银行信贷风险管理问题与对策以A银行为例

银行信贷风险管理问题与对策以A银行为例3 A银行信贷风险管理现状3.1 A银行简介A市农村信用社是A银行的前身，A市农村信用社成立于1951年，通过不断的进取，A银行积极进取，获得了长足的发展，完成了农村信用社向股份制农村银行的转变。2012年，A市内的九家农村合作银行及联社，通过合并组成A银行。按照相应的原则，A银行借助9个部门整合的地缘人缘网点的传统优势、大型建设优势、全新风貌塑造的品牌优势，已发展成为一家产品多元、经营稳健、实力雄厚、科技先进的金融企业。A银行九家联社联合的基础上成立的，通过引进外向投资成立股份制银行，注册资本共计50亿元人民币，辖区335个网点单位。A银行确立后，标志着历史悠久的农村信用社将转型发展到一个全新的水平。A银行主要面向社区、三农以及中小企业，通过多样化经营，打造实力银行。A银行在A市银行之后的A市第二家银行层面的法人机构。A银行自2012年6月成立以来发展十分迅速，网点布局不断优化调整，在强化农村市场的同时，不断加大室内市场拓展力度，公司品牌形象得到不断的提升；近几年的发展中以流程银行建设以及社区银行等为代表的十大创新项目不断启动，全面加快向一流现代银行转变的步伐；强化风险管控，积极推进新资本协议实施，风险管理框架不断完善。A银行强化改革，加快向现代化银行转变。围绕建设具有区域特色一流现代银行的整体方向，着力推进了信用风险管理系统、流程银行、内部资金转移定价以及会计运营三大集中等九大创新项目，积极构建垂直化、集约化、扁平型的现代银行管控体系，初步确立了以流程为轴线的运营体制、以资本为中的管理体制、以战略为导向的绩效考核体制以及以价值创造为方向的风险管理体制，整体管控水平大幅上升。3.2 A银行发展现状2012年，A银行资本总额达到1016亿元，负债金额高达926亿元，资本充足率为13.86%，扣除相应费用后的净利润为56.9亿元，贷款拨备覆盖率202%，各项主要指标均保持较好水平。缴纳不同类税收9.2亿元，其中上交地方的税收5.2亿元，分别居A市所有纳税之企业、所有金融机构第6位和第1位。2013年，A银行资产总额高达1256亿元，负债总额高达1151亿元，资本充足率是13.01%，实现净利润16.5亿元，贷款拨备覆盖率211%，各项主要指标均保持较好水平。上缴不同类别税收9.6亿元，其中区域税收5.8亿元，不同类别税收及区域税收均居A市各金融机构第一位。2014年，A银行资产总额高达1451亿元，负债总额高达1333亿元，资本充足率为12.50%，扣除相应费用后净利润17亿元，贷款拨备覆盖率190%，各项重要指标均保持较好水平。缴纳不同类别税收11亿元，不同类别税收及地方税收均居整个A市各金融机构第一位。截止到2015年9月，各项存款余额高达1303.9亿元，贷款余额942.2亿元，其中欠息贷款39.5亿元，较年初增加11.7亿元，增幅高达42.2%，逾期贷款9.7亿元，较年初增加4.3亿元，增幅高达79.5%，不良贷款率有所增加。根据表3.1可以看出，A银行资产总额逐年上升，发展较为迅速，净利润逐年增加，且在2012年2013年期间净利润增长率189%，上缴税收额度也逐年增加，可见A银行成立初期发展十分迅速，2013年2014年净利润虽有所增加，但是增速放缓；A银行虽发展十分迅速，但是总负债额度和加权风险资产也在逐年增加，而且资本充足率也在逐年降低，由此看出，A银行在信贷风险管理等方面也存在相应的问题。A银行始终着力于三农建设，打造大三农框架下的全新农村金融服务系统。作为A市城乡协同发展的金融先锋军，在着力促进农村金融公共服务村村通项目，使村民足不出村便可享受快捷的金融支持基础上，紧跟农业现代化以及城镇化发展步伐，更新金融品类，优化行点布局，完善信息渠道，着力服务于新环境下的三农发展。