《负债总结补课》word版.doc

1、11月3日，我司向智成织布厂购买布料100米，50元/米，共5000元，材料已入库但款未付借：原材料布料 5000贷：应付账款智成织布厂 50002、11月25日，开出转账支票支付欠智成织布厂购材料款5000元借：应付账款智成织布厂 5000贷：银行存款 50003、把厂房出租给新业公司，收到押金3000元已送存银行（分别做收到、退回押金的分录）收到 借：银行存款 3000贷：其他应付款新业公司 3000退回 借：其他应付款新业公司 3000贷：银行存款 30004、11月8日，我司跟友谊商店签订销售合同100000元，按合同规定预收20%的货款借：银行存款 20000贷：预收账款友谊商店 200005、接第4题，11月30日，把衣服发送到友谊商店，开出100000元发票，并收回余款80000元借：银行存款 80000预收账款友谊商店 20000贷：主营业务收入 1000006、7月1日，向农业银行借入期限为9个月的借款60000元，借款已划入我公司账户，年利率3%，利息按季支付，到期还本。借：银行存款 60000贷：短期借款农行 600007、接第6题，9月30日，计提短期借款利息150元。借：财务费用 150贷：应付利息 1508、10月1日，支付第三季度短期借款利息450元借：应付利息 450贷：银行存款 4509、用银行存款归还短期借款60000元借：短期借款 60000贷：银行存款 6000010、7月16日，向中国银行借入期限为3年的借款500000元借：银行存款 500000贷：长期借款 50000011、11月30日，今月应交的营业税为1000元，计提今月的城建税（7%），教育费附加（3%）。应交城建税=1000*7%=70应交教育费=1000*3%=30借：营业税金及附加 100贷：应交税费应交城建税 70-应交教育费 3012、12月15日，接第11题，通过银行支付11月的城建税、教育费附加借：应交税费应交城建税 70-应交教育费 30贷：银行存款 10013、分配本月工资费用170000元，其中A产品生产工人工资85000元，B产品生产工人工资55000元，车间管理人员工资12000元，厂部管理人员工资18000元。借：生产成本A产品 85000-B产品 55000制造费用工资 12000管理费用工资 18000贷：应付职工薪酬工资 17000014、接13题，按职工工资总额14%计提职工福利费借：生产成本A产品 11900-B产品 7700制造费用福利 1680管理费用福利 2520贷：应付职工薪酬福利 23800