总务处廉政风险防控手册

主良小学总务工作计划13、总务处材料13.1、总务处岗位架构图13.2、总务处职责13.3、总务处岗位职责13.4、总务处主要政策、法规清单13.5、总务处工作文件清单13.6、总务处表格记录清单13.7、总务处主要工作流程清单13.8、总务处岗位廉政风险自查表13.9、总务处对应的岗位廉政风险防控措施一览表13.10、总务处主要权限运行流程图13.11、总务处对应的流程风险识别评价表13.12、总务处廉政风险防控措施汇总一览表13.13、总务处主要审批事项权力清单13.14、总务处廉政风险防控目标一览表13.15、总务处主要审批事项权力清单13.16、总务处自由裁量权清单13.17、总务处廉政风险防控目标一览表13.18、总务处涉及其它处室、单位廉政风险点统计表13.19、总务处涉及领导廉政风险点统计表13.1、总务处负责人副主任干事A干事B13.2、总务处职责（一）校产校舍管理1.负责校产的采购、验收、领用、出借、报损、报废、调拨及盘点等相关管理。2.负责学校基本建设和校舍、桌椅等校产的登记、分配、管理、添置和维修工作。（二）教学办公用品管理1.负责教学用品（粉笔、作业本、保洁工具等）的采购、管理和供应，按计划订购和发放师生用的办公、教学用品，购买图书、体育仪器、医疗用品。2.做好教材、教辅资料的管理发放工作。（三）财务管理1.负责国家及有关部门财经法律、法规及财务工作各项制度的贯彻落实；2.负责学校财务管理工作，财务收支审核把关，财务报账，教职工工资、“五险一金”数据更新核对上报，保障学校财务正常运转； 3.负责制定学校财务管理的相关制度并监督执行，学校财务收支结算公示工作；4.协助教务处做好教工教育教学奖励核算工作；5.负责学校相关财务数据汇总上报工作；6.负责学校经费预算编制工作，严格预算执行，落实“三公经费”预决算公开制度；7.负责做好学校相关费用的收缴、清算、入账、管理工作。（四）会计档案管理及财政票据管理1.贯彻执行档案法等有关法律及财政部会计档案管理办法，负责本校会计档案管理；2.建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。3.贯彻执行财政部财政票据管理办法及县财政有关文件精神，做好学校财政票据管理工作。（五）水电及食堂管理1.搞好师生的生活服务，保障师生的水电等的正常使用。2.加强对广大师生厉行勤俭节约、爱护公物的教育。3.定期对各种建筑物、用电、用水进行安全检查，并采取措施，防止意外事故的发生。4.负责校内食堂及校园超市的管理工作，督促校园超市承包方按双方协议履约。13.3、总务处岗位职责（一）总务处负责人1、负责总务处全面工作，组织并督促全处室人员全面完成职责范围内的各项工作任务；2、负责做好学校各处室之间的沟通协调，确保上令下行及下情上达顺畅；3、负责学校财务收支的审核把关；负责经费的管理；4、检查督促领导布置工作任务的落实；5、负责与各有关部门的沟通协调，配合有关部门的检查工作；6、负责财会人员的培训和业务指导工作；7、负责总务处文字材料初审；8、完成领导交办的其他工作。（二）总务处副主任1、协助负责人做好处室之间的沟通协调，确保上令下行及下情上达顺畅；2、协助负责人做好经费管理工作；3、负责做好教育事业统计、教育经费统计、义务教育保障机制月报、劳动工资季报、能耗统计月报等统计分析工作； 4、负责教学办公用品采购与使用管理；负责做好教材、教辅资料的管理发放工作；5、负责学校资产（舍）管理工作；6、负责会计档案管理及处理来信来访工作；负责总务处各项目标管理的资料整理归档工作.7、完成领导交办的其他工作。