2013年，A市共计开工打造的109个重点全新农村社区，变动网点九个，增加自助机具86个，发展网络银行9.7万个、手机银行数目2.9万个，并处理A市首次相容性社区建设信贷8670万元；对A市97户家庭农场、1769个种养大个体、2781户重要农民专业合作社设立专人处理、专人服务体制，提供贷款支持32.3亿元；在2013年取得成果的基础上，与农民相关的贷款余额412亿元，较2013年初期增加61亿，增长17.3%。3.3 A银行信贷风险管理现状3.3.1 A银行风险制度管理为全面支持各项业务的平稳高速发展，根据A银行搭建现代化银行、框架转型变革的战略发展要求，并依据中国银行监督委员会银行公司治理指引、农村中小金融机构风险管理机制建设指引、A市农村商业股份有限公司章程，A银行在风险管控工作方面，以重点监管要求落实、全面风险管理系统建设运行以及资产质量监测控制等为核心，在风险取向确立、报告体制运行、基本制度改善、风险监测评估分析、不良资产处置、资产风险分类、各项风险业务排查及落实评级监管等方面开展了许多工作并取得卓著成绩，风险管理长效体制不断完善并实现稳定运行。董事会审议并通过了合规风险管理办法、市场风险管理政策、操作风险管理政策、声誉风险管理政策、信息科技风险管理办法等议案，进一步健全完善了A银行风险管理体系，在重大风险决策方面发挥了积极作用。高级管理层及下设的风险管理委员会有效履职，积极落实董事会决议，不断推动风险计量、监测和管理信息系统建设工作，加强内部控制，严格按照要求对各类风险进行审计。（1）在风险政策方面，制定印发了市场风险和操作风险管理政策，风险政策体系逐步完善。（2）建立风险报告制度，形成定期报告机制，制定印发了A银行风险报告、声誉风险管理、操作风险评估、信贷资产风险分类、交易账户和银行账户划分、分支机构风险考核管理、不良贷款考核管理等制度办法，A银行风险管理基本制度进一步健全，管理职责和流程进一步明确。（3）建立全面的信用风险管理体系。紧紧围绕A银行转变新兴战略，制定了A银行非信贷资产风险分类实施细则，修订了A银行风险管理委员会工作制度、A银行信贷业务担保管理办法、A银行信贷资产风险分类实施细则、A银行2013年授信政策指导意见、A银行银行承兑汇票业务管理办法、A银行同业拆借业务暂行规定、A银行不良贷款考核办法等15个有关信用风险管控的办法和制度，按照谨慎原则，强化对非信贷业务以及信贷业务的信用风险管控以及计量，保证A银行信用风险基本在控制的范围内。（4）建立并召开定期的风险信用管理委员会，通过委员会的形式清楚A银行信用风险情况，审议相关信用风险制度、分类认定事项以及不良贷款责任追查，提升高层管理者管控信用风险的能力。（5）建立风险监测报告体制，综合把握信用风险。建立风险报告、风险提示函以及风险专报制度，颁布关于进一步加强信用风险管控的建议。进一步强化信用风险监督力度，纺织信用风险出现。组织进行了房地产信贷压力测试，对政府融资平台、关联客户融资、行业信用风险、多头授信、贷款集中度风险等着重关注领域进行持续性、全面性的监测分析，从而能够及时发现风险地点以及发展动向。（6）落实风险分区管控，有效控制A银行资本质量。在确立有效的风险分类体系以及制度基础上，通过开展分类培训、定期分类认定、组织不定期以及定期检查等形式，有效强化风险分类，实现了分期监测，分段管理，有效管理的目标。3.3.2 A银行风险管理的组织架构通过研究发现，当前A银行设置的机构主要包括董事会、监事会、高级管理层以及各个分部，在董事会下设审计委员会和风险管理和关联交易控制委员会（如图3.1）。部门设置较为健全，涉及的面较广，但是从风险管理情况来看，设置了风险管理部，风险管理部的工作较为繁杂，目前并没有根据市场细分，进一步将风险管理部的风险管理工作进行细分，对于风险管理问题只是一个较为笼统的解决方式，而没有做到专业化和专门化，在面对新的风险管理问题时往往会没有专门的人员进行及时控制，因此，将风险管理部门的风险管理工作进行细分显得十分必要，从而保证应对新的风险问题更加及时、高效。A银行成立了高管层风险管理委员会，制定风险管理委员会工作流程和工作职责。董事会、高级管理层对风险的监控能力进一步提升，风险管理委员会运行正常，风险决策职能初步显现，风险管理部门有效履职。