内部控制手册-149采购定价.doc

14.9 采购定价1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及集团采购定价的标准价制定、询比价、申请、审批的工作流程，旨在确保集团正确选择供应商，确保应付账款财务信息真实性以及确保集团资金安全等。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度集团资源价目表管理流程集团资源目标价格管理流程。1.4 职责分工采购部：负责制定标准价格，接收供应商报价并组织进行采购询比价。授权审批人员：负责对采购价格进行审批。数据维护员：负责将采购价格数据输入信息系统，对价格数据进行维护。1.5流程图 1.5 控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别114.9-CT1确保建立规范的价格管理体系经营效率目标214.9-CT2确保采购价格合理确定经营效率目标314.9-CT3确保对外报价符合集团利益经营效率目标414.9-CT4确保价格数据得到妥善维护经营效率目标1.6 控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露1234514.9-R1没有建立询价比价管理机制，导致采购价格与市场行情不符，影响集团的经营效率目标14.9-CT114.9-CA1原材料采购需建立询价比价管理机制，严格按照询价比价的流程进行采购预防型集团资源目标价格管理流程询价比价单14.9-R2涉及关联企业交易的采购定价没有相关审批，导致违规风险14.9-CT114.9-CA2涉及到与关联企业的采购，需提交申请，商务管理部门审批通过后才能继续进行采购申请/审批预防型关联交易审批单14.9-R3集团标准采购价没有建立，导致采购询价比价标准不足，影响集团经营效率目标14.9-CT214.9-CA3集团需建立采购标准价，询价比价时以此标准价为参考价预防型集团资源价目表管理流程采购标准价14.9-R4采购标准价格调整的频率不合理，导致价格与市场行情不符，影响集团的经营效率目标14.9-CT214.9-CA4必须根据市场行情，及时调整采购标准价格，保证采购顺利进行预防型集团资源目标价格管理流程采购标准价格14.9-R5集团没有对市场价格进行及时的掌握和更新，导致采购价格与市场行情不符，影响集团的经营效率目标14.9-CT414.9-CA5集团必须随时跟踪市场价格走势，及时做出调整预防型集团资源目标价格管理流程降价率持续监控表14.9-R6集团标准采购价格保密不够，采购底价泄露，影响集团的经营目标14.9-CT314.9-CA6集团采购价格价目表由专人管理，只有该人可以查阅和修改，其他人员只有经过授权才可以查阅，但是没有修改权限。同时提高员工的保密意识，对泄漏标准价格的员工要追究其责任预防型集团资源目标价格管理流程保密协议