（三）总务处干事1、协助做好学校资产（舍）管理工作；2、协助负做好添置和维修工作；3、负责教职工工资正常晋升、变动等事项及教育教学考核奖金的审核工作；负责办理机关干职工工资晋升、加薪、退休等手续；4、负责学校教职工“五险一金”数据更新核对上报；5、负责每月按时编报机关干职工工资表，并到编制、人事、财政等部门核定后通过财政系统上报；6、负责水电及食堂管理。7、完成领导交办的其他工作。（四）总务处干事（报账员）1、负责学校的备用金管理和财务报账工作，负责做好各种资金的收付与核对工作；2、负责做好教育事业统计、教育经费统计、义务教育保障机制月报、能耗统计月报等统计分析工作；3、协做负责人做好教育经费管理工作；4、负责学校经费预算编制、预算公开、上报等工作；负责预算绩效评价工作，负责地方财政供养人员信息更新数据上报工作；5、负责财政票据管理，做好财政票据的代开、对账、核销及票据存根的保管等工作；6.负责会计档案管理工作；负责总务处各项目标管理的资料整理归档工作；7、负责做好学校相关费用的收缴、清算、入账、管理工作。8、完成领导交办的其他工作。页脚内容33 13.4、总务处现有政策、法规清单序号政策、法规名称发文编号发文单位使用处室一国家、中央、省部委政策法规1中华人民共和国会计法主席令第24号国家总务处2事业单位财务规则、行政单位财务规则、事业单位会计准则财政部令第68号、71号、72号财政部总务处3中小学校财务制度财教2012489号财政部、教育部总务处4中小学校会计制度财会201328号财政部总务处5关于进一步加强中小学财务管理工作的意见教财200821号教育部、财政部总务处6关于进一步加强农村义务教育经费保障机制改革资金管理的若干意见财教20092号财政部、教育部总务处7关于印发江西省中小学公用经费支出管理暂行办法的通知赣财教20077号财政厅、教育厅总务处8关于加强中小学教师培训经费使用管理的通知赣教计字200770号教育厅、财政厅总务处9会计档案管理办法（98）财会字第32号财政部、国家档案局总务处10财政票据管理办法中华人民共和国财政部令70号财政部总务处二地（市）、县政策、规范性文件1关于进一步加强义务教育经费使用和管理工作的通知赣市教规划字20132号市教育局、财政局总务处2会昌县中小学校教育经费管理暂行办法会府字200733号县人民政府总务处3会昌县国有资产管理办法会府发200536号县人民政府总务处4会昌县县直机关和事业单位差旅费管理办法会府办发201410号县政府办总务处5会昌县中小学校财务管理制度会教字2011300号县教育局总务处6关于进一步加强义务教育经费使用和管理的通知会教字2013151号县教育局总务处审批： 编制： 13.5、总务处现有工作文件清单（县局级）序号政策、法规名称发文编号发文单位使用处室1会昌县中小学校教育经费管理暂行办法会府字200733号县人民政府总务处2会昌县国有资产管理办法会府发200536号县人民政府总务处3会昌县县直机关和事业单位差旅费管理办法会府办发201410号县政府办总务处4会昌县中小学校财务管理制度会教字2011300号县教育局总务处5关于进一步加强义务教育经费使用和管理的通知会教字2013151号县教育局总务处备注收集现有文件时，部门按工作职责（业务）板块的不同分类收集。审批： 编制： 13.6、总务处现有表格/表单/记录清单使用部门：总务处 NO：序号记 录 名 称记 录 编 