《会计软件的应用》word版.doc

第三章会计软件的应用1.章节内容：2.考情分析主要体现为实务操作题，也可以出现在单选题、多选题和判断题中，至少60分。本章是非常重要的关键性章节，学习效果的好坏将直接决定能否通过该科目的考试！在无纸化考试系统中，实务操作题会给出真实的会计软件操作环境，完成题目给定的操作任务。系统会记录操作路径，按步骤自动判分。客观题一般考查软件操作的具体规范或者注意事项。3.学习方法（1）务必要下载真实的会计软件，不能仅使用模考系统练习；（2）反复勤加练习，熟练掌握软件功能界面、菜单位置；（3）把握初始化设置对日常处理和期末处理的影响。第一节会计软件的应用流程一、系统初始化（一）系统初始化的特点和作用系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。【思考】自行开发的会计软件，需要系统初始化吗？【特点】1.系统初始化是会计软件运行的基础。2.系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。3.系统初始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求。（二）系统初始化的内容1.系统级初始化系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。系统级初始化内容主要包括：（1）创建账套并设置相关信息（系统管理）；（2）增加操作员并设置权限（系统管理）；（3）设置系统公用基础信息（T3基础设置）。2.模块级初始化模块级初始化是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证模块按照企业的要求正常运行。模块级初始化内容主要包括：（1）设置系统控制参数；（2）设置基础信息；（3）录入初始数据（初始化）。二、日常处理（一）日常处理的含义日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。（二）日常处理的特点1.日常业务频繁发生，需要输入的数据量大；2.日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。三、期末处理（一）期末处理的含义期末处理是指在每个会计期间的期末所要完成的特定业务。主要包括成本及费用的计提、分摊、期末结转业务，以及试算平衡、对账和结账等工作。（二）期末处理的特点1.有较为固定的处理流程；2.业务可以由计算机自动完成。四、数据管理（系统管理）（一）数据备份数据备份是指将会计软件的数据输出保存在其他存储介质上，以备后续使用。数据备份主要包括账套备份、年度账备份等。（二）数据还原数据还原又称数据恢复，是指将备份的数据使用会计软件恢复到计算机硬盘上。它与数据备份是一个相反的过程。数据还原主要包括账套还原、年度账还原等。【例题判断题】系统初始化的部分设置可以在系统使用后进行修改（）。正确答案答案解析系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。【例题单选题】下列属于会计软件日常处理特点的是（）。A.会计软件运行的基础B.在系统初次运行时一次性完成C.在每个会计期间内重复发生D.由计算机自动完成正确答案C答案解析选项AB为系统初始化的特点，选项D为期末处理的特点。第二节系统级初始化一、创建账套并设置相关信息（一）创建账套账套是指存放会计核算对象的所有会计业务数据文件的总称，账套中包含的文件有会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表等等。一个账套只能保存一个会计核算对象的业务资料，这个核算对象可以是企业的一个分部，也可以是整个企业集团。建立账套是指在会计软件中为企业建立一套符合核算要求的账簿体系。在同一会计软件中可以建立一个或多个账套。（二）年度账管理（账套主管）在用友T3中,用户不仅可以建立多个账套,而且每个账套中还可以存放不同年度的会计数据。年度账管理包括年度账的建立、清空、恢复、输出和结转上年数据等。年度账与账套是两个不同的概念。一个账套中包含了企业所有的数据,把企业数据按年度进行划分,称为年度账。年度账可以作为系统操作的基本单位,因此设置年度账主要是考虑到管理上的方便性。会计软件、账套、年度账的关系：（三）设置账套相关信息建立账套时需要根据企业的具体情况和核算要求设置相关信息。账套信息主要包括账套号、企业名称、企业性质、会计期间、记账本位币等。【例题实务操作题】建立账套（1）账套信息账套号：886；账套名称：北京A科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2014年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。