二硫化碳公司成本费用管理（范文）

泓域/二硫化碳公司成本费用管理二硫化碳公司成本费用管理xx有限责任公司目录一、 产业环境分析3二、 行业壁垒3三、 必要性分析5四、 项目基本情况5五、 成本费用管理的意义和要求10六、 成本费用的概念和作用11七、 成本费用的考核13八、 成本费用控制14九、 经济效益16营业收入、税金及附加和增值税估算表17综合总成本费用估算表18利润及利润分配表20项目投资现金流量表22借款还本付息计划表25十、 投资计划方案26建设投资估算表28建设期利息估算表28流动资金估算表30总投资及构成一览表31项目投资计划与资金筹措一览表32一、 产业环境分析保持经济社会平稳较快发展，提高发展质量和效益，发展平衡性、包容性和可持续性不断增强，确保如期全面建成小康社会。到2017年，全区地区生产总值和城乡居民人均收入比2010年同口径翻一番；到2020年，全区地区生产总值迈上新台阶，城乡居民人均收入同步提升。产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展，传统产业进一步提质增效，初步构建起支撑区域发展的产业新体系。城市品质更加优良。进一步突出以人为本，城市综合功能进一步完善，环境质量不断提升，社会民生持续改善。人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全，初步实现城乡基本公共服务均等化，人民群众生活质量、健康水平和文明素质不断提高，参与感、获得感、幸福感显著增强。二、 行业壁垒1、政策壁垒（1）行业准入壁垒我国是全球二硫化碳的生产和消费需求大国，随着国家对二硫化碳行业安全环保标准不断提升、监管力度持续加强，二硫化碳行业准入条件实施后，形成了一系列较为严格的限制性条件，构成了行业新进入者的市场准入壁垒。随着国家对化工行业项目投资门槛的不断提高，二硫化碳行业的准入壁垒进一步提高，新进投资者短期内难以对现有竞争格局产生影响。（2）污染物排放总量控制带来的环境保护壁垒近年来，我国对环境保护的要求日趋严格，对大气污染防治及排放物的总量控制方面有明确要求。根据国务院关于印发“十四五”节能减排综合工作方案（国发202133号），到2025年，全国单位国内生产总值能源消耗比2020年下降13.5%，能源消费总量得到合理控制，化学需氧量、氨氮、氮氧化物、挥发性有机物排放总量比2020年分别下降8%、8%、10%以上、10%以上。特别是二硫化碳市场集中地区，如华东地区要求污染物排放量逐年递减，新进投资者较难取得排放指标，从而形成较高的环保壁垒。2、技术和人才壁垒二硫化碳生产工艺较为复杂，生产过程涉及有毒、易燃、易爆介质，基本涵盖了化工生产需要的主要单元操作，每个环节均需严格的安全工艺指标控制，且其过程控制检测手段要求的智能化标准较高，新进入企业短时间内难以掌握安全、稳定、高效的生产工艺，特别在安全生产、环境保护、能源综合利用、化工工艺、过程控制、材料控制及自动化控制等方面的技术，需要多层次多领域的专业人员协同合作，形成较高的技术和人才壁垒。3、资金壁垒新建符合安全、环保等规范的二硫化碳生产装置投入资金较大；新进入企业由于工艺技术与生产操作经验不足，可能导致新装置短期内无法达产达效，造成资金投入加大；企业运营过程中，采购天然气、硫磺等主要原料、必要的产成品库存及应收款项等需要较大规模的营运资金；此外，随着国家不断提高安全环保治理标准，现有生产企业根据要求需要及时增加安全、环保再投入。三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。四、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xx有限责任公司（二）项目联系人侯xx（三）项目建设单位概况公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。（四）项目实施的可行性1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。2、国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。二硫化碳主要应用于粘胶纤维、橡胶助剂、选矿药剂、代森锰锌、重金属捕集剂、维生素等下游产品，其下游产品广泛用于中高端纺织服装、汽车及交通运输、有色金属矿采选、农药、环境治理、医药等行业，下游应用领域整体需求状况的变化会对本行业发展产生较大影响。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx，占地面积约46.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积60728.14，其中：主体工程40225.55，仓储工程11963.43，行政办公及生活服务设施7019.31，公共工程1519.85。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资19724.99万元，其中：建设投资15306.09万元，占项目总投资的77.60%；建设期利息449.35万元，占项目总投资的2.28%；流动资金3969.55万元，占项目总投资的20.12%。2、建设投资构成本期项目建设投资15306.09万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用12765.57万元，工程建设其他费用2104.01万元，预备费436.51万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资19724.99万元，其中申请银行长期贷款9170.32万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：38000.00万元。2、综合总成本费用（TC）：31227.94万元。3、净利润（NP）：4950.94万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.29年。5、财务内部收益率：18.21%。