3.3.3市场风险管理市场风险指的是因市场价格（利率、股票价格、汇率以及商品价格）非正常变动而使银行内外部业务发生亏损的风险。近年来，A银行不断风险管理体系建设，逐步建立起较为严密的风险管理制度。组织机构框架建设也基本完善，风险管理委员会的只能也在正常运行；与此同时，A银行也在不断加强风险管理研究，尤其是在对风险偏好方面，已经建立起较为完善的风险偏好核心指标体系；也逐步建立起动态的风险报告制度，使得A银行的风险管理制度得到进一步的完善。总体来看，A银行的风险管理体制和管理体系方面渐趋完善，也应该与时俱进，不断建立起新的风险应对机制。A银行尚未开办股票、期权、金融衍生产品等业务，暂无以上股票等交易账户，且A银行美元、人民币交易账户无资产负责业务，因此，市场风险主要集中在人民币、美元银行账户的利率重新定价风险和外汇敞口。报告期内，主要在以下几方面加强市场风险管理。一是为确保市场风险的识别、计量、监测和控制，按照规定的政策、程序进行管理，制定A银行银行账户和交易账户划分与管理办法、A银行市场风险应急处理预案（试行）及A银行市场风险管理政策，市场风险管理体系进一步完善。二是加强外汇风险管理。A银行外部资产占总资产比重较小，外汇敞口以美元为主，承担的汇率风险主要来自于库存外汇价格波动和外汇买卖风险。A银行根据自身风险偏好和经营水平，在政策许可的范围内合理控制外汇资产的总量、增速和敞口头寸，并结合市场形势积极调整外币币种和资产负债结构，严格控制汇率风险。3.3.4信用风险管理信用风险是指交易对手或者债务人到期不能履行约定或者信用质量发生改变，对金融产品价值产生重要影响，进而给金融工具持有人或者是债权人造成经济方面损失的风险。风险管控化解风险在前，提示风险在前的作用初见成效，促进A银行对风险的敏感度以及风险管理意识提升。信用风险作为A银行面临最重要的风险，各管理部门职责边界划分清晰。风险管理部作为牵头管理部门负责信用风险监测、分析报告及信贷资产风险分类，公司金融部、零售金融部、国际业务部、信贷管理部及资产管理部负责管理各业务条线内的信用风险；计划财务部专门负责非信贷资产风险分类工作；资金运营部管理货币市场业务信用风险。A银行内外信贷资产及有交易对手的非信贷资产均面临信用风险。截至2013年末，A银行贷款余额746.76亿元，五级分类不良贷款为17.11亿元，占比2.29%；最大一家贷款客户授信余额7亿元，占资本金额的6.07%，最大十家集团客户授信余额49.65亿元，占资本金额的43.04%，均符合监管要求。截至2014年末，A银行贷款余额861.98亿元，五级分类不良贷款为20.7亿元，占比2.4%；最大一家贷款客户授信余额11.39亿元，占资本金额的8.76%，均符合监管要求。图3.2 2013年2014年A银行贷款情况比较（单位：亿元）由图3.2可以看出2014年度比2013年度贷款余额增加115.22亿元，不良贷款额增加3.59亿元，不良贷款比率上升0.11%。3.3.5流动性风险管理流动性风险是指银行虽有还清债务的能力，却没办法及时获得足够的资金或没办法以合理成本及时获得足够的资金，以应对支付到期债务或者资产增长的风险。A银行流动性风险管理工作严格按照A银行流动性风险管理办法执行，结合A银行经营战略、业务特点和风险偏好测定自身流动性风险承受能力。通过每日监控资金头寸、按月或按季测算各项管理指标、编制压力测试等方法对流动性风险进行监测，以贷款期限安排、银行间金融市场融资等方式为主对流动性资产合理调整，确保流动性资金充足，实现资产盈利。2013年12月31日，A银行流动性比例为35.08%，流动性缺口率为56.20%，核心负债依存度为78.16%，人民币超额备付金率为2.95%。2013年A银行每季度都进行了流动性风险管理压力测试，从测试情况看，A银行流动性资产充足，应对流动性风险的能力较强。2014年12月31日，A银行流动性比例为35.57%，流动性缺口率为40.03%，核心负债依存度为78.38%，人民币超额备付金率为3.81%。