（2）单位信息单位名称：北京A科技有限公司；单位简称：A科技；单位地址：北京市海淀区知春路（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：赵淼；按行业性质预置科目。【提示】由于尚未添加用户，此处账套主管暂时选择“demo”，后面讲解用户管理后，再修改账套主管。考试时，用户在前，建账在后。（4）基础信息该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案科目编码级次：4222；其他：默认。（6）数据精度采用系统默认值。（7）系统启用“总账”、“固定资产”、“工资管理”、“购销存”、“核算”模块启用时间为“2014年1月1日”。【提示】1.各子系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用时间。2.建立账套时也可以不启用账套，而是以后以账套主管的身份进入“系统管理”，根据实际需要启用相应的子系统。3.一个账套可以设定多个账套主管。账套主管自动拥有该账套的所有权限。（四）账套参数的修改1.账套建立后，企业可以根据业务需要对某些已经设定的参数内容进行修改。2.如果账套参数内容已被使用，进行修改可能会造成数据的紊乱，因此，对账套参数的修改应当谨慎。二、管理用户并设置权限（一）管理用户用户是指有权登录系统，对会计软件进行操作的人员。管理用户主要是指将合法的用户增加到系统中，设置其用户名和初始密码或对不再使用系统的人员进行注销其登录系统的权限等操作。在用友T3中，只允许以系统管理员（admin）的身份管理用户。（二）设置权限在增加用户后,一般应该根据用户在企业核算工作中所担任的职务、分工来设置、修改其对各功能模块的操作权限。通过设置权限,用户不能进行没有权限的操作,也不能查看没有权限的数据。在用友T3中只允许以两种身份注册进入系统管理,一是以系统管理员（admin）的身份;二是以账套主管的身份。【例题实务操作题】设置增加操作员，并设置权限。操作员资料如下表所示。编号姓名口令所属部门权限101赵淼1财务部账套主管102王毅2财务部现金管理、总账出纳签字103刘丽3财务部公用目录设置、固定资产、工资管理、总账、应付管理、应收管理、核算、采购管理、销售管理、库存管理【提示】1.操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。2.所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除。3.新建账套的账套主管，应在新建账套时指定。三、设置系统公用基础信息设置系统公用基础信息包括设置编码方案、基础档案、收付结算信息、凭证类别、外币和会计科目等。（一）设置编码方案设置编码方案是指设置具体的编码规则,包括编码级次、各级编码长度及其含义。其目的在于方便企业对基础数据的编码进行分级管理。级次是指编码共分为几级,级长是指每级编码的位数。设置编码的对象包括部门、职员、客户、供应商、科目、存货分类、成本对象、结算方式和地区分类等。编码符号能唯一地确定被标识的对象。（二）设置基础档案1.部门档案2.职员信息3.往来单位信息：客户、供应商4.项目信息项目是指一个特定的核算对象或成本归集对象。企业需要对涉及该项目的所有收入、费用、支出进行专项核算和管理。【例题实务操作题】1.设置部门档案，部门档案资料如下表所示。部门编码部门名称部门属性1管理中心管理部门101综合部综合管理102财务部财务管理103人事部人事管理2销售中心市场管理3采购中心采购供应4生产中心研发产品2.设置职员档案，职员档案资料如下表所示。职员编码职员名称所属部门职员属性101赵淼财务部会计主管102王毅财务部出纳103刘丽财务部会计104张力综合部总经理201赵飞销售中心部门经理202孙科销售中心业务员301曹孟采购中心部门经理302周阳采购中心业务员401马南生产中心部门经理402王萍生产中心工人【提示】输入一个职员的档案信息之后,必须按“回车键”或者单击“增加”按钮至出现空白行才能保存。3.设置客户分类及档案。客户分类分类编码分类名称01长期客户02短期客户03其他客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类码税号开户银行银行账户地址001北京前进中学前进中学0111111工商银行11111北京市朝阳区开拓路1号002大连志明公司大连志明0122222工商银行22222大连市和平区胜利路2号003长春鸿翔公司长春鸿翔0233333中国银行33333长春市平安区红旗路3号4.设置供应商分类及档案。