2001 年到 2007 年，年销售收入年均增 长 28，2008 年实现销售收入约 6.3 万亿元，工业增加值约 1.5 万亿元， 占 GDP 比重约 5，对当年 GDP 增长的贡献超过 0.8 个百分点，出口 额达 5218 亿美元，占全国外贸出口总额的 36.5。现在，我国已成为 全球最大的电子信息产品制造基地，在通信、高性能计算机、数字电视 等领域也取得一系列重大技术突破。 8 “十五”以来，我省电子信息产业实现了持续快速发展，产业规模 与技术水平得到较大幅度提升，在全国同行业中的规模排位已升至第 12 位。已形成信息家电、电子材料和元器件、雷达装备制造等在全国 具有比较优势的产业领域，和软件、汽车电子、微电子等自主创新突出 的新兴领域；拥有铜陵电子材料、合肥汽车电子 2 个国家级电子信息产 业园，和滁州、铜陵、合肥 3 个省级电子信息产业基地。 “十一五”前 3 年，工业增加值、主营业务收入、出口交货值的年均增长率分别达 32.1%、27.9%和 23.4%。2008 年，实现工业增加值 150 亿元，比上年增 长 15.4%；实现主营业务收入 536 亿元，增长 22.4%；实现出口交货值 47 亿元，下降 8.5%，产业增长受国际金融危机影响明显。 我国是一个电子大国，但非强国，如电子行业结构性矛盾突出、技 术依赖较强等老问题依然是我们在走向电子强国中需要去解决的问题， 特别是我国电子基础行业的生产能力与技术能力的落后，直接使我国只 能是国际信息产业中的跟随者。实际上，另一个影响我国是一个电子大 国的原因是我国高校师生设计电子产业的力度不够。在全国上千所高校 中，理工科高校虽然众多，但是实际上高校师生能够实际反反复复运用 各类电子产品进行的力度不够，其中阻碍高校师生进行电子产品实验和 制作的一个原因就是能够使用的电子元件和电子功能模块等繁杂，市场 给予高校师生的电子功能模块不适宜，没有针对高校师生的情况而研发 各类电子功能模块等。 3.2.2 政策环境分析政策环境分析 “十一五”规划为电子信息产业的发展起到了很好的促进作用。 “十二五”期间，集成电路、LED、电力电子器件、物联网等方面企业 仍将受益政策支持。 2011 年，国务院正式发布了进一步鼓励软件产业和集成电路产 9 业发展的若干政策 （即新 18 号文） ，新 18 号文在延续了 18 号文大部 分优惠政策的基础上，针对产业发展的薄弱环节以及自主创新能力不强、 产业层级不高等问题，综合运用财税、金融、教育、市场、政府采购等 多种措施构筑了全方位的政策体系。与 18 号文相比，新 18 号文在多个 方面加大了激励的力度，进一步体现了鼓励自主创新，促进产业升级的 导向作用，奠定了行业新一轮的增长基础。 在财税政策方面，在强化了以往增值税和所得税优惠政策的基础上， 新 18 号文出台了关于营业税的优惠政策。政策规定：“对符合条件的 软件企业和集成电路设计企业从事软件开发与测试，信息系统集成、咨 询和运营维护，集成电路设计等业务，免征营业税，并简化相关程序。 ”此前，软件企业的技术服务收入需按照规定的税率缴纳营业税，该项 政策出台对从事软件外包、信息服务、系统集成等服务类业务占比较高 的企业将带来财务上的积极影响。与增值税相比，营业税税种的特点以 及优惠范围的大幅度放宽，充分体现了软件产业由产品向服务转型的趋 势，也将服务外包提升到一个前所未有的高度。 电子信息产业是安徽省工业的重要组成部分和高新技术产业的突出 代表，是促进信息化与工业化融合的物质技术基础，发展电子信息产业 对促进产业结构调整、拉动经济增长和增加社会就业具有十分重要的作 用。为全面落实国家电子信息产业调整和振兴规划 ，安徽省在八大 支柱产业规划的基础上，特编制安徽省电子信息产业调整和振兴规划 ，规划期为 20092011 年，远期到 2020 年。力争到 2020 年，使安徽 省工业增加值达到 1000 亿元，年均增长 16%，将安徽省发展为信息家 电、电子元器件和基础材料生产强省，将软件、集成电路、汽车电子等 发展为行业主导产业，培育形成一批新兴产业，将安徽省发展为全国重 要的电子信息产品研发生产基地。 10 综上所述，可见发展自主创新并网络与实体店销售的高新科技公司 是国家支持和鼓励的，并且在发展成熟期后，公司转型也是符合国家政 策支持范围内的。电子产品有着广阔的市场空间。 