6、财务净现值：3852.14万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积30667.00约46.00亩1.1总建筑面积60728.14容积率1.981.2基底面积18093.53建筑系数59.00%1.3投资强度万元/亩314.512总投资万元19724.992.1建设投资万元15306.092.1.1工程费用万元12765.572.1.2工程建设其他费用万元2104.012.1.3预备费万元436.512.2建设期利息万元449.352.3流动资金万元3969.553资金筹措万元19724.993.1自筹资金万元10554.673.2银行贷款万元9170.324营业收入万元38000.00正常运营年份5总成本费用万元31227.946利润总额万元6601.257净利润万元4950.948所得税万元1650.319增值税万元1423.4610税金及附加万元170.8111纳税总额万元3244.5812工业增加值万元11309.0813盈亏平衡点万元14384.12产值14回收期年6.29含建设期24个月15财务内部收益率18.21%所得税后16财务净现值万元3852.14所得税后五、 成本费用管理的意义和要求（一）成本费用管理的意义成本费用管理，习惯上统称成本管理，是对企业生产经营过程中各项费用的发生和产品成本的形成进行的预测、计划、反映、分析、控制等一系列的管理工作。成本管理的目的，就是在成本管理的整个过程和循环中，明确成本目标；分解成本项目，核算成本耗费，分析成本差异，进行成本控制，不断降低生产耗费和产品成本加强成本管理具有重要意义：从微观上讲，加强成本管理，降低生产和经营耗费，既是企业扩大生产经营的条件，也有利于促进企业改善经营提高经济效益；从宏观上讲，企业成本管理绩效最终体现为企业盈利，企业盈利是社会资本积累的来源，加强成本管理，降低生产经营耗费，能为国家积累资金奠定坚实的基础。（二）成本费用管理的要求（1）严格遵守成本与费用开支范围和开支标准（2）讲求全面经济效益（3）实行全面成本费用管理六、 成本费用的概念和作用（一）成本费用概念成本费用是商品经济的一个价值范畴，与商品的价值运动紧密联系。商品经济中，商品价值的构成包括三部分：（1）已耗费生产资料转移的价值，包括已消耗的原材料、辅助材料等劳动对象转移的价值和房屋建筑物、机器设备、生产工具等劳动资料因损耗而转移的价值；（2）劳动者必要劳动创造的价值，即补偿活劳动耗费以工资形式支付给劳动者的部分；（3）劳动者的剩余劳动创造的新增价值，这是利润的来源。可见，成本费用的经济实质是劳动耗费所形成的生产资料转移的价值和必要劳动创造的价值，并需从商品销售中获得补偿的部分。实际工作中，成本和费用是两个不同的概念。费用是指一定期间内企业为获取经济利益而发生的经济资源的耗费；成本则通常被定义为对象化的费用，即为达到特定目的所失去或放弃的资源。二者的联系表现在：费用的发生是成本形成的基础，没有费用的发生，也谈不上任何对象的成本问题，二者从本质上讲都是企业资源的一种耗费或减少。二者的区别是：（1）计算范围不同，从企业经济活动过程看，费用发生在先，成本计算在后，费用是按整个企业计算的，按照费用的性质和发生情况，可以分别核算生产费用、管理费用、营业费用等；而成本指企业为特定种类、数量的产品所发生的耗费，是对象化的费用。（2）计算期间不同。费用是按会计期间划分的，是指一定时期内在生产经营活动中发生的耗费；成本是按一定对象的生产经营过程是否完成划分的，当期的生产费用与当期完工产品的成本并不完全一致。（二）成本费用的作用（1）成本费用是反映和监督劳动耗费的工具；（2）成本费用是补偿生产耗费的尺度；（3）成本费用是制定产品价格的基础；（4）成本费用是综合反映企业工作质量，提高企业经营管理水平的重要手段。（5）成本费用是综合性的价值指标，在很大程度上反映着企业各方面的成效。七、 成本费用的考核成本费用的考核是指企业内部对成本费用管理工作和成本水平的鉴定和评价。正确进行成本和费用的考核，有利于总结成本费用管理工作的成绩与不足，促使企业加强成本费用核算，寻求降低成本费用的途径，为后期经营中加强成本费用管理工作提供依据。企业内部成本费用考核的指标体系是由主要商品产品单位成本降低率、全部商品产品成本降低额、期间费用降低率和商品产品综合成本费用率等主要指标构成。1.主要商品产品单位成本降低率主要商品产品单位成本降低率是企业成本考核的重要指标。它通过企业主要商品产品计划成本与实际成本之间的对比分析，以确立企业当期成本计划工作的完成情况，使企业之间的成本在考核中能突出重点，为后期成本计划的编制提供依据。2.全部商品产品成本降低额在突出重点的基础上，企业还应对总体资金耗费水平进行考核，以综合反映企业全部商品产品成本计划的执行完成情况。3.期间费用降低率对费用考核主要是考核期间费用降低率，以评价企业管理部门在经营管理过程中费用控制和计划执行情况。4.商品产品综合成本费用率通过对商品产品综合成本费用率的考核，可以反映企业在一定期间内因取得一定的销售收入所发生的成本费用水平，以及企业一定期间的投入产出水平。成本费用总额包括了当期的已销产品制造成本和当期的管理费用、销售费用及财务费用。八、 成本费用控制成本费用控制就是运用科学的方法对企业生产经营过程中实际所发生的各种费用进行严格的审查和限制，以降低企业成本费用的一项管理工作。（一）成本与费用控制的前提条件（1）必须要有成本与费用计划资料。（2）必须要在计划执行过程中进行。（3）必须要以成本与费用分析为基础。（二）成本费用控制的内容企业成本费用控制可按不同标准予以划分，如按成本费用的形成过程划分，营业成本控制包括设计成本控制、采购成本控制、生产成本控制、销售成本控制和售后服务成本控制等；按营业成本的组成要素划分，营业成本控制包括材料成本控制、工资成本控制、制造费用控制以及废品损失控制等。营业费用控制则包括购销费用控制和管理费用控制两个方面。（三）成本费用的控制程序成本、费用控制的基本程序也包括制定标准、执行标准和检查考评等三个步骤。以上三个步骤相互联系，循环往复，构成成本控制循环。每一次循环，成本控制标准都应有所改变，成本控制手段也更加科学。（四）成本费用的控制方法成本、费用控制的方法多种多样，并可按不同标准予以分类。从成本控制依据的标准看，有目标成本控制法、标准成本控制法、定额成本控制法、责任成本控制法等。目标成本控制法是以目标成本作为成本控制的依据，定额成本控制法是以定额成本作为控制成本的依据，责任成本控制法是以责任成本作为控制成本的依据。从成本、费用控制的技术方法来看，有对比法、差异因素分析控制法、量本利分析控制法、回归分析控制法、ABC分析控制法、功能成本分析控制法等。成本、费用控制方法主要根据成本控制的不同对象、不同要求和不同目的来选择，为此，除上述方法外，还可采用预算（固定预算、弹性预算）控制法、绝对成本控制法、相对成本控制法，限额领料控制法，以及采用预算、流通券、内部支票、本票等形式控制费用和实行成本归口分级管理等方法。为了保证成本、费用控制的有效性，还应把定量分析和定性分析结合起来，并注意各种方法的选择运用和结合运用。