供应商分类分类编码分类名称01本地供应商02外地供应商供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类码税号开户银行银行账户地址001北京科瑞有限公司北京科瑞0144444建设银行44444北京市昌平区东关路4号002上海力源有限公司上海力源0255555建设银行55555上海市浦东区光明路5号003深圳兴盛有限公司深圳兴盛0266666建设银行66666深圳市新华区华茂路6号【提示】必须先选择末级分类,然后才能输入客户（供应商）档案。5.设置项目目录。项目目录及设置项目大类工程核算科目1604在建工程项目分类1.自建工程2.外包工程项目目录101 办公楼（所属分类：1.自建工程）102 研发楼（所属分类：1.自建工程）【提示】项目大类名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。如：在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为“工程”项目，而不是“在建工程”。项目信息与会计科目信息要通过科目的辅助核算建立联系。（三）设置收付结算方式目的是建立和管理企业在经营活动中所涉及的货币结算方式,方便银行对账、票据管理和结算票据的使用。【例题实务操作题】设置结算方式。A科技采用的结算方式如下表所示。结算方式结算方式编码结算方式名称1现金2转账支票3现金支票4银行汇票（四）设置凭证类别设置凭证类别是指对记账凭证进行分类编制。用户应该设置凭证类别限制条件和限制科目,两者组成凭证类别校验的标准。在会计软件中,系统通常提供的限制条件包括借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无、无限制等。凭证类别的限制科目是指限制该凭证类别所包含的科目。用友T3中,系统提供五种常用分类方式供选择：记账凭证；收款、付款、转账凭证；现金、银行、转账凭证；现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证；自定义凭证类别。【例题实务操作题】设置凭证类别，A科技公司采用“收款凭证、付款凭证、转账凭证”类别。如下表所示。类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002（五）设置外币为了处理外币辅助核算,便于会计核算软件进行日常外币业务核算和期末处理汇兑损益,会计核算软件提供了外币币种和汇率设置功能。【例题实务操作题】设置A科技公司外币及汇率。资料如下：币符：USD； 币名：美元；汇率小数位：2； 1月份美元记账汇率：4.6折算方式：外币*汇率=本位币（六）设置会计科目设置会计科目就是将会计核算所使用的会计科目录入到会计核算软件中。设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。1.增加、修改或删除会计科目【提示】1.增加会计科目时，应遵循先设置上级会计科目，再设置下级会计科目的顺序。会计科目编码、会计科目名称不能为空。增加的会计科目编码必须遵循会计科目编码方案。各级科目编码必须唯一。2.删除会计科目时应遵循“自下而上”的原则，即必须先从末级会计科目删除。删除的会计科目不能为已经使用的会计科目。3.科目一经使用，只能增加同级科目，不能在该科目下增设下级科目。4.指定会计科目是指指定出纳专管的科目，指定科目后，才能执行出纳签字，才能查看现金或银行存款日记账。5.辅助核算一般设置在末级科目上。某一会计科目可以同时设置多种相容的辅助核算。2.设置科目属性（1）会计科目编码会计科目编码按照会计科目编码规则进行。在对会计科目编码时,一般应遵守唯一性、统一性和扩展性原则。（2）会计科目名称从会计软件的要求来看,企业所使用的会计科目的名称可以是汉字、英文字母、数字等符号,但不能为空。（3）会计科目类型按照国家统一的会计准则制度要求,会计科目按其性质划分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类共六种类型。用户可以选择一级会计科目所属的科目类型。如果增加的是二级或其以下会计科目,则系统将自动与其一级会计科目类型保持一致,用户不能更改。（4）账页格式一般可以分为普通三栏式、数量金额式、外币金额式等格式。（5）外币核算用于设定该会计科目核算是否有外币核算。（6）数量核算用于设定该会计科目是否有数量核算。如果有数量核算,则需设定数量计量单位。（7）余额方向用于定义该会计科目余额默认的方向。一般情况下,资产类、成本类、费用类会计科目的余额方向为借方,负债类、权益类、收入类会计科目的余额方向为贷方。（8）辅助核算一般包括部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算等。【项目核算】功能类似明细科目,但弥补了明细会计科目设置过多不利运行等缺陷,并能够重复使用下挂到各个科目下。例如：按照产品类别核算成本、收入，只需要在对应科目上挂“存货”核算项目。假如某公司生产甲、乙、丙、丁等多类产品，而每大类旗下还有多种具体型号不同的产品。