2014年A银行每季度也都进行了流动性风险管理压力测试，从测试情况看，A银行流动性资产充足，应对流动性风险的能力较强。4 A银行信贷风险评价4.1影响银行信贷风险的因素分析通过研究发现，当前国内外对于银行信贷风险的影响因素分析较少，1970年以前主要注重财务数据的静态分析，随着不断的发展越来越多的运用层次分析和数据包络分析的方式进行定量分析。本文在深入研究国内外银行信贷风险的基础上，对国内多家银行资深信贷业务人员访谈前提下，建立起银行信贷风险影响因素模型（如图4.1）。4.1.1宏观因素根据PEST分析，企业（银行）的成长受到政治、经济、社会以及技术发展的影响，政治的因素主要包括政策导向、政府资金支持等，经济因素主要包括整体的经济形势、行业经济环境等，技术的发展对于企业的成长和发展具有重要的影响，例如大数据的应用（如信用方面），对于银行信贷风险具有重要的影响，下面重点分析政治、经济和技术因素。（1）政治因素方面从宏观的政策和企业环境状况来看，国家以及地方政府政策的变化会对企业、个人以及银行的信贷成本产生一定的影响，紧急政策的变化可能对个人的财务状况产生重大影响，企业所处的行业环境和未来的发展前景都是动态的，因此宏观环境的变化会对银行信贷风险产生重要的影响。一个行业或者是一个企业的培育、成长和成熟都是在良好的政策扶持下成长起来的，任何一个企业离开了政策的支持，其发展的环境将极为艰难。在孵化培育期的企业，如果不能够接收到良好的资金、租赁以及公共服务等方面的支持是很难成型的，因为多数的企业在成立初期资金短缺是其成长的瓶颈，尤其是科技型中小企业的成长和发展，因此宏观的政策环境能够影响到企业的成长和盈利，如果企业的发展不够顺利，无法获取预期的收益，会对银行的贷款偿付产生一定的影响，在处理不当的情况下会在企业和银行间形成恶性循环，不利于银行和企业的长期健康发展，因此政策导向和政策支持是银行信贷风险的重要影响因素。（2）经济因素方面任何一个企业都是成长、发展在一个行业环境当中，企业的成长和发展都要受到行业规则和行业制度的影响，一个相对动荡的经济形势可能对信贷产生重要的影响，动荡的经济形势对个人的还款能力以及盈利的可能性都会产生重要的影响，因此会对银行的信贷产生重要的影响，其次从行业环境来看，迈克尔波特（Michael Porter）所提出五力模型，企业所受的影响不仅仅来自同行的竞争者，也来自产业链上下游企业的影响，当竞争者的战略或者经营状况发生改变时，本企业的竞争环境也会受到一定的影响，进而影响到企业的长远发展，因此，银行信贷风险程度的大小会受到行业五种作用力的影响。（3）技术因素方面近年来，电子信息行业（移动互联、计算机技术、云计算）的迅猛发展给银行的发展带来便利的同时也带来了挑战，越来越多的银行将自己的业务发展到移动设备上，更多的运用电子信息技术来发展和扩大自己的业务，并且当前第三方支付平台也对传统的银行业提出了挑战，更多的民间资本也希望在大资本市场中分一杯羹，如余额宝等，电子信息技术的不断普及也使得大数据时代已然来临，大数据的形成、发展、应用以及风险的防范成为当前各行各业关注的问题，银行业由于与电子信息、大数据联系十分密切，因此必须关注大数据的应用和风险的防范，从而保障银行在信息时代平稳快速发展。4.1.2微观因素银行信贷面向的主体较多，主要包括企业、个人、政府等主体，通过研究和实际的经验发现信贷风险的来源主要是企业和个人，因此银行信贷风险影响因素也主要是企业和个人。（1）企业经营情况对信贷风险影响分析企业方面主要是包括企业主的个人基本情况（个人能力、信誉评级、个人财务状况、个人品格等），企业所有者以及企业的管理人员对企业的宏观发展方向起到至关重要的作用，作为企业的管理者其管理的综合素质显得尤为重要，管理者具不具备应对财务、经营等方面风险的能力，有没有实际应对风险的经验对于一个企业的正常发展十分关键，企业面对的风险往往具有很强的不确定性，在应对突如其来的风险时处理不当往往会给企业带来一定的损失，损失的大小直接关系到企业信贷信誉评级和企业的长远发展；其次是企业的状况（经营状况、固定资产、财务状况、信用评级、抵押物、抵押方式等），银行信贷的前期工作是对核查贷款企业在经营状况、财务状况、固定资产状况以及担保方等方面的调查，对于企业的经营状况的评定不仅仅要调查到当前的经营状况，而且还要对企业未来的发展状况进行预判，准确的经营状况评定能够有效降低银行的不良贷款率，从而保障银行的长远发展。