3.2.3 行业背景环境分析行业背景环境分析 今年全球半导体月度销售额保持环比增长，增幅开始回落。由各国 和地区的行业状况可知电子元器件行业自“金融危机”以来恢复较快， 销量持续增长，收入不断提高；部分地区电子（元器件）产品的月度或 季度销售规模已经超过危机前的水平；库存虽有明显回升，但还处在比 较合理的区间。全球半导体月度收入保持环比增长，但是同比增幅逐渐 收窄，具有一定代表性。虽然明年行业的业绩增幅将明显低于今年，但 是仍然具备多方面的发展机会。 电子行业将在未来几年内持续大幅增长，并非仅仅是原有需求的简 单修复，还受到了新技术、新产品、新应用的拉动。以智能手机、平板 电脑为代表的消费电子产品成为行业发展的重要推动力。移动通信的发 展和宽带设施的建设，使电子行业的“移动、内容、融合”等方面发展 趋势得到了体现，消费电子产品也进入高速发展期，并带动上游相关元 器件产品销量增长。 3.33.3 市场细分市场细分 通过调查发现，公司产品的市场可分为以下三类： 1、高校实验室、教研室； 2、高校师生； 3、相关电子产品制造公司； 11 3.43.4 销售渠道分析销售渠道分析 据调查发现目前电子元器件的销售主要以实体店为主，代理商代理、 厂内直接销售及网络销售等多渠道并存。生产厂家主要通过销售员在各 地市场进行销售推广，并反馈销售信息，同时厂家以亦接受网络订单。 而专业整理电子元器件和针对在校师生的公司并不多见，如果想要开发 这块市场，公司必须熟悉在校师生日常参加的电子类竞赛和教学活动， 公司必须熟悉高校针对学生的教学仪器和实验装置，而这正是本公司的 优势所在。 销售框图如下： 图图 4-14-1 产品销售渠道示意图产品销售渠道示意图 3.53.5 竞争分析竞争分析 开发校园市场需要一定的难度，其中难度表现在以下几点： 1.不熟悉在校师生平时参加的电子类赛事和活动，更不可能系统的 整理出老师和学生在某一特定时间某一赛事和活动中制作电子实物时所 需要的电子元件和电子功能模块。 2.不熟悉高校在教学中和实验室所用到的教学仪器和装置，很难开 发出经济实惠又能够适合学生进行实习实践或动手实验的各类开发板和 实验箱。 12 3.一般电子企业在产品研发技术和软件使用上与高校共性较低，高 校以教育为主，所使用的实验装置、仪器仪表等是针对未毕业大学生， 依照学生现阶段的知识水平和实践能力而定做的；企业的研发装置和软 件等都是针对企业自身发展定做的。 由于本公司依托于 xx 大学的科研中心和研究员、电子科技协会等， 并且部分研发人员是 xx 大学在校师生，所以在以上几个方面上都有巨 大优势，公司凭借对校园赛事和活动的熟悉程度可以很容易开发出这块 市场。 3.63.6 市场容量市场容量 目前，我国高等教育资格的学校众多，在校学生达到两千多万。其 中，我国高校中大约有 1700 多所理工科高校，并设有电子类相关专业， 随着未来几年生源数量的下降，高校必将以提高教学质量、增加实验设 施等硬件来表现学校的实力，从而吸引生源。为此，未来几年，我国高 校对电子和实验设备的需求量十分巨大，而需求量不会呈现下降趋势。 另外，由于现代电子技术知识更新换代的速度较快，教辅仪器等电子设 备也必须随之更新，这样就凸显出另一个巨大的教辅仪器更换和维修市 场。 其中，我国理工类高校众多，各类大小电子赛事活动众多，赛事中 所需电子元器件和各类电子产品功能模块繁杂却数量众多。据不完全统 计，全国范围内，在校师生每年用于电子制作和实习的电子元件费用总 额达到数亿元，平均每个电子类专业的学员购买电子元件和电子功能模 块的平均费用达 50 元左右，另外，在电子教学实验箱消费方面，电子 类专业的学生花费在开发板上的平均费用在 300 元左右，平均每个高校 在采购教学用的教学实验箱上的预算资金达 300 万以上。高校在采购科 13 学原理演示装置的方面大概有 50 万元的资金。安徽省高校达 83 所，理 工类高校数量比例较高，所需电子元件和电子功能模块等产品数量巨大， 安徽省内市场已经足够本公司在前期发展时开发。综上所述，可知在电 子元件、电子功能模块、教学实验箱和科学演示装置等产品领域，各大 高校是本公司有待开发的广阔的市场。 其次，高校中电子竞赛和活动很多，全国范围内的知名电子竞赛如 “挑战杯”全国大学生课外学术竞赛、全国大学生电子设计竞赛等有十 多个，省级和地区内的电子类竞赛更加不胜枚举。