如果是不采用项目核算，一般情况下，我们设置会计科目体系如下：5001 生产成本500101 直接材料50010101 甲类产品50010101001 甲01产品50010101002 甲02产品500102 直接人工50010201 甲类产品50010201001 甲01产品50010201002 甲02产品500103 制造费用50010301 甲类产品50010301001 甲01产品50010301002 甲02产品假如产品有200种，那么就需要设置3200=600（个）科目，而通过项目核算设置，则只需要设置3个科目。（9）日记账和银行账用于设置会计科目是否有日记账、银行账核算要求。【例题实务操作题】会计科目的相关操作。1.增加明细科目；删除“6901以前年度损益调整”科目。2.设置相应科目的辅助核算性质3.将“库存现金”指定为现金总账科目, 将“银行存款”指定为银行总账科目。如下表所示。会计科目表科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式1001库存现金日记账资产借1002银行存款资产借100201工行存款日记账和银行账资产借100202中行存款资产借币别：美元账页格式：外币金额式1101交易性金融资产资产借110101股票资产借1122应收账款客户往来核算资产借1221其他应收款个人往来核算资产借1231坏账准备资产贷1402在途物资资产借140201A材料数量核算资产借账页格式：数量金额式s计量单位：千克资产借140202B材料数量核算资产借账页格式：数量金额式计量单位：千克资产借1403原材料资产借140301A材料数量核算资产借账页格式：数量金额式计量单位：千克资产借140302B材料数量核算资产借账页格式：数量金额式计量单位：千克资产借1405库存商品资产借140501甲商品数量核算资产借账页格式：数量金额式计量单位：件资产借140502乙商品数量核算资产借账页格式：数量金额式计量单位：件资产借1601固定资产资产借1602累计折旧资产贷1604在建工程项目核算资产借2001短期借款负债贷2202应付账款供应商往来核算负债贷科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式2221应交税费负债222101应交增值税负债22210101进项税额负债22210102销项税额负债22210103未交增值税负债22210104进项税额转出负债222102应交消费税负债222103应交所得税负债222104应交个人所得税负债4001实收资本所有者权益贷4002资本公积所有者权益400201资本溢价所有者权益4101盈余公积所有者权益贷410101法定盈余公积所有者权益贷410102任意盈余公积所有者权益4104利润分配所有者权益贷410401提取法定盈余公积所有者权益410402提取任意盈余公积所有者权益410403应付股利所有者权益410404未分配利润所有者权益贷5001生产成本成本500101甲产品成本500102乙产品成本5101制造费用成本510101工资成本510102折旧费成本510103其他成本6601销售费用损益660101工资损益660102折旧费损益660103其他损益6602管理费用损益660201工资损益660202折旧费损益660203差旅费部门核算损益科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式660204办公费部门核算损益660205其他损益6603财务费用损益660301利息收入损益660302利息支出损益660303手续费损益6901以前年度损益调整损益第三节账务处理模块的应用【功能描述】账务处理模块是以凭证为数据处理起点,通过凭证输入和处理,完成记账、对账、结账、账簿查询及打印输出等工作。目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款管理、部门核算、项目核算和管理及现金银行管理等一些辅助核算的功能。一、账务处理模块初始化工作【提示】属于“模块级初始化”。（一）设置模块控制参数在用友T3软件中,对于以上控制参数是在信息门户“总账”模块下的 “设置选项”中完成的。在此路径下可以完成对“凭证”、“账簿”、“会计日历”和“其他”的设置。【例题实务操作题】设置账务处理模块控制参数：支票控制其他默认（二）录入会计科目初始数据会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。1.录入会计科目期初余额【例题实务操作题】录入会计科目期初余额。相关的科目期初余额，以及辅助账期初余额资料见下表。