号保存部门保存期处置要求备注一财务管理1会昌四中工作人员2006年工资制度改革后工资变动花名册总务处永久妥存2会昌四中在职及离退休统发工资及津补贴发放表总务处永久妥存3会昌四中事业人员基础性绩效工资审批花名册总务处永久妥存4会昌四中在职人员津贴补贴审批花名册总务处永久妥存5机关事业单位工作人员工作调动工资关系转移介绍信总务处永久妥存6非税收入缴库对账单总务处永久妥存7差旅费报销单总务处永久妥存8部门预算报表总务处永久妥存9会昌县第四中学收支预算总表公开总务处永久妥存10“三公”经费预算财政拨款情况统计表公开总务处永久妥存二校产（舍）管理1固定资产清查表总务处永久妥存2校产管理登记表总务处永久妥存3教学仪器盘点册总务处永久妥存三统计分析1教育事业统计报表总务处永久妥存2经费统计报表总务处永久妥存五会计档案管理及财政票据管理1会计凭证、会计账簿、财务报告及会计档案移交清册总务处永久妥存2江西省行政事业单位资金往来结算票据、接受社会捐赠专用收据、非税收入票据开票登记表及已核销票据存根总务处永久妥存3会昌四中票据领购、核销资金缴交情况表总务处永久妥存4票据领购证总务处永久妥存四教学办公用品管理1教学办公用品申购审批表总务处永久妥存2物品领取登记表总务处永久妥存 审批： 编制： 13.7、总务处主要工作流程清单部 门：会昌四中总务处 序号工作流程名称流程编号备注归属部门一财务管理1财务报销流程总务处2教职工工资发放流程总务处二预算管理3预算编制流程总务处三教育统计4教育事业统计、经费统计上报流程总务处四会计档案管理及财政票据管理5财政票据代开及管理流程总务处五教学办公用品管理6教学办公用品申购流程总务处备注收集现有流程时，部门按工作职责（业务）板块的不同分类收集。审批： 编制： 13.8、总务处岗位廉政风险点自查表（1）处室： 总务处 日期：2016年3月30日姓名李茂明岗位总务处负责人职级主要职责权限1、负责总务处全面工作，组织并督促全处室人员全面完成职责范围内的各项工作任务；2、负责做好学校各处室之间的沟通协调，确保上令下行及下情上达顺畅；3、负责学校财务收支的审核把关；负责经费的管理；4、检查督促领导布置工作任务的落实；5、负责与各有关部门的沟通协调，配合有关部门的检查工作；6、负责财会人员的培训和业务指导工作；7、负责总务处文字材料初审；8、完成领导交办的其他工作。风险点自查结果序号风险点风险点描述（主要内容与表现形式）风险类型风险评价风险等级原因分析现有控制措施建议措施岗位风险道德风险制度风险流程风险外部风险发生可能性（1-5）风险后果（1-5）高中低1学校经费开支管理有可能：.受外部干预，利益方打招呼；2.接受对方好处，不按规定进行审核，对单据审核不严，造成资金流失。 35外部干预、对不正之风不能制止。遵守财务会计制度，严守财经纪律，遵守机关财务报销工作流程。坚持工作原则、公开财务报销工作流程，完善采购审批、外出审批制度。2预算管理有可能：1.不严格预算执行，擅自扩大或削减经费预算编制；2.改变专项资金用途，造成预算执行不到位，违反预算法。33业务流程不严谨，未严格按规定处理事务、开展工作。执行预算法，严格按预算情况执行收支。建立预算制订征求意见、执行情况报告制度。3印章管理有可能：1. 印章保管不严，造成印章丢失。2. 原则性不强，乱盖章，导致徇私舞弊的风险。33保密意识不强，不按规定办事。专人管理，按管理规定办事。印章专人保管，不用时，锁存；.认真审核、把关，做到未按流程审核审批不盖章。处室互帮或集体讨论结果分管领导点评意见风险防范小组审批意见 签字： 日期： 签字： 日期： 签字： 日期：备注本表可根据实际内容调节大小。此表一式两份，一份单位存档，一份自存。13.9、总务处岗位廉政风险防范措施一览表（1）处室： 总务处 日期：2016年3月30日姓名李茂明岗位总务处负责人职级主要职责权限1、负责总务处全面工作，组织并督促全处室人员全面完成职责范围内的各项工作任务；2、负责做好学校各处室之间的沟通协调，确保上令下行及下情上达顺畅；3、负责机关财务收支的审核把关；负责经费的管理；4、检查督促领导布置工作任务的落实；5、负责与各有关部门的沟通协调，配合有关部门的检查工作；6、负责财会人员的培训和业务指导工作；7、负责总务处文字材料初审；8、完成领导交办的其他工作。序号风险点风险点描述（主要内容与表现形式）风险类型风险等级防范措施岗位风险道德风险制度风险流程风险外部风险高中低1学校经费 开支管理有可能：.