这些都是潜在市场。 由此可知，本公司的发展潜力巨大，市场广阔。 14 第四章第四章 市场营销市场营销 4.14.1 目标市场目标市场 本公司目标市场定位于安徽省各高校和相关电子公司。 4.24.2 产品策略产品策略 4.2.1 网络营销网络营销 随着现代网络的高速发展，网络营销手段也越来越发达。自 2000 年起，各类网络公司风涌云起，呈现井喷趋势。本公司依靠成熟的网络 营销模式，大力发展自己的网络平台，并随着加盟店的出现，可以授予 加盟店的网络销售权利，这样可以快速发展公司的信誉度和知名度。所 以网络营销是一个很好的销售策略。 4.2.2 产品产品 首先在分布式智能灌溉装置生产过程中保证产品质量，让消费者能 放心满意地使用。其次，宣传中突出分布式智能灌溉装置的技术支持和 所能带来的效益。例如采用 Zigbee 无线通信技术、GPRS 移动通信技术、 太阳能供电技术、无线局域网、无线数据采集技术、 ，支持点对点、一 点对多点等多种应用模式，实现多区域环境监测，具有图形化农业常用 信息统计，积温、气温日较差等农情参数分析，灾害小气候实时短信报 警功能。在核心产品的基础上，不断延伸产品的功能，如发展水稻及林 木灌溉。同时针对不同市场需求不断开发相关新产品，拓宽产品线的广 度和深度。 在销售产品的同时，应将节能节水、远程自动控制等产品理念不断 融入系统，产生本公司特有产品及公司文化。 15 4.2.3 服务服务 企业的发展应立足于完善的销售及售后服务体系，所以本公司致力 于建立让消费者满意放心的服务体系。具体情况如下： 有偿维修：公司提供不仅提供本公司产品免费维修年限内的维 修服务，还提供非本公司产品的有偿维修服务，在公司的研发 实力方面提高对外信誉度。 售前服务：通过公司的网站产品进行宣传，并在网站中的产品 说明书中详细说明产品的各项，使消费者对于本公司产品的性 能及其技术指标有清楚的了解。做到三个透明，即产品性能透 明、产品价格透明、产品使用及维修情况透明。 售中服务：对订购本公司产品的消费者，一律送货上门，同时 组织技术人员对产品进行安装测试，同时指导消费者使用本公 司系统。 售后服务：对于公司的产品之一教辅仪器，公司定期组织 人员对消费者使用的系统进行检查，在一定年限内免费维修。 公司 24 小时免费服务电话为消费者解决使用过程中遇到的各种 问题。同时建立完善的反馈机制，了解消费者使用情况，以便 于对产品的不足进行整合改进。 4.2.4 价格价格 针对国内市场情况，我们向客户提供最实惠的价格但最优的服务， 在大项目下提供一定的再优惠价。 引入期，公司提供相对便宜的价格。对于产品需求较多的高校或公 司，可免费附赠产品更换相关配件；针对需求量较少、经济力量有限的 学生，可在保证产品盈利的情况下向其提供优惠服务。 快速稳定成长期，为价格战的追随者。根据不同市场环境，公司会 16 适当调整相关产品的价格，以稳定电子产品市场的占有率，保证一定的 市场份额。 产业升级和转型期，采取品牌价值策略。此时公司拥有相对固定的 产品市场，创客电子科技有限公司也有一定的知名度，故可在产品定价 中附加公司和 xx 大学的品牌价值。 4.34.3 销售销售市场市场 公司发展初期以合肥市为中心，辐射省内地区： 此阶段由于公司发展不成熟，销售网络正处于建设初期，故主要以 网络销售为主。 公司发展中期扩展至长江三角洲区域： 在公司发展中期，本公司的产品和服务有了一定的市场，可根据市 场需求，充分利用网络营销和物流手段，在各地发展加盟店和二级网络 经销商，同时辅以加盟店直销。 公司发展成熟期扩展至全国进而进军国外： 在公司发展成熟期，市场不断扩大。首先要发展各地网络营销商， 完善加盟店和二级网络。其次，根据市场客观需求，建立起辐射全国的 周转库，解决货物配送问题。 另外，因为现代电子技术的不断深入以及电子产品需求的日益增长， 电子产品项目工程的数量也必然迅速增长，故我们亦可承包电子产品的 项目承包。 4.44.4 产品推广产品推广 品牌冠名活动 技术进高校 17 公司将组织技术人员深入安徽地区各高校进行技术性交流和探讨。 通过与各高校的研讨会等交流以增加公司知名度，发展潜在市场。 参与学生团体活动 由于目前客户对本公司的认知度还比较低，在产品服务导入阶段， 公司将通过参加校园学生团体活动或电子竞赛等相关电子竞技类活动来 扩大公司影响力，宣传自己的产品以及完善服务，推动业务发展并树立 品牌。 