（2）个人对银行信贷风险影响分析个人作为借款方也是银行信贷风险的重要影响因素，个人的职业、信用状况、存款状况、固定资产状况、抵押物、抵押方式以及未来职业发展情况都会对银行信贷风险产生重要的影响。个人和企业不同，对于个人信用状况的评定相对于企业来说较为简单，在了解个人基本情况的前提下，对于个人未来收入情况能够形成一个较为准确的预判；一般来说，在事业单位工作的个人要比在企业工作的个人收入更为稳定，因此，对于个人职业状况的考察是贷款发放的一个重要影响因素。个人的信用状况对于银行贷款风险也是一个极为重要的影响因素，在考察个人的信用状况时要进行综合全面的考察，先前的信用状况是当前带框的重要依据，先前的信用状况不仅仅是对个人贷款信用的评定，而且是在生活、消费、合作等方面的信用状况，例如合同违约情况、信用卡还付情况等；为了获得对个人全方位的动态评定，在评定个人先前的信用的前提下，还需要对个人未来一个阶段的信用状况进行评定，这种信用状况评定可以是跟踪式的，也可以是预判式的，因此对于个人信用状况的评定是全方位的，而且是银行信贷风险的重要影响因素。4.2 A银行信贷风险评价银行信贷风险评价目前主要用的方法就是指标体系法，所以此次A银行信贷风险的评价我们运用指标体系法进行研究：首先选取指标，细分为一级指标和二级指标，然后通过层次分析法确定具体指标的权重，再构建模糊评价模型计算综合得分。4.2.1信贷风险评价指标的建立层次分析法（AHP）是一种系统的分析方法出现于20世纪70年代，主要思想就是对影响问题的所有因素进行层层分解，然后对每个因素进行重要性排序，找到最主要的影响因素，并计算每个因素的权重，然后比较选择合适的方案。此次层次分析法主要分析了目标层和准则层，其中目标层主要是我们想要达到的效果，准则层是为了实现目标层的结果所要进行的必要环节和过程，准则层是目标层实现程度的衡量指标。A银行的信贷风险评价指标目标层主要涵盖了四个方面：设立目标、识别风险、评估风险和风险对策。设立目标是前提，要进行风险识别、评估和应对必须首要的先进行目标设定，设立目标包括了战略目标、绩效管理目标和风险承载力三项二级指标；识别风险是指对银行的所有风险进行识别和界定，并进行分析；评估风险是衡量风险对目标影响程度的指标，评估之后就是找到合适的风险应对方法，对风险进行有效的控制以期将风险降到最低。设设立目标为X1，识别风险为X2，评估风险为X3，风险对策为X4,二级指标依次为Xi,其中i为1到6，具体指标体系如表4.1：4.2.2建立信贷风险评价指标比较判断矩阵两两比较判断矩阵中，用A表示目标，矩阵中的元素用aij表示，其中i,j分别是两个元素，aij表示的是元素i相对元素j对于目标的重要性程度，aij和aji互为倒数，矩阵形式如下图所示：（2）权重计算通过构建的比较矩阵，然后不断地计算检验，找到合适的矩阵，合适矩阵的判断标准是通过一致性检验。具体计算过程如下：（1） 判断矩阵经计算最后综合得分为3.2540，所以A银行信贷管理风险较高，A银行企业存在较高的风险，仍然存在比较多的问题需要及时管控，在下节中将重点进行论述。4.3 A银行风险评价结论4.3.1信用风险管理的组织机构不够完善从A银行的部门设置来看，在高层已经设置了相应的信用风险委员会，从基层来看也设置了相应的风险管理部，基层的风险管控主要是由信贷员来控制，这样远远不够管理和风险控制的需要。从A银行的组织架构来看（如图3.1），组织架构的设计并不完善，文章只从风险管理部门组织架构设计进行分析，组织架构并不是很合理，没有形成纵横交错的监督约束机制，例如信贷决策和监督分工并不合理，审贷委员会的主任多数是由行长担任，因此决策和评审并没有实质性的分离；岗位职责没有形成全面的监督特性，基层机构人员存在人员兼职现象，使得部分人员对于信贷并不尽职尽责；部分的岗位没有设置并不十分合理，容易导致徇私舞弊和信贷风险问题；缺乏总体的风险监管部门，目前A银行风险管理部门主要针对风险授信进行管理，但是缺少总体管理部门进行其他类型的风险控制。