九、 经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入38000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0026600.0030400.0038000.002增值税0.001117.211276.811423.462.1销项税0.003458.003952.004940.002.2进项税0.002340.792675.193516.543税金及附加0.00134.06153.22170.813.1城建税0.0078.2089.3899.643.2教育费附加0.0033.5238.3042.703.3地方教育附加0.0022.3425.5428.47（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1423.46万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用31227.94万元，其中：可变成本27103.17万元，固定成本4124.77万元。达产年项目经营成本29979.00万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0018006.1120578.4225723.022工资及福利费0.001380.151380.151380.153修理费0.00484.47484.47484.474其他费用0.002391.362391.362391.364.1其他制造费用0.00147.88147.88147.884.2其他管理费用0.00175.04175.04175.044.3其他营业费用0.002068.442068.442068.445经营成本0.0022262.0924834.4029979.006折旧费0.00773.83773.83773.837摊销费0.0025.7625.7625.768利息支出0.00449.35449.35449.359总成本费用0.0023511.0326083.3431227.949.1其中：固定成本0.004124.774124.774124.779.2可变成本0.0019386.2621958.5727103.17（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加170.81万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6601.25（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6601.2525.00%=1650.31（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6601.25万元，缴纳企业所得税1650.31万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6601.25-1650.31=4950.94（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0026600.0030400.0038000.002税金及附加0.00134.06153.22170.813总成本费用0.0023511.0326083.3431227.944利润总额0.002954.914163.446601.255应纳所得税额0.002954.914163.446601.256所得税0.00738.731040.861650.317净利润0.002216.183122.584950.948期初未分配利润0.000.001994.564605.439可供分配的利润0.002216.185117.149556.3710法定盈余公积金0.00221.62511.71955.6411可供分配的利润0.001994.564605.438600.7312未分配利润0.001994.564605.438600.7313息税前利润0.004142.995653.658700.91（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.21%。本期项目投资财务内部收益率18.21%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3852.14（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3852.14万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.29年。本期项目全部投资回收期6.29年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0026600.0030400.0038000.001.1营业收入0.000.0026600.0030400.0038000.002现金流出7653.057653.0525174.8325384.5833722.402.1建设投资7653.057653.052.2流动资金0.002778.68396.963572.592.3经营成本0.0022262.0924834.4029979.002.4税金及附加0.00134.06153.22170.813所得税前净现金流量-7653.05-7653.051425.175015.424277.604累计所得税前净现金流量-7653.05-15306.10-13880.93-8865.51-4587.915调整所得税0.001035.751413.412175.236所得税后净现金流量-7653.05-7653.05686.443974.562627.297累计所得税后净现金流量-7653.05-15306.10-14619.66-10645.10-8017.81计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.19%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.21%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：9724.23万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：3852.14万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.58年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.29年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为19.36。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为17.47。