参与社会商业活动 公司积极参与社会上与电子相关的商业活动，并极力参与进去，通 过产品推广以提升产品知名度。 网络广告宣传策略 公司将在不同的相关网站买下广告段，向客户宣传并传达我们的公 司及服务信息。另外，由于公司在发展初期主要依靠网络销售产品，所 以公司将建立本公司的网页，向顾客提供服务咨询和软件下载，提升企 业的知名度。 4.54.5 市场开发与进入市场开发与进入 据调查，合肥及周边地区公司的电子产品的购入多为外省市地区的 公司所提供。合肥本地乃至安徽省在依托高校研发产品并网络销售的企 业并不多见。为此，本公司首先开发进入合肥市及周边市场，待公司和 产品有一定知名度时进入省内其它市县市场，通过不断的发展，最终进 军全国市场。 18 第五章第五章 管理体管理体系系 5.15.1 组织形式组织形式 公司初期拟采取直线制的组织形式，如图所示： 图 5-1 公司结构模式图 各部门职责： 总 经 理：负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定部门 经理的人选，协调各部门之间关系。 市场部：负责产品的网络推广和公司总体的营销活动，决定公司 的营销策略和措施，并对营销工作进行评估和监控，包括市场分 析与拓展、广告、公共关系、新服务的开拓，负责项目承接与执 19 行、建立并管理控制客户及本行业的信息系统、处理反馈信息以 及客户服务等。我们产品的性能及质量严重影响着公司今后的发 展，所以我们必须做好和客户的联系工作，并实行免费上门检查。 在提高质量的同时做好，市场的扩大及公司的再发展。 财务部：负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、 投资决策、资本结构的确定等等；负责日常会计工作与税收管理， 每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。 研发部：公司的研发部是公司的核心，研发部主要职责有：围绕 商品部制订的产品计划，制订公司产品的年度产品开发计划； 对 公司现有产品与市场部沟通，进行销售跟踪；根据市场反馈情报 资料，及时在设计上进行改良，调整不理想因素，使产品适应市 场需求，增加竞争力； 负责组织产品设计过程中的设计评审，技 术验证和技术确认； 负责相关技术、工艺文件、标准样品件的制 定、审批、归档和保管；建立健全技术档案管理制度；负责与设 计开发有关的新理念、新技术、新工艺、新材料等情报资料的收 集、整理、归档。 生产部：在总经理的直接领导下，负责产品的制造、品质的保证 及改善、制造成本的控制与降低、生产效率的提高以及生产设备 管理等工作。根据销售计划，科学地编制、调整生产计划，满足 销售的需要，保证市场供给。 5.25.2 生产要求生产要求 工人要求：工人要求：xx 大学电子相关专业的在校学生和电子协会成员，并具 有一定的专业知识和实际动手能力。 20 技术关键：技术关键：xx 大学的科研实力和实验设施。 质量检测：质量检测：对成型产品进行细致的检查和测量，去除其中的残品、 次品等不合格产品。 5.35.3 地址选择地址选择 公司地址公司地址准备选择在合肥高新技术产业园区内，办公用房面积约为 300 平方米。定址于合肥有以下几点原因： 由于我们公司的主要成员都是来自合肥周边，毕业于 xx 大学，我们 对合肥有着很深的了解。据我们的调查统计，据调查合肥市周边高 校在校大学生大约有 30 万人的规模，目前以针对大学生的及电子爱 好者的电子 DIY 综合服务店目前是个空白。市场前景广阔。 国家的宏观政策合肥政府实施极好。对高新技术企业的补贴政策、 退税等鼓励政策及对大学生自主创业的支持力度极大。合肥政府给 了我们一个良好的创业环境。 公司依托于 xx 大学，研发部门设置在 xx 大学校内。这里拥有知识 渊博的老师和勤奋学习的学生。我们公司建立在合肥，方便我们与 老师的交流及和学校的合作。我们可以为公司吸纳更多的专业人才。 5.45.4 管理模式管理模式 为了加强管理 ,规划与建设未来队伍,为公司更好的运营打下基础， 同时增强员工的意识和理念，本公司建立了“联合管理模式” ，模式基 本结构图如下： 21 图图 5-25-2 “联合管理模式联合管理模式”示意图示意图 构建高效合理的信息管理系统构建高效合理的信息管理系统 为配合现代化管理模式，提高公司内外沟通的效率和公司竞争能力， 公司在集团化时期采用信息化管理。