A银行要严格按照三查（贷前调查、贷中审查和贷后检查）分离制度进行相应的贷款操作，应该在组织内部设立相应的部门，例如贷前调查部、贷中审查部以及贷后检查部等部门共同承担信贷风险责任。4.3.2信贷人员的综合素质有待提升信贷人员作为信贷资金发放的关键人员，对每一笔资金的风险程度产生重要的影响，当前银行内部的一些员工风险意识淡薄、信贷素质较低、共同维护公司发展的整体利益观念不强，这对银行的信贷风险产生了严重的不良影响。而且很多情况下，信贷部门的规章制度并不是很健全，很多情况下会产生人情贷款、越权操作、违规操作的行为。而且随着我国经济的发展，银行贷款抵押的形式逐渐多样化，但是多数的抵押都是通过质押的方式实现的。经济形势以及供求关系对D形式较好时，抵押物的价值会随着经济形势的发展而增值，当经济形式不良时，抵押物的价值往往会随着经济形式而下滑。抵押物价值一般都是根据信贷人员的主观判断来评估，这会相继带来很多问题。所以因此制定严密的规章制度和聘任并培养大量德才兼备的人才显得尤为重要，有利于信贷业务和银行的健康持续发展。4.3.3信贷管理机制、技术相对落后通过研究发现，目前A银行仍然存在信贷审放并未分离的现象，贷款的审核和发放很多情况下都掺杂了较多的主观感情，缺乏完整而客观的评价体系和贷后的检查工作，贷款后的检查工作较少，使得银行对于企业的经营状况没有一个准确的把握，极为容易产生呆账、坏账的情况，缺少明确而严密的激励约束机制。根据调查了解到，目前A银行的贷款多采用定性分析为主，较少的采用科学合理的定量分析，并没有建立起科学人工智能、统计分析的风险测量系统；由于缺乏对企业违约风险系统模型、以及相关电子信用评级制度相对落后，信息收集、评级的程序和评价的方法并不完善，信用等级划分并不细致，因此导致信贷结构体系的设计出现问题。A银行信贷体系中对于客户的信用评级较为粗糙，并没有形成完全的细分评级，而且多数的银行对于客户的个人信息了解并不充分，获取客户信息的渠道相对闭塞，因此在信用评级时往往会出现一定的偏差，在计算信贷违约率等信息时会得到不够准确的数值，所以不能够准确的规避各种细小的风险以及由细小风险组成的巨大风险，进而对整个银行体系、金融体系产生严重的危害，从而给我国经济发展造成不可估量的损失。而且，A银行的电子信息化管理起步相对较晚，存在较多不成熟的地方，应向美国等一些成熟的公司学习相关系统的应用和创新。4.3.4资产质量下滑，导致非生息资产增长非生息资产（定价的非生息资产）不产生对客利息收入，但是占用资金，需支付给司库资金成本，是内部资金转移定价利润的扣减项。9月末全行定价的非生息资产日均余额为49.28亿元，同比增长5.08亿元，增幅11.5%，在资产中占比为3.31%，占比与去年持平。其中，抵债资产、应收款项增幅较大，分别同比增长1.13、1.35亿元，增幅分别为48.9%、118.23%。非生息资产内部资金转移定价成本16775万元，其中，固定资产、现金、抵债资产内部资金转移定价成本占比达92.59%。全行非生息资产内部资金转移定价成本占全行内部资金转移定价利润（不含司库）的比例为4.99%（图4.3）。304.3.5 A银行投放贷款的对象过于集中A银行坚持扎根A市，强化对城乡统筹发展以及蓝色经济的支持效力。2013年末，共对7428个小微企业进行了贷款，信贷供给512.3亿元；这些信贷领域主要是房地产行业、制造业、通讯业行业，尤其是房地产行业投资较多，如果对房地产行业的期望过高，但又不能够带来良好的收益时，往往会对贷款者以及银行信贷业务产生不良的影响，进而产生一定的连锁反应。价值投资的规律告诉我们，价值投资时不能够将所有的鸡蛋放到同一个篮子里。但是我国经济发展的过程中，A银行的投资领域往往相对集中，其副作用逐渐显现的同时也增加了信贷风险控制的难度。