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额4585.169170.329170.329170.321.2当期还本付息112.34786.36449.35449.35449.351.2.1还本1.2.2付息112.34786.36449.35449.35449.351.3期末借款余额4585.169170.329170.329170.329170.322利息备付率19.363偿债备付率17.47（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入38000.00万元，综合总成本费用31227.94万元，税金及附加170.81万元，净利润4950.94万元，财务内部收益率18.21%，财务净现值3852.14万元，全部投资回收期6.29年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资15306.09万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计12765.57万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7294.46万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5121.08万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为350.03万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2104.01万元。（五）预备费本期项目预备费为436.51万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7294.465121.08350.0312765.571.1建筑工程费7294.467294.461.2设备购置费5121.085121.081.3安装工程费350.03350.032其他费用2104.012104.012.1土地出让金1288.001288.003预备费436.51436.513.1基本预备费217.29217.293.2涨价预备费219.22219.224投资合计15306.09（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款9170.32万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息449.35万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息449.35112.34337.011.1.1期初借款余额4585.161.1.2当期借款9170.324585.164585.161.1.3当期应计利息449.35112.34337.011.1.4期末借款余额4585.169170.321.2其他融资费用1.3小计449.35112.34337.012债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计449.35112.34337.01（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3969.55万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0017586.8020099.2025124.001.1应收账款0.007914.069044.6411305.801.2存货0.006155.387034.728793.401.2.1原辅材料0.001846.612110.422638.021.2.2燃料动力0.0092.33105.52131.901.2.3在产品0.002831.473235.974044.961.2.4产成品0.001384.961582.811978.511.3现金0.001406.941607.942009.921.4预付账款0.002110.422411.903014.882流动负债0.0014808.1116923.5621154.452.1应付账款0.005330.926092.487615.602.2预收账款0.009477.1910831.0813538.853流动资金0.002778.683175.643969.554流动资金增加0.002778.68396.96793.915铺底流动资金0.005276.046029.767537.20（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资19724.99万元，其中：建设投资15306.09万元，占项目总投资的77.60%；建设期利息449.35万元，占项目总投资的2.28%；流动资金3969.55万元，占项目总投资的20.12%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资19724.99100.00%1.1建设投资15306.0977.60%1.1.1工程费用12765.5764.72%1.1.1.1建筑工程费7294.4636.98%1.1.1.2设备购置费5121.0825.96%1.1.1.3安装工程费350.031.77%1.1.2工程建设其他费用2104.0110.67%1.1.2.1土地出让金1288.006.53%1.1.2.2其他前期费用816.014.14%1.2.3预备费436.512.21%1.2.3.1基本预备费217.291.10%1.2.3.2涨价预备费219.221.11%1.2建设期利息449.352.28%1.3流动资金3969.5520.12%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资19724.99万元，其中申请银行长期贷款9170.32万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资19724.99100.00%1.1建设投资15306.0977.60%1.2建设期利息449.352.28%1.3流动资金3969.5520.12%2资金筹措19724.99100.00%2.1项目资本金10554.6753.51%2.1.1用于建设投资6135.7731.11%2.1.2用于建设期利息449.352.28%2.1.3用于流动资金3969.5520.12%2.2债务资金9170.3246.49%2.2.1用于建设投资9170.3246.49%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金