实现管理过程的信息化、产品订购 信息化、办公自动化等集成一体化系统。 研发机制研发机制 创客电子科技有限公司是一家以高科技为依托进行自主创新和网络 销售电子产品的公司，因此公司必须有一套完善的研发机制，以保证产 品的技术先进性和市场占有率。首先研发部需召集高科技人才，联合市 场部对于目前市场情况的调查，确定被市场需要的产品类型，然后再组 织人员做出基本模型，再不断测试、改进，当模型数据完善时投入生产。 OECOEC 管理法管理法 1.“OEC”1.“OEC”管理法管理法是英文 Overall Every Control and Clear 的缩写。 22 表 7-1 OEC 管理模式对照表 O-Overall 全方位 E-Everyone 每人 Everything 每件事 Everyday 每天 C-Control 控制 Clear 清理 “OEC”管理法也可表示为：日事日毕，日清日高。即：每天的工作 每天完成，每天工作要清理并要每天有所提高。 “OEC”管理法由三个体 系构成：目标体系日清体系激励机制 首先确立目标；日清是完成 目标的基础工作；日清的结果必须与正负激励挂钩才有效。 2.2.三个基本原则三个基本原则 PDCA 原则：P（Plan）计划 D(Do)实施、C(Check)检查、A(Action) 总结。 比较分析原则：区域经理、营业服务点的区域主管要定期进行经营 数据的分析，纵向和以往同期水平比较，横向和竞争对手、兄弟公司的 经营情况对比，明确自己的优势、劣势、机遇和危机，根据自身的特点 采取相应的措施。 不断优化原则：不断提高服务质量和产品质量标准，每天都比昨天 进步，对工作持续改进和提高，实现日清日高的工作效果。 3.3.四个基本工作法四个基本工作法 WBS（工作分解结构）工作法：明确工作目标，目标层层分解，围绕 目标确定各项具体工作；每项工作包括工作内容、标准、结果、责任人 和监督人，工作内容应该尽可能细化分解为具体的操作。 日清工作法：当日工作当日清、员工自清为主组织清理为辅，按照 PDCA 的原则通过日清及时了解经营情况和工作中的薄弱环节，并不断 改进和提高。 23 区域管理法：一是对经营工作服务区域进行划分，对特殊区域进行 标识，把每个营业服务区落实到人，区域主管负责服务区的一切工作， 保证工作效果可以追溯；二是对市场区域进行划分，一站一片，近站连 片，相应的服务点负责所辖市场区域的市场开发，明确区域经理的市场 开发责任区，有利于集中精力开发所辖市场范围内的客户，避免资源浪 费。 岗位管理法：所有岗位根据顾客的需要设置，员工上岗通过竞聘， 能者上，庸者下，实行末位淘汰，同时加强各岗位的动态轮换。 在基本的管理模式上，三叶草公司就可以在市场上进行稳定的运营 了，但是这还不足以保证公司的不断壮大和发展，因此我们在基本管理 模式上实行战略管理。 找准战略定位：公司进入市场的起步阶段，面临自动灌溉领域其他 各大公司的竞争，首先应该利用我们的特色产品打入市场，建立良好的 市场效应基础，进而公司采取稳定增长战略。 实施战略控制：利用质量、价格、顾客关系建设竞争导向数据库， 对战略的实施进行监控。 薪酬奖惩制度薪酬奖惩制度 企业要建立完善的奖惩制度，才能够时时保持正规和稳定。 企业想留住人才，并且让人才愿意为公司高效率的工作，公司就必 须设立完善的奖励制度。对于工作出众，业务扎实的员工，公司应当给 予优待。 企业想要发展，留住人才是不够的，同时也要淘汰一批工作懒散， 影响企业气氛的员工，对于不能达到企业对员工的基本要求的员工，企 业必须作出处罚，以保证企业拥有良好的企业文化。 建立较为完善的奖惩制度，主要是严格进行员工的考勤工作，员工 24 的绩效管理，规范奖惩制度等处着手。 员工的考勤工作看似简单，现代化企业在考勤上也都已经实现现代 化。从实际来看，各种自动化的考勤制度都存在一些漏洞，建立严格的 考勤制度，就必须长期坚持加强员工考勤的监管。 绩效管理主要是要求各个部门主管对各自部门员工绩效做好记录和 汇报，并做好评比工作。