受外部干预，利益方打招呼；2.接受对方好处，不按规定进行审核，对单据审核不严，造成资金流失。 遵守财务会计制度，严守财经纪律，遵守机关财务报销工作流程。坚持工作原则、公开财务报销工作流程，完善采购审批、外出审批制度。2预算管理有可能：1.不严格预算执行，擅自扩大或削减经费预算编制；2.改变专项资金用途。造成预算执行不到位，违反预算法。执行预算法，严格按预算情况执行收支。建立预算制订征求意见、执行情况报告制度。3印章管理有可能：1. 印章保管不严，造成印章丢失。2. 原则性不强，乱盖章，导致徇私舞弊的风险。印章专人保管，按管理规定办事，不用时，锁存。认真审核、把关，做到未按流程审核审批不盖章。个人承诺分管领导审核意见风险防范小组审批意见 签字： 日期： 签字： 日期： 签字： 日期：备注本表可根据实际内容调节大小。此表一式三份，一份单位存档，一份自存，一份公示。13.8、总务处岗位廉政风险点自查表（2）科室：总务处 日期：2016年9月12日姓名岗位副主任职级主要职责权限1、协助负责人做好处室之间的沟通协调，确保上令下行及下情上达顺畅； 2、协助负责人做好经费管理工作； 3、负责做好教育事业统计、教育经费统计、义务教育保障机制月报、劳动工资季报、能耗统计月报等统计分析工作； 4、负责教学办公用品采购与使用管理；负责做好教材、教辅资料的管理发放工作； 5、负责学校资产（舍）管理工作； 6、负责会计档案管理及处理来信来访工作；负责总务处各项目标管理的资料整理归档工作； 7、完成领导交办的其他工作。风险点自查结果序号风险点风险点描述（主要内容与表现形式）风险类型风险评价风险等级原因分析现有控制措施建议措施岗位风险道德风险制度风险流程风险外部风险发生可能性（1-5）风险后果（1-5）高中低1统计报表工作有可能：1.工作不及时，延误上报；2.审核不细心造成数据不准确(跟财政口径不一)；3.因外部干涉，造成数据不真实。34工作作风懒散，数据没有及时和财政事先沟通，因外部原因造成不实事求是，不坚持原则。严格执行关于规范教育事业统计等相关基础数据和资料报送的通知等文件，切实加强与财政及各部门沟通，落实工作责任追究制，提升工作效率。2教学办公用品采购管理工作有可能：1.工作不及时，影响正常教育教学公测；2.初审不细心造成财物浪费(重复购置)；3.因外部干涉，造成价格不实。35有私心，工作作风懒散，严格执行会昌县中小学校财务管理制度和学校物品采购制度。完善物品采购制度。3资产管理工作有可能：1.登记不细心造成资产家底不清，2.受外部影响，管理不力造成资产流失。33购买后没有及时入账，平时跟踪管理不到位。认真执行事业单位财务规则、行政单位财务规则、会昌县国有资产管理办法。建立定期盘查固定资产长效常态机制，认真执行资产管理网上登记工作，对新购产品要求必须及时办理入账手续，对报废物品，要求一周要办好报废手续。4会计档案管理有可能：1.工作不细心，造成会计凭证破损；2.管理不规范造成丢失造成资料缺失等。24不及时从财政接回，平时乱堆乱放，管理混乱。严格执行会计档案管理办法和财政票据管理办法。购买专门存放的保管柜，及时存入档案室管理。处室互帮或集体讨论结果分管领导点评意见风险防范小组审批意见 签字： 日期： 签字： 日期： 签字： 日期：备注本表可根据实际内容调节大小。此表一式两份，一份单位存档，一份自存。13.9、总务处岗位廉政风险防范措施一览表（2）科室：总务处 日期：2016年9月12日姓名岗位副主任职级主要职责权限1、协助负责人做好处室之间的沟通协调，确保上令下行及下情上达顺畅； 2、协助负责人做好经费管理工作； 3、负责做好教育事业统计、教育经费统计、义务教育保障机制月报、劳动工资季报、能耗统计月报等统计分析工作； 4、负责教学办公用品采购与使用管理；负责做好教材、教辅资料的管理发放工作； 5、负责学校资产（舍）管理工作； 6、负责会计档案管理及处理来信来访工作；负责总务处各项目标管理的资料整理归档工作； 7、完成领导交办的其他工作。