会计科目及期初余额表科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式期初余额1001库存现金日记账资产借52001002银行存款资产借4522100100201工行存款日记账和银行账资产借3602100100202中行存款资产借币别：美元账页格式：外币金额式920000（美元200000）1101交易性金融资产资产借15000110101股票资产借150001122应收账款客户往来核算资产借3000001221其他应收款个人往来核算资产借50001231坏账准备资产贷900科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式期初余额1402在途物资资产借225000140201A材料数量核算资产借账页格式：数量金额式192000计量单位：千克资产借400140202B材料数量核算资产借账页格式：数量金额式33000计量单位：千克资产借501403原材料资产借550000140301A材料数量核算资产借账页格式：数量金额式250000计量单位：千克资产借500140302B材料数量核算资产借账页格式：数量金额式300000计量单位：千克资产借4001405库存商品资产借1680000140501甲商品数量核算资产借账页格式：数量金额式680000计量单位：件资产借400140502乙商品数量核算资产借账页格式：数量金额式1000000计量单位：件资产借6001601固定资产资产借13664001602累计折旧资产贷5005841604在建工程项目核算资产借2001短期借款负债贷18634162202应付账款供应商往来核算负债贷953800科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式期初余额4001实收资本所有者权益贷52000004002资本公积所有者权益400201资本溢价所有者权益4101盈余公积所有者权益贷100000410101法定盈余公积所有者权益贷100000410102任意盈余公积所有者权益4104利润分配所有者权益贷50000410401提取法定盈余公积所有者权益410402提取任意盈余公积所有者权益410403应付股利所有者权益410404未分配利润所有者权益贷50000应收账款期初余额日期客户摘要方向金额2013-12-20前进中学销售应收款借1000002013-12-25大连志明销售应收款借585002013-12-30长春鸿翔销售应收款借141500应付账款期初余额日期供应商摘要方向金额2013-12-10北京科瑞购货欠款贷2538002013-12-15上海力源购货欠款贷3490002013-12-20深圳兴盛购货欠款贷351000其他应收款期初余额日期部门个人摘要方向金额2013-12-10财务部王毅出差借款借50002.录入会计科目本年累计发生额（1）年初建账：年初余额=期初余额（2）年中建账：年初余额+/-本年累计发生额=期初余额【提示】（1）一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。（2）如果设置了数量核算、外币核算，以及辅助核算，则应该先录入数量和单价、本币和外币、辅助账数据。（3）在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡。（4）期初余额未录入完毕，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。（5）一经记账，则不能再录入、修改期初余额。二、账务处理模块日常处理（一）凭证管理1.凭证录入（1）凭证录入的内容凭证头凭证类别、凭证编号、制单日期、附件张数凭证体摘要、科目、金额、辅助信息（2）凭证录入的输入校验会计科目是否存在，即会计科目是否是初始化时设置的会计科目；会计科目是否为末级科目；会计科目是否符合凭证的类别限制条件；发生额是否满足“有借必有贷，借贷必相等”的记账凭证要求；凭证必填内容是否填写完整；手工填制凭证号的情况下还需校验凭证号的合理性。【例题实务操作题】根据1月份发生的经济业务，以103的身份填制凭证，登陆时间：2014年1月31日。凭证附件张数统一为1。（1）1日，采购中心周阳购买了500元的办公用品， 以现金支付。（2）2日，收到泛美集团投资资金200000元存入工行。（转账支票号ZPS001）（3）3日，财务部王毅从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001）（4）6日，生产车间领用A 材料100千克计450000元用于生产甲产品，B材料200千克计200000元用于生产乙产品。（5）8日，所有在途物资全部入库。（见下表）科目代码科目名称辅助核算科目类型方向币别核算/账页格式期初余额1402在途物资资产借225000140201A材料数量核算资产借账页格式：数量金额式192000计量单位：千克资产借400140202B材料数量核算资产借账页格式：数量金额式33000计量单位：千克资产借50（6）13日，财务部王毅出差归来，报销差旅费5000元（原借款）。