为了保证员工绩效管理的公平公正性，公司应 当对主管汇报的绩效记录进行公示，任何员工对公示结果持有异议均可 向主管绩效的人事部门的相关部门提出，由相关部门进行核实并根据核 实结果做出调整。 公司文化公司文化 本公司以物质文化（产品、服务等） 、制度文化（团队的文化管理） 和精神文化（员工人生观、价值观等）为体现，用科学的战略人力资源 管理，以“文”化人、以人为本大胆创新管理模式，建立服务型、学习 型组织，实现团队最终凝聚化、优质化的发展目标 市场生存观念：用质量稳定现有的市场；用文化发现潜在的市场；用服 务追求永恒的市场。 服务观念：顾客的需求就是我们努力的方向！ 质量理念：用行动捍卫质量，用过程保证质量，用结果证明质量。 公司性格：自信、稳健、危机意识。 核心价值观：诚信、团结、创新、奉献。 成功理念：创新、质量、速度、服务。 人才战略：培养人才，引进人才，留住人才，用好人才。 团队合作理念：合作第一,信誉至上,开拓创新,积极进取。 工作作风：求实、严谨、细致、精益求精 25 第六章第六章 财务财务预测预测 6.16.1 股本结构与规模股本结构与规模 公司注册资本 80 万。股本结构和规模如下： 股本来源股本来源 股本规模股本规模 风险投资风险投资技术入股技术入股资金入股资金入股银行借款银行借款 金金 额额40201010 比比 例例50%25%12.5%12.5% 股本结构中，风险投资方面，我们打算引入 24 家风险投资共同 入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。 6.26.2 资金来源与运用资金来源与运用 公司初期需要外借资金 10 万(金融机构一年期借款，利率 6.56%)， 用作流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为 3：5。 资金主要用于购建生产性固定资产(2.5 万)，以及生产中所需的直 接原材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（77.5 万） 。 （注：第三年追加固定资产投资 5 万用于购买生产线等。 ） 6.36.3 投资收益与风险分析投资收益与风险分析 主要假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、 调试在 1 个月内完成，生产中能够保证产品质量； 26 租赁厂房，选址在设施完善的合肥高新技术产业园，付租金即可运营。 投资现金流量表如下：投资现金流量表如下： 27 投资现金流量表投资现金流量表 表 81 单位：万元 初期初期第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 固定资产投资固定资产投资30.255.0 流动资金流动资金49.75 销售收入销售收入170.00457.00754.001276.501750.00 -变动成本变动成本139.75325.75564.57998.251330.75 -固定成本固定成本36.5562.5678.1485.90162.52 税前利润税前利润0.00-6.3068.69111.2919235256.73 -税收税收0.000.008.3514.4319.25 税后利润税后利润0.00-6.3068.69102.94177.92237.48 +折旧折旧0.500.501.501.501.50 +无形资产摊无形资产摊 销销 1.001.001.001.001.00 净现金流量净现金流量-80.00 -7.8067.19101.44175.42235.98 6.3.16.3.1 净现值净现值 n NPV=(CI-CO)t(1+i)-t NPV=315.21 (万元) t=1 银行短期借款（1 年期）利率为 6.56%（以 2011 年 7 月为准） 。考虑 到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i 取 10%（下同） ，此时，NPV=315.21（万元） ，远大于零。计算期内盈利 能力很好，投资方案可行。 6.3.26.3.2 投资回收期投资回收期 P1=-85.50（万元） P2=44.10（万元） P3= 80.27（万元） 回收期=累计净现值出现正值年数-1+(未收回现金/当年现值) 根据所求得净现值及上述公式可得投资回收期为二年零六个月，投 资方案可行。 