序号风险点风险点描述（主要内容与表现形式）风险类型风险等级防范措施岗位风险道德风险制度风险流程风险外部风险高中低1统计报表工作有可能：1.工作不及时，延误上报；2.审核不细心造成数据不准确(跟财政口径不一)；3.因外部干涉，造成数据不真实。严格执行关于规范教育事业统计等相关基础数据和资料报送的通知等文件，切实加强与财政及各部门沟通，落实工作责任追究制，提升工作效率。2教学办公用品采购管理工作有可能：1.工作不及时，影响正常教育教学公测；2.初审不细心造成财物浪费(重复购置)；3.因外部干涉，造成价格不实。格执行会昌县中小学校财务管理制度和学校物品采购制度。3校产管理工作有可能：1.登记不细心造成资产家底不清，2.受外部影响，管理不力造成资产流失。认真执行事业单位财务规则、行政单位财务规则、会昌县国有资产管理办法。建立定期盘查固定资产长效常态机制，对新购产品要求必须及时办理入账手续，对报废物品，要求一周要办好报废手续。4会计档案管理有可能：1.工作不细心，造成会计凭证破损；2.管理不规范造成丢失造成资料缺失等。严格执行会计档案管理办法和财政票据管理办法。购买专门存放的保管柜，及时存入档案室管理。个人承诺分管领导审核意见风险防范小组审批意见 签字： 日期： 签字： 日期： 签字： 日期：备注本表可根据实际内容调节大小。此表一式三份，一份单位存档，一份自存，一份公示。13.8、总务处岗位廉政风险点自查表（3）处室： 总务处 日期：2016年3月30日姓名凌芳岗位干事职级主要职责权限1、协助做好学校资产（舍）管理工作。2、协助负做好添置和维修工作； 3、负责教职工工资正常晋升、变动等事项及教育教学考核奖金的审核工作；负责办理机关干职工工资晋升、加薪、退休等手续； 4、负责学校教职工“五险一金”数据更新核对上报； 5、负责每月按时编报机关干职工工资表，并到编制、人事、财政等部门核定后通过财政系统上报； 6、完成领导交办的其他工作。风险点自查结果序号风险点风险点描述（主要内容与表现形式）风险类型风险评价风险等级原因分析现有控制措施建议措施岗位风险道德风险制度风险流程风险外部风险发生可能性（1-5）风险后果（1-5）高中低1工资晋升、教学考核资金审批有可能：1.受不正之风影响，故意不及时按要求办理工资正常晋升、变动等工作，2.因工作不细心，政策把关不到位，造成学校考核资金审核不仔细，造成考核资金发放不公开，损害了分信力。33思想上不积极主动，工作责任心较差，存在怕得罪人的思想。认真按上级规定办理工资晋升手续，按关于进一步加强义务教育经费使用和管理的通知审核考核资金。加强与财政、人社等部门的沟通协调，争取工资晋升政策尽早落到实处。详细制订考核方案，进一步规范教育教学考核资金发放程序。2“五险一金”数据更新核对上报有可能：1.因工作不细心，政策把关不到位，造成数据审核不仔细，造成数据不真实；2.工作不及时，延误数据更新上报。33思想上不积极主动，工作责任心较差，工作作风懒散。认真按上级规定填报“五险一金“数据。加强与教育局、财政、人社等部门的沟通协调，争取“五险一金”政策尽早落到实处。3工资核定及上报有可能：1.因工作不细心，政策把关不到位，造成数据审核不仔细，造成数据不真实；2.工作不及时，延误工资发放，造成不稳定。34思想上不积极主动，工作责任心较差，工作作风懒散。认真按上级规定办理工资核定和发放手续。加强与教育局、财政、人社等部门的沟通协调，争取工资核定做细。处室互帮或集体讨论结果分管领导点评意见风险防范小组审批意见 签字： 日期：签字： 日期：签字： 日期：备注本表可根据实际内容调节大小。