（7）26日，以工行存款支付短期借款利息1000元。（现金支票号XP004）（8）31日，甲产品完工入库400件，计160000元。（9）31日，生产中心王萍出差借款5100元，以现金支付。（10）31日，接受外部捐赠的无形资产，价值120000元。（11）31日，结转制造费用（甲商品所占比例60%， 乙商品所占比例40%）。（12）31日，结转期间损益。（13）31日，按本月利润的25%计提所得税，将所得税费用转入本年利润。（14）31日，结转本年利润。（15）31日，按净利润10%提取法定盈余公积金，并将利润分配明细科目余额转入到未分配利润明细科目中。【提示】1.采用序时控制时，凭证日期应大于总账系统启用日期，但不能超过业务日期。2.不同行的摘要可以相同，但不能为空。3.金额不能为“零”，红字以“-”号表示。4.可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。5.不能确定的辅助核算信息可不输入。6.第11-15笔业务在期末处理时讲解。2.凭证修改（1）凭证修改的内容凭证类别、编号不能修改。若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能修改至上一张凭证的制单日期之前。其他系统传递的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。（2）凭证修改的操作控制修改未审核或审核标错的凭证修改已审核而未记账的凭证：取消审核，进行修改修改已经记账的凭证：不得提供对已记账凭证的修改功能修改他人制作的凭证【潜规则】在用友软件中，提供了“反记账”的功能，因此也会涉及第种情况。但在客观题考查中，应按照如下规范进行作答：会计软件应当提供不可逆的记账功能，确保对同类已记账凭证的连续编号，不得提供对已记账凭证的删除和插入功能，不得提供对已记账凭证日期、金额、会计科目和操作人的修改功能。【例题实务操作题】修改“付”字0004号凭证，将发生额改为5000元。3.凭证审核审核人员和制单人员不能是同一人；审核凭证只能由具有审核权限的人员进行；已经通过审核的凭证不能被修改或者删除，如果要修改或删除，需要审核人员取消审核签字后，才能进行；审核未通过的凭证必须进行修改，并通过审核后方可被记账。【例题实务操作题】以账套主管的身份重新注册信息门户，审核已填制的记账凭证。4.凭证记账（1）记账功能在会计软件中，记账是指由具有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照会计软件预先设计的记账程序自动进行合法性校验、科目汇总、登记账目等操作。（2）记账的操作控制期初余额不平衡、不能记账；上月未结账，本月不可记账；未被审核的凭证不能记账；一个月可以一天记一次账，也可以一天记多次账，还可以多天记一次账；记账过程中，不应人为终止记账。【例题实务操作题】对上述凭证进行记账操作。5.凭证查询在会计业务处理过程中，用户可以查询符合条件的凭证，以便审核、修改凭证，并随时了解经济业务发生的情况。在用友T3软件中，有两种凭证查询方式。查询方式1 菜单“总账-凭证-查询凭证” 可以查询所有凭证，包含未记账和已记账凭证 不能修改 查询方式2 在“填制凭证”窗口中查询 只能查询未记账的凭证，不能查看已记账的凭证。 可以修改 （二）出纳管理出纳主要负责现金和银行存款的管理。1.现金日记账、银行存款日记账及资金日报表的管理在用友T3中,可执行“现金现金管理日记账”命令,查询现金日记账、银行存款日记账和资金日报表。2.支票管理支票管理功能主要包括支票的购置、领用和报销。在用友T3中,可执行“现金票据管理支票登记簿”命令实现对支票的管理。使用支票管理功能需进行下面的设置:（1）“银行存款”科目指定为“银行总账科目”。（2）在“总账设置选项凭证页签”设置中,勾选“支票控制”复选框。（初始化已做）（3）结算方式功能中对需要使用支票登记簿的结算方式打上标志,即在“票据管理标志”复选框上打勾。3.银行对账（1）银行对账初始数据录入在首次启用银行对账功能时,需要事先录入账务处理模块启用日期前的银行和企业账户余额及未达账项,即银行对账的初始数据。从启用月份开始,上月对账的未达账项将自动加入到以后月份的对账过程中。【例题实务操作题】录入“100201工行存款” 科目银行对账期初数据。单位日记账调整前余额3602100元。银行对账单调整前余额为3604100元。未达账一笔,系银行预收企业未收2000元（2013年12月27日,转账支票,票号ZSP06,借方金额）。（2）银行对账单录入对账前，必须将银行对账单的内容录入到系统中。录入的对账单内容一般包括入账日期、结算方式、结算单据字号、借方发生额、贷方发生额,余额由系统自动计算。【例题实务操作题】手工录入银行对账单。