28 6.3.36.3.3 内含报酬率内含报酬率 根据现金流量表计算内含报酬率如下： n NPV（IRR）= （CI-CO）t（1+IRR）-t=0 IRR=58.6% t=1 内含报酬率达到 58.6%，远大于资金成本率 10%，主要因为本产品优 质低价，使得销售利润率较高，而且，前 5 年内市场增长性很好。 6.3.46.3.4 盈亏平衡分析盈亏平衡分析 S . C 盈亏平衡图 S PQ* =bQ* + F； C 销售价格 p=1056.7 元； 不含税价 1056.7 元； F 销售收入 S； 0 Q* Q 固定成本 F，经营成本 C； 单位可变成本 b； 销量 Q，保本点 Q*。公司在第一年由于销售量过少 而未达到保本点，其余几年均大大超过保本点。 表 6-2 保本点分布 年份 项目 第一年第二年第三年第四年第五年 保本点（套）12534461610081280 6.3.56.3.5 投资回报投资回报 根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长， 拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不 29 分红，第三年及以后每年分红为净利润的 30%。 6.46.4 会计报表及附表会计报表及附表 6.4.1 主要财务假设：主要财务假设： 公司设在安徽省合肥市高新技术产业开发区，被有关部门认定为 高新技术企业，享受“两免三减半”的税收优惠政策。即在公司成立的 前两年免征所得税，第三年至第五年所得税率为 7.57.5%，正常税率为 1515%。 存货控制采用先进先出，机器设备估计使用寿命 5 5 年，期末无残值， 按直线折旧法计算； 6.4.2 收益表收益表 利利 润润 表表 20132013年年6 6月月会企02表 公司名称：创客电子科技有限公司公司名称：创客电子科技有限公司金额单位：元 项项 目目本期金额本期金额本年累计金额本年累计金额 一、营业收入一、营业收入 44,087,019.37518,703,754.70 减：主营业务成本 34,678,365.66430,841,043.53 营业税金及附加 386,523.423,163,528.50 销售费用 6,378,530.8760,229,918.01 管理费用 - 财务费用 36,778.76962,948.47 资产减值损失 - 加：公允价值变动收益（损失以“”填列） - 投资收益（损失以“”填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润（亏损以二、营业利润（亏损以“”填列）填列） 2,606,820.6623,506,316.19 加：营业外收入 300.65104,737.15 减：营业外支出 6,471.5020,172.72 其中：非流动资产处置损失 - 三、利润总额（亏损总额以三、利润总额（亏损总额以“”填列）填列） 2,600,649.8123,590,880.62 30 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以四、净利润（净亏损以“”填列）填列） 2,600,649.8123,590,880.62 主管： 审核： 制表人： 6.4.3 现金流量表现金流量表 表表 6-26-2 单位：万元单位：万元 项项 目目第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到现金166.95453.63751.761274.181747.82 现金流入小计166.95453.63751.761274.181747.82 购买商品、接受劳务支付现金143.75349.27547.26899.341260.78 经营租赁所支付的现金2.002.003.003.003.00 支付给职工的现金13.8625.2036.8462.4075.12 支付的所得税0.000.008.3514.4319.25 支付其他与经营活动有关的现金13.6725.8538.4255.47376.23 现金流出小计173.28377.12633.871034.641434.38 