此表一式两份，一份单位存档，一份自存。13.9、总务处岗位廉政风险防范措施一览表（3）处室： 总务处 日期：2016年3月30日姓名凌芳岗位干事职级主要职责权限1、协助做好学校资产（舍）管理工作。2、协助负做好添置和维修工作； 3、负责教职工工资正常晋升、变动等事项及教育教学考核奖金的审核工作；负责办理机关干职工工资晋升、加薪、退休等手续； 4、负责学校教职工“五险一金”数据更新核对上报； 5、负责每月按时编报机关干职工工资表，并到编制、人事、财政等部门核定后通过财政系统上报； 6、完成领导交办的其他工作。序号风险点风险点描述（主要内容与表现形式）风险类型风险等级防范措施岗位风险道德风险制度风险流程风险外部风险高中低1工资晋升、教学考核资金 审批有可能：1.受不正之风影响，故意不及时按要求办理工资正常晋升、变动等工作，2.因工作不细心，政策把关不到位，造成学校考核资金审核不仔细，造成考核资金发放不公开，损害了分信力。认真按上级规定办理工资晋升手续，按关于进一步加强义务教育经费使用和管理的通知审核考核资金。加强与财政、人社等部门的沟通协调，争取工资晋升政策尽早落到实处。详细制订考核方案，进一步规范教育教学考核资金发放程序。2“五险一金”数据更新核对上报有可能：1.因工作不细心，政策把关不到位，造成数据审核不仔细，造成数据不真实；2.工作不及时，延误数据更新上报。认真按上级规定填报“五险一金“数据；加强与教育局、财政、人社等部门的沟通协调，争取“五险一金”政策尽早落到实处。3工资核定及上报有可能：1.因工作不细心，政策把关不到位，造成数据审核不仔细，造成数据不真实；2.工作不及时，延误工资发放，造成不稳定。认真按上级规定办理工资核定和发放手续；加强与教育局、财政、人社等部门的沟通协调，争取工资核定做细。个人承诺主管领导审核意见风险防范小组审批意见 签字： 日期： 签字： 日期： 签字： 日期：备注本表可根据实际内容调节大小。此表一式三份，一份单位存档，一份自存，一份公示。13.8、总务处岗位廉政风险点自查表（4）处室： 总务处 日期：2016年3月30日姓名刘丽敏岗位干事职级主要职责权限1、负责备用金管理和财务报账工作，负责做好各种资金的收付与核对工作；2、负责每月按时编报教职工工资表，并到编制、人社、财政等部门核定后通过财政系统上报；3、负责教职工“五险一金”数据更新核对上报；4、负责经费预算编制、预算公开以及上报工作；负责预算绩效评价工作，负责地方财政供养人员信息更新数据上报工作；5、负责财政票据管理，做好财政票据的代开、对账、核销及票据存根的保管等工作；6、负责地方政府性债务数据汇总上报工作； 7、完成领导交办的其他工作。风险点自查结果序号风险点风险点描述（主要内容与表现形式）风险类型风险评价风险等级原因分析现有控制措施建议措施岗位风险道德风险制度风险流程风险外部风险发生可能性（1-5）风险后果（1-5）高中低1备用金的使用有可能：因受外部干涉或财经安全意识差，造成违规大额付现风险；备用金的存放使用风险。34法律意识淡薄，资金管理随意，违反管理办法。严格执行行政事业单位财务规则。 建立了备用金使用，先由总务处负责人审核、分管领导把关的工作机制度。2财务报账及资金收付有可能：1.平时工作粗心大意，造成报账原始凭证的不真实、不完整、支出不合理；2.因受外部干涉，未做到专款专用；3.报账不及时导致相关工作滞后；4.收费未及时缴存财政，存在私设小金库风险；5.未按规定收费。34机关财务事多事杂，工作稍不细致耐心就会造成错误，没有坚持财经纪律，把关不严。执行中华人民共和国会计法、行政事业单位财务规则、会昌县县直机关和事业单位差旅费管理办法。严格执行收费规定和公示制度。建立报账票据第二方复核机制，报账和收费上缴限时办结制度。3预算编制、财政供养人员数据有可能：1.