如下表所示。1月份银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2014.01.02 转账支票ZPS001 200000 2014.01.03 现金支票XP001 8000 2014.01.10 现金支票XP002 1170000 2014.01.10 转账支票ZP102 23400 2014.01.15 现金支票XP003 936000 2014.01.15 转账支票ZP103 20000 2014.01.16 转账支票ZPS003 117000 2014.01.18 转账支票ZP101 29250 2014.01.26 现金支票XP004 1000 （3）对账银行对账采用自动对账与手工对账相结合的方式。自动对账：业务发生日期、结算方式、结算票号、发生金额。【注意】发生金额相同是对账的基本条件。手工对账：为了保证对账更彻底,更正确,用户可以用手工对账来进行调整。【例题实务操作题】对“100201工行存款”科目进行自动银行对账。（4）余额调节表的编制在对银行账进行两清勾对后,计算机自动整理汇总未达账和已达账,自动生成“银行存款余额调节表” 。调整后，银行存款日记账和银行对账单的余额应该相等。用户可以在系统中查询余额调节表,但不能对其进行修改。【例题实务操作题】查询“100201工行存款” 的银行存款余额调节表,要求查看详细信息。如果余额调节表显示账面余额不平,查看以下方面:（1）“银行期初录入”中的“调整后余额”是否平衡? 如不平衡查看“调整前余额”、“日记账期初未达项”及“银行对账单期初未达项”是否录入正确。如不正确进行调整。（2）银行对账单录入是否正确? 如不正确进行调整。（3）“银行对账”中勾对是否正确、对账是否平衡?如不正确进行调整。4.出纳签字（补充）出纳签字针对涉及现金及银行存款的凭证（也即收款凭证和付款凭证）,必须经由出纳签字后才能允许记账。凭证录入/修改出纳签字审核记账，出纳签字和审核签字没有先后顺序。需要出纳签字的,应先进行如下的操作:（1）在总账系统的选项中设置“出纳凭证必须经由出纳签字”选项。【提示】出于讲课的需要，前面已经记账完毕，而出纳签字要求在记账之前，所以应当先“反记账”，经出纳签字完成之后，再进行记账。“反记账”方法：总账期末对账Ctrl+H激活“恢复记账前状态”总账凭证恢复记账前状态（2）在总账系统初始化的科目设置中已经将“库存现金”指定为“现金总账科目”,“银行存款”指定为“银行总账科目”。【例题实务操作题】对凭证进行出纳签字。【提示】（1）凭证一经签字,就不能被修改、删除,只有被取消签字后才可以进行修改或删除。（2）出纳签字操作完毕,要对收付款凭证进行记账操作。（三）账簿查询本部分以刘丽身份登录进行操作。1.科目账查询（1）总账查询用于查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计、期末余额以及本年累计金额。总账查询可以根据需要设置查询条件，如会计科目代码、会计科目范围、会计科目级别、是否包含未记账凭证等。在总账查询窗口下，系统一般允许联查当前会计科目当前月份的明细账。【提示】（1）如果勾选“包含未记账凭证”，那么在记账前，也可以查询科目账，这一点与手工做账是有明显区别的。如果不勾选该复选框，那么账簿查询将不包含未记账凭证数据。（2）严格意义上讲，总分类账只登记一级科目，而在会计软件中，可以登记二级等明细科目。（2）明细账查询用于查询各账户的明细发生情况，用户可以设置多种查询条件查询明细账，包括会计科目范围、查询期间、会计科目代码、是否包括未记账凭证等。在明细账查询窗口下，系统一般允许联查所选明细事项的记账凭证及联查总账。【提示】从凭证的查看界面，也可以联查明细账。（3）余额表用于查询统计各级会计科目的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额等。用户可以设置多种查询条件。利用余额表可以查询和输出总账科目、明细科目在某一时期内的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额；可以查询和输出某会计科目范围在某一时期内的期初余额、本期发生额、累计发生额和期末余额；可以查询和输出包含未过账凭证在内的最新发生额及期初余额和期末余额。【提示】科目余额表，可以联查明细账。（4）多栏账多栏账即多栏式明细账，用户可以预先设计企业需要的多栏式明细账，然后按照明细科目保存为不同名称的多栏账。查询多栏账时，用户可以设置多种查询条件，包括多栏账名称、期间、是否包含未记账凭证等。（5）日记账用于查询除现金日记账、银行日记账之外的其他日记账。用户可以查询输出某日所有会计科目（不包括现金、银行存款会计科目）的发生额及余额情况。用户可以设置多种查询条件,包括查询日期、会计科目级次、会计科目代码、币别、是否包含未记账凭证等。