供应商对账管理制度.doc

供应商对账管理制度文件所属部门：财务信息办文件相关部门：总经办 采购部 行政部 营运部一、目的为了规范供应商对账，高效有序的进行财务对账工作。二、适用范围凡与本公司发生业务关系并签订供销合同的供货商。三、定义：1、账期：账期是指从天为超市的供应商向天为超市供货后，到天为超市给供应商对账的时间称为账期；天为超市供应商的账期分为如下几种：1.1 15天账期：即从供应商开始供货的第8天起计算15天后为账期日。1.2 30天账期: 即从供应商开始供货的第15天起计算30天后为账期日。1.3 60天账期：即从供应商开始供货的第30天起计算60天后为账期日。1.4 90天账期：即从供应商开始供货的第45天起计算90天后为账期日。 2、对账时间：从账期日开始的5个工作日内为对账时间；对账时间为供应商与天为超市就在账期供货的数量、质量、价格进行逐一单据核对的时间。 3、审核时间：从对账时间结束的第二个工作日开始的5个工作日内为审核时间；审核时间是天为超市财务部对供应商单据的进一步核实过程。 4、付款时间：从审核时间结束的第二个工作日开始的7个工作日内为付款时间；付款时间是天为超市向通过对账、审核的供应商进行付款的时间。四、职责1、财务办负责对账工作的执行与监督。2、采购部负责供应商与财务相关问题的协调与沟通。五、内容 1、 严格按账期对账，依据采购合同规定到对账日与对账会计商定对账日期，逾期则顺延至下个合同账期。供应商对账时应把单据找齐，送货单据超前或滞后不予对账。2、 供应商按帐期来对帐时，首先要到所属仓库查看有无退货，无退货者，仓库负责人则直接在单据上签字后到对账室对账；有退货时要第一时间把货退掉，退单打出递到对账室，并仓库负责人签字确认无退货后方能对账。3、 供应商对账提供的单据要求联次要一致，统一为客户联，客户联上必须有两人或两人以上验货人员（或所属负责人）签字，否则不予对账。第一联则由信息部传入对账室作为对账的原始凭证予以登帐。4、 送货单与入库单上的任何数据不得涂改或添加，对于确实由于送货变动需要改动的，必须要有本公司（超市）仓库负责人及验货人（店长、当班组长）签字确认方能生效。5、供应商需及时把退单带来冲账，当月退单当月扣除。对于退单处理产生的相关问题确需协商解决的，须报总经理批准，否则将依据退单扣除。6、对账会计核实数据后，应按合同规定扣除相关扣点、费用以及相关罚款等，任何人不得以任何理由或接口要求不扣或者少扣。7、对账会计在对账过程中，如有发现对账单据有重复对账且证据确凿，财务有权收回重复对账的单据，并给予此单据金额的十倍罚款。8、供应商对对好的单据确认无误后在对账封面上签字，带走封面复写联。对账单据应妥善保管，若供应商将对账单据丢失，财务将不予结款。9、新合同到账期前，供应商应事前预约对账，由对账主管协调对账日期，对于已定的对账日期，逾期未来对账的，则顺延至下一对账期。