工作不细心，制度执行不到位，造成预算编制的不准确、不全面、不合理；2.工作不认真，造成劳动工资季报、财政供养人员信息数据不真实。33因平时工作马虎了事，加上预算不确定性、数据信息量大，造成数据不准。贯彻执行会昌县中小学校教育经费管理暂行办法、会昌县中小学校财务管理制度、关于进一步加强义务教育经费使用和管理工作的通知。建立健全预算编制绩效考核机制。4票据管理有可能：接受开票他人的好处，导致开具票据的不真实、不合规。核销与财政数据不一致。33受人请托，利用职务之便接受好处。1、贯彻执行事业单位财务规则、行政单位财务规则、事业单位会计准则。2、严格遵守票据代开流程。建立票据年清月结制度，对作废票据及时进行核消。建立票据业务备案登记制度。处室互帮或集体讨论结果分管领导点评意见风险防范小组审批意见 签字： 日期：签字： 日期：签字： 日期：备注本表可根据实际内容调节大小。此表一式两份，一份单位存档，一份自存。13.9、总务处岗位廉政风险防范措施一览表（4）处室： 总务处 日期：2016年3月30日姓名刘丽敏岗位干事职级主要职责权限1、负责备用金管理和财务报账工作，负责做好各种资金的收付与核对工作；2、负责每月按时编报教职工工资表，并到编制、人社、财政等部门核定后通过财政系统上报；3、负责教职工“五险一金”数据更新核对上报；4、负责经费预算编制、预算公开以及上报工作；负责预算绩效评价工作，负责地方财政供养人员信息更新数据上报工作；5、负责财政票据管理，做好财政票据的代开、对账、核销及票据存根的保管等工作；6、负责地方政府性债务数据汇总上报工作； 7、完成领导交办的其他工作。序号风险点风险点描述（主要内容与表现形式）风险类型风险等级防范措施岗位风险道德风险制度风险流程风险外部风险高中低1备用金的使用有可能：因受外部干涉或财经安全意识差，造成违规大额付现风险；备用金的存放使用风险。严格执行行政事业单位财务规则。建立了备用金使用，先由总务处负责人审核、分管领导把关的工作机制度。2财务报账及资金收付有可能：1.平时工作粗心大意，造成报账原始凭证的不真实、不完整、支出不合理；2.因受外部干涉，未做到专款专用；3.报账不及时导致相关工作滞后；4.收费未及时缴存财政，存在私设小金库风险。执行中华人民共和国会计法、行政事业单位财务规则、会昌县县直机关和事业单位差旅费管理办法。建立报账票据第二方复核机制，报账和收费上缴限时办结制度。3预算编制、财政供养人员数据有可能：1.工作不细心，制度执行不到位，造成预算编制的不准确、不全面、不合理；2.工作不认真，造成劳动工资季报、财政供养人员信息数据不真实。贯彻执行会昌县中小学校教育经费管理暂行办法、会昌县中小学校财务管理制度、关于进一步加强义务教育经费使用和管理工作的通知。建立健全预算编制绩效考核机制。4票据管理有可能：接受开票学校的好处，导致开具票据的不真实、不合规。核销与财政数据不一致。1、贯彻执行事业单位财务规则、行政单位财务规则、事业单位会计准则。2、严格遵守票据代开流程。建立票据年清月结制度，对作废票据及时进行核消。建立票据业务备案登记制度。个人承诺分管领导审核意见风险防范小组审批意见 签字： 日期： 签字： 日期： 签字： 日期：备注本表可根据实际内容调节大小。此表一式三份，一份单位存档，一份自存，一份公示。13.10、总务处主要权限运行流程图表（1）1.工作流程图工作流程名称：预算编制流程工作流程权责单位/岗位工作文件工作表单风险点编号备注编制预算数据数据审核上报执行下达预算结 束N开 始审批总务处干事（报账员）分管领导财务管理小组总务处干事（报账员） 关于进一步加强农村义务教育经费保障机制改革资金管理的若干意见会昌县中小学校财务管理制度 1213.11、总务处工作流程风险识别评价表（1）2.