【提示】现金和银行存款日记账在“现金”模块中查询。【例题实务操作题】1.查询“1403原材料”科目总账,然后联查明细账。2.查询“5001生产成本”月份综合明细账,然后联查1月6日的凭证信息。3.查询“资产类”总账科目余额表,要求显示累计发生额信息。4.查询“6602管理费用”科目的多栏账。2.辅助账查询客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算包含辅助总账、辅助明细账查询。【提示】客户、供应商往来辅助账的查询在“往来账簿”命令下完成。【例题实务操作题】1.查询“1221其他应收款”个人往来账龄分析表。2.查询“差旅费（660203）”部门科目明细账。三、账务处理模块期末处理账务处理模块的期末处理是指会计人员在每个会计期间的期末所要完成的特定业务，主要包括会计期末的转账、对账、结账等。（一）自动转账自动转账是指对于期末那些摘要、借贷方会计科目固定不变，发生金额的来源或计算方法基本相同，相应凭证处理基本固定的会计业务，将其既定模式事先录入并保存到系统中，在需要的时候，让系统按照既定模式，根据对应会计期间的数据自动生成相应的记账凭证。1.自动转账的步骤2.常用的自动转账功能期间损益结转计提所得税结转所得税费用结转本年利润提取盈余公积结转利润分配1.注意顺序2.重点把握前三个【操作路径】“总账期末转账定义期间损益”“总账期末转账定义自定义转账”“总账期末转账生成”【提示】1. 因其他模块的数据并没有完全传递到总账模块，所以暂时不执行此项功能。所有模块讲解完毕后，补充此内容讲解。2. 在转账生成时，如果没有勾选“包含未记账凭证”复选框，在生成每一张凭证之前，需要将全部的凭证进行审核记账。（二）对账对账主要包括总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对。至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。在用友T3中，执行“总账期末对账”命令（三）月末结账1. 月末结账功能结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目余额结转至下月作为月初余额。结账每个月只能进行一次。“结束本期，结转下期”2. 期末结账操作的控制结账工作必须在本月的核算工作都已完成，系统中数据状态正确的情况下才能进行。因此，结账工作执行时，系统会检查相关工作的完成情况，主要包括：（1）检查本月记账凭证是否已经全部记账，如有未记账凭证，则不能结账；（2）检查上月是否已经结账，如上月未结账，则本月不能结账；过（记）账结账|过（记）账结账（3）检查总账与明细账、总账与辅助账是否对账正确，如果对账不正确则不能结账；（4）对会计科目余额进行试算平衡，如试算不平衡将不能结账；（5）检查损益类账户是否已经结转到本年利润，如损益类科目还有余额，则不能结账；（6）当其他各模块也已经启用时，账务处理模块必须在其他各模块都结账后，才能结账。结账只能由具有结账权限的人进行。在结账前，最好进行数据备份，一旦结账后发现业务处理有误，可以利用备份数据恢复到结账前的状态。【提示】1.结账后，账务处理的默认期间自动转为下一期；2.因本账套其他模块还没有进行结账，所以不能执行结账操作。第四节固定资产管理模块的应用【功能描述】固定资产管理模块主要是以固定资产卡片和固定资产明细账为基础，实现固定资产的会计核算；固定资产卡片的增加、删除、修改、查询；折旧计提和分配、设备管理等功能，同时提供了按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和各种条件下的查询、打印功能，以及该模块与其他模块的数据接口管理。一、固定资产管理模块初始化工作（一）设置控制参数1.设置启用会计期间第一次进入固定资产管理模块时，不得早于系统账套建立期间。时间顺序：账套建立账套启用子系统启用2.设置折旧相关内容设置折旧相关内容一般包括：是否计提折旧、折旧率小数位数等。如果确定不计提折旧,则不能操作账套内与折旧有关的功能。3.设置固定资产编码固定资产编码是区分每一项固定资产的唯一标识。【例题实务操作题】建立固定资产账套。固定资产账套启用信息控制参数参数设置约定与说明同意启用月份2014年1月折旧信息本账套计提折旧折旧方法：平均年限法（一）折旧汇总分配周期：1个月当（月初已计提月份=可使用月份1）时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码卡片序号长度为3 财务接口要求与财务系统进行对账；固定资产对账科目为“1601固定资产”，累计折旧对账科目为“1602累计折旧”；在对账不平情况下允许固定资产月末结账（二）设置基础信息1.设置折旧对应科目某一部门内的固定资产的折旧费用可以归集到一个比较固定的会计科目。比如，管理部门的固定资产折旧，要计入管理费用科