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额-6.3376.51117.89239.54313.44 二、投资活动产生的现金流量： 购建固定资产所支付的现金30.250.005.000.000.00 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额-30.250.00-5.000.000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金70.000.000.000.000.00 借款所收到的现金10.000.000.000.000.00 现金流入小计80.000.000.000.000.00 偿还借款所支付的现金10.000.000.000.000.00 分配股利所支付的现金0.0012.4731.3153.2174.70 偿付利息所支付的现金0.660.000.000.000.00 现金流出小计10.6612.4731.3153.2174.70 筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额69.34-12.47-31.31-53.21-74.70 31 四、现金及现金等价物净增加额四、现金及现金等价物净增加额32.7664.0486.58186.33238.74 32 6.4.46.4.4 资产负债表资产负债表 表 6-3资资 产产 负负 债债 表表 资资 产产 负负 债债 表表 20132013年年6 6月月3030日日会企01表 公司名称：创客电子科技有限公司公司名称：创客电子科技有限公司金额单位：元 资资 产产年初余额年初余额期末余额期末余额 负债和所有者权益负债和所有者权益 （或股东权益）（或股东权益） 年初余额年初余额期末余额期末余额 流动资产：流动负债： 货币资金 21,200,081.4423,018,308.53 短期借款 100,000.00100,000.00 交易性金融资产 - 交易性金融负债 - 应收票据 - 应付票据 9,555,082.453,130,297.48 应收账款 1,392,569.951,317,100.72 应付账款 6,780,000.0011,750,000.00 预付账款 1,949,349.0037,949,166.92 预收账款 -4,500,000.00 应收利息 - 应付职工薪酬 1,012,605.861,719,966.71 应收股利 - 应交税费 1,182,422.712,838,741.47 其他应收款 8,989,952.53484,000.00 应付利息 - 存货 10,500,000.0012,850,000.00 应付股利 - 一年内到期的非流 动资产 - 其他应付款 15,499,910.1214,013,694.96 其他流动资产 - 一年内到期的非流动 - 33 负债 流动资产合计流动资产合计 44,031,952.9244,031,952.9275,618,576.1775,618,576.17 其他流动负债 - 非流动资产：流动负债合计流动负债合计 34,130,021.1434,130,021.1438,052,700.6238,052,700.62 可供出售金融资产 - 非流动负债： 持有至到期投资 - 长期借款 2,147,691.48- 长期应收款 - 应付债券 - 长期股权投资 - 长期应付款 - 投资性房地产 - 专项应付款 - 固定资产原值 53,835,043.3854,914,795.13 预计负债 - 减:累计折旧 19,088,937.4526,389,443.83 递延税款负债 - 固定资产净值 34,746,105.9328,525,351.30 其他非流动负债 - 在建工程非流动负债合计非流动负债合计 2,147,691.482,147,691.48- - 工程物资 - 负债合计负债合计 36,277,712.6236,277,712.6238,052,700.6238,052,700.62 固定资产清理 - 所有者权益(或股东 权益)： 生产性生物资产 - 实收资本(或股本) 700,000.00700,000.00 油气资产 - 资本公积 - 无形资产 - 减：库存