预算编制流程 编号风险点风险点描述（主要内容与表现形式）风险类型风险评价风险等级岗位风险道德风险制度风险流程风险外部风险发生可能性（1-5）风险后果（1-5）高中低1编制预算数据有可能：工作不认真，不仔细，编制不合理数据。332执行下达预算有可能：未执行预算，擅自改变预算支出结构，超预算支出。33编号风险点原因分析现有控制措施建议措施防范措施1编制 学校数据工作不认真，不仔细，编制不合理数据。落实财政局的关于编制单位预算的通知制度。建立分工包干责任制，加强财务人员培训，进一步明确数据上报责任落实财政局的关于编制单位预算的通知制度，建立分工包干责任制。加强财务人员培训，进一步明确数据上报责任2执行下达预算因预算在财政下达，导致预算执行没有监督到位。执行财政局下达预算的“一上”、“二上”工作要求。建立预算公开制度，严格监督报账，防止支出的随意性及超预算项目支出。执行财政局下达预算的“一上”、“二上”工作要求，建立预算公开制度，严格监督报账，防止支出的随意性及超预算项目支出。处室意见分管领导审核意见风险防范小组审批意见 签字： 日期： 签字： 日期： 签字： 日期：13.10、总务处主要权限运行流程图表（2）1.工作流程图工作流程名称：教学办公用品采购工作流程工作流程权责单位/岗位工作文件工作表单风险点编号备注 开 始提出采购申请提出审核意见N执行采购结 束审核审批各处室负责人总务处负责人分管领导主要领导总务处干事 中小学校财务制度 会昌县中小学校财务管理制度 1213.11、总务处工作流程风险识别评价表（2）2. 教学办公用品采购流程 编号风险点风险点描述（主要内容与表现形式）风险类型风险评价风险等级岗位风险道德风险制度风险流程风险外部风险发生可能性（1-5）风险后果（1-5）高中低1提出审核意见有可能：工作不细心，审核把关不严，造成资金浪费。432执行采购有可能：外部干涉，接受好处，实际采购物品与审批项目不符。34编号风险点原因分析现有控制措施建议措施防范措施1提出审核意见工作不细心，把关不严。分管领导复核，定期向教代会报告。建立健全严格的采购申请审批和问责制度。严格执行会昌县中小学校财务管理制度，建立健全严格的采购申请审批和问责制度。2执行采购外部干涉，接受好处。采购、入库保管分离。建立采购人员与保管员责任共担责任制，促进采购人员对采购工作高度负责。采购、入库保管分离。建立采购人员与保管员责任共担责任制，促进采购人员对采购工作高度负责。处室意见分管领导审核意见风险防范小组审批意见签字： 日期：签字： 日期：签字： 日期：13.10、总务处主要权限运行流程图表（3）1.工作流程图工作流程名称：学校财务报销工作流程工作流程权责单位/岗位工作文件工作表单风险点编号备注 开 始取得合法票据，并填写经办人、证明人、验收人等复核结 束N审核审批报销 经办人总务处负责人分管领导学校负责人报账员 行政事业单位财务规则行政事业单位财务制度会昌县县直机关和事业单位差旅费管理办法 1213.11、总务处工作流程风险识别评价表（3）2.学校财务报销工作流程编号风险点风险点描述（主要内容与表现形式）风险类型风险评价风险等级岗位风险道德风险制度风险流程风险外部风险发生可能性（1-5）风险后果（1-5）高中低1审核有可能：因外部干扰、利益方打招呼等因素审核把关不严。352票据报销有可能：利用职务之便故意拖延、刁难，谋取私利。35 编号风险点原因分析现有控制措施建议措施防范措施1审核原则性不强，容易受外部干涉和利益影响,改动报销凭证，套取资金。严格执行中华人民共和国会计法行政事业单位会计准则等财务管理规定。建立健全单位财务管理报销和票据审核制度。严格执行中华人民共和国会计法行政事业单位会计准则等机关财务管理规定。建立健全单位财务管理报销和票据审核制度。2票据报销受外部干涉或个人私利考虑，获取好处。严格执行会昌县县直机关和事业单位