6 A银行信贷风险管理的对策建议6.1完善银行信贷管理机制，加强技术建设6.1.1实施严格的信贷管理机制在国外风险管控良好的银行中，他们都有自己的信贷业务方向，只有符合信贷业务方向并且符合风险控制标准的客户才能够获得相应的贷款额度。对于A银行来讲，也应该建立起企业和个人的信用等级评价模型和相应的预警体系。通过信贷风险预警体系的建立，全时动态跟踪企业的经济状况、财务状况、主要管理人员的变动情况，以及追踪个人的经济情况等，当以上情况不符合标准时，系统会及时的发出预警信号，通过预警等级的预判，及时的形成合适的应对对策，从而减少A银行不必要的损失，减少不良资产。其次，A银行应通过建立企业和个人信用等级评价模型，充分了解企业和个人的财务、信用以及资产管理等状况，从而根据以上指标进行打分，最终得出加权平均分，进而确定风险等级状况，最终确定贷款方式和贷款额度。6.1.2加强技术建设随着大数据时代的发展，我国的银行可以尝试利用大数据建立起银行间的数据互通渠道，建立全面的个人信息记录，将真实的个人信用状况上传到公用的数据库中，使得各个银行都能够掌握详细的个人信用信息。建立全面的信用体系仅仅依靠银行还是远远不够的，还要依靠国家的信用体系，将不同类型、不同方面的个人信用结合在一起，拥有权限的银行都能够对个人的信用状况进行调查。A银行作为地方性的银行，面向的客户群体主要是A市的居民，因此建立良好的数据库还必须借助政府的力量，在未来的几年中，要积极和政府合作，敦促政府帮助建立全面的信用数据库，并将A银行的数据库与全国个人信用数据库相连接，以便更加全面的建立信用体系。需要强调的是信用体系和信用制度的建立不是一蹴而就的，要按部就班的逐层推进。大数据在贷款预警和监控方面，大数据可以应用到客户群风险预警、客户风险预警以及风险传染预警等领域，A银行可以通过大数据在企业资金支用方面进行监控，采集资金流向数据，充分分析资金变动规律，产生资金异常流动时提前进行预警；其次，A银行贷款大多数采取担保贷款的方式，存在担保人风险，通过大数据能够对担保人的信贷和资金状况形成一定的监控，对风险有一定的预防作用。因此大数据可以A银行贷款产生预警和监控作用。6.2加强员工的综合素质建设6.2.1营造良好风险管理的氛围营造良好的氛围是加强企业员工综合素质的重要保障。A银行作为一个企业，理应具备企业自身文化、相应的价值观以及相应的评判标准，通过文化的熏陶以及制度的规范，使得员工逐步形成共同的价值观和价值评判标准，以银行的标准作为自己行为准则的一部分，让每一位员工都为企业利益的最大化而努力。提高风险管理团队的数量和质量，在风险管理的过程中，A银行在很多情况下会出现风险经理和风险专员不足的问题，总行的风险人员管理制度往往在分行并没有得到严格的执行，制度的约束力在分行也存在一定的问题，分行的风险管理人员往往会有非风险管理的工作，因此会导致出现风险管理岗位空缺的现象，所以针对这一问题，必须要进一步严格执行总行的规章制度，定期检查风险管理人员的在岗情况，进一步明确专人专职的规定，争取使得风险最小化。6.2.2加强员工进行风险管理的培训银行能够拥有一个良好的信贷风险管理环境离不开从业人员的综合素质，为保障银行能够拥有良好素质的从业人员，首先，A银行在招聘的环节，要进行人岗匹配、因岗设人，尽可能招聘综合素质较高的从业人员。在工作方面，A银行信贷人员在上岗之前都必须经历严格的信贷政策和流程培训，然后通过培训的形式，增强每一个新进员工在信贷流程中把控能力每一个能够独立实施贷款的员工，必须完全掌握不断更新的信贷政策等内容；为了对贷款企业形成一个完整的认识，必须要进行相应的财务报表分析，通过财务报表分析来充分了解企业的运营、信用等状况。在员工考核方面，对信贷风险管理人员应实行更加标准化的绩效考核制度。对于每一个信贷环节的信贷人员进行有正对性的考核，不合格的信贷人员必须接受一定时间的培训；员工也是企业众多资源之一，因此可以通过建立起良好的监督、激励体系以及人力资源管理系统十分必要，通过营造良好的大环境，从而减低风险发生的可能性。6.3完善银行内部组织机构体系从国外的几个银行健康发展的经验来看，每一个银行都成立的完善的组织机构，有专门的风险管理委员会负责相应的风向管理工作，而且为了更为细分的做好每一项风险控制工作，部分国家的银行又将风险管理工作进行细分，不同的部门负责不同方向的风险管理工作，使得风险管控更加有序。与此同时，为了使得权利之间相互制衡，防止权利的相对集中，设置相应的部门进行牵制和审计，使得风险监督委员会权利在一个合理的框架内实现。不同的管理部门的设置使得风险管理更加有序，更加具有针对性和专业化，从而使得银行信贷等方面的风险相对较低。A银行也应该在自身实际的基础上，设置相应的风险管理部门，实现风险管理的专业化。银行信贷风险形成本就是一个复杂的过程，信贷过程中任何一个环节都会产生一定的信贷风险，而且随着经济的发展和社会环境的变化，往往会形成新的信贷风险，因此A银行可以灵活根据工作的需要，相应的设置一定的职位或组织机构；进一步健全信贷制度：审贷分离制度、风险责任等制度。信贷风险的发生与银行的财务有着密不可分的关系，每一笔信贷的发生都是经过银行财务，因此A银行在设置财务部门时要考虑到对于风险的防范，例如设置一个专门的财务监督专员，信贷的发生必须经过专员的审核并签字，财务监督专员有权清楚任何一笔信贷业务的详细过程，财务监督专员只对银行监督机构负责。6.4完善银行内部资金配置6.4.1严格控制非生息资产受益于资产规模迅速增长，A银行2015年非生息资产日均余额占比基本与2014年持平，但是2015年抵债资产、应收款项同比增长迅速。非生息资产是内部资金转移定价利润的侵蚀项，因此应继续加强非生息资产管理，控制固定资产，及时处置抵债资产，合理确定现金库存，减少非生息资产的资金占用，提升内部资金转移定价利润水平。6.4.2加强成本意识，明确内部资金转移定价价格底线为完善资金成本核算，A银行应制定完善的内部资金转移定价存贷款价格发布及定价试算表，并在内网通知公告栏发布。为保证利息收入，降低内部资金转移定价支出，建议客户经理发放贷款之前应使用内部资金转移定价存贷款价格发布及定价试算表计算每一笔业务的内部资金转移定价利润，对于发放即亏损的业务要明确原因，保证确有需要；贷款资源分配上，为降低内部资金转移定价成本支出，建议将贷款资源向议价能力较强的中短期固定利率贷款倾斜，以降低利率风险，提升利差水平。6.5加强对小微企业的监管6.5.1积极敦促小微企业完善公司治理结构A市很多企业存在家族式管理观念，在小微企业中更为突出，因为小微企业的成立往往是由个人创办的，个人的思想已经充分的融入到整个公司的发展当中，因此在决策等方面会存在一定的局限性。A银行应积极敦促小微企业建立现代化的公司治理结构，及时的引入职业经理人进行管理，使得企业在决策时能够发挥团体智慧，防止决策的极端化，增加决策的合理性和科学性；新的优秀人才的引进能够为企业提供新的发展活力，不同的职位配备不同专业型的人才，从而能够更加迅速的判断企业发展所面临的风险。A银行也必须与有信贷业务的小微企业建立良好的联系，积极的敦促小微企业建立良好的现代化公司治理结构，这样不仅有利于小微企业的健康发展，也有利于银行信贷风险的控制，最终达到双赢。6.5.2提高财务报表实地调查力度在对小微企业进行贷款前，A银行应降低对小微企业财务报表的关注度，增加对小微企业非财务信息的关注程度，从更加全面的角度进行考察小微企业的发展状况，因此必须要进行实地的考察，获取小微企业当前最真实的发展情况，最大限度的减少信息不对称问题，为了能够最大限度的取得关于小微企业真实可靠的发展情况，可以采取分组实地调查的方式进行，第一组负责和客户经理进行交流企业经营等状况，第二组负责和相关风险岗位人员进行交流，第三组负责企业真实情况的统计，三组的调查要同时进行，这样有利于取得更为可靠的企业信息。A银行在取得真实可靠的调查数据的基础上，从客户管理、发展潜力等方面对小微企业的授信进行合理细分，制定出差别化的授信策略。因此，A银行对于小微企业信贷的调查也必须严谨，主动创新行之有效的调查模式，降低信贷的风险。