项目人工成本管理办法.doc

广东公诚设备资产服务有限公司项目人工成本管理办法第一章 总则第一条 为了规范项目人工成本管理，指导项目经理合理地编制人工成本预算、管控人工成本使用，结合国家相关法律、法规以及公司实际情况，特制订本办法。第二条 本办法适用于公司二级经营机构所属以项目制管理的服务项目。第二章 项目人工成本构成第三条 项目人工成本是指在项目成本管控周期内，为该项目提供服务的本项目人员人工成本的总和。项目人工成本管控周期为一个会计年度，项目期限短于一个会计年度的，以项目周期为人工成本管控周期。第四条 实施本项目人工成本管理办法的服务项目由公司根据项目情况统一确定。第五条 本办法中人工成本的组成明细项目，分为劳动报酬、社会保险费用、员工福利费用、员工教育培训费用、劳动保护费用、残疾人就业保障金、工会费、其它人工成本八大项，详见附件一人工成本明细表。第六条 根据项目人工成本编制类别，项目人工成本可分为直接编制部分和间接编制部分，直接部分如劳动报酬、社会保险费用、员工教育培训费用、残疾人就业保障金、员工住房费用、工会费等可根据人数、公式直接编制；间接部分如员工福利费用、劳动保护费用、其它人工成本等需由二级经营机构统筹分摊编制。第三章 组织机构与职责第七条 为加强项目人工成本管理，项目人工成本管理职责明确如下：一、二级经营机构1、负责组织、指导本单位所属各项目管理机构的项目经理编制人工成本预算计划；2、负责审核、确认项目经理提交的项目人工成本预算。3、负责监督项目管理人员执行项目人工成本管理办法，管控人工成本使用；二、项目经理1、根据项目人工成本管理办法编制本项目人工成本预算计划，并上报二级经营机构。2、根据二级经营机构审批的人工成本预算计划及使用情况，定期归集相应人工成本。第四章 项目人工成本预算第八条 项目人工成本预算编制原则一、保障项目正常生产经营和服务提供；二、按年度进行预算管理，预算执行纳入目标管理；三、收支差增长幅度须高于人工成本总额增长幅度。第九条 直接编制的人工成本项目一、员工薪酬1、基础工资：包括岗位工资、津贴补贴等固定部分，按照广通服及公司有关规定执行。2、绩效工资根据二级经营机构的绩效工资基数计算，由二级经营机构人力资源部门指导项目经理完成。3、加班费根据二级经营机构加班管理办法及核定的加班时间计算。二、派遣费：本项目使用派遣制员工需向派遣机构支付的费用，包含员工报酬、社会保险、公积金、管理费、其他项目等。三、社会保险费用1、社会保险包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、重大疾病医疗补助金，根据属地社会保险管理机构确定的各项社会保险企业缴交比例和员工缴费工资计算。2、补充医疗保险包括委托商业保险公司统筹及二级经营机构自行组织补充医疗报销两种形式。根据二级经营机构补充医疗管理办法规定的报销额度进行计算。3、企业年金：根据中国通信服务广东公司企业年金实施细则规定，按照本项目上年度工资使用数乘以3%计算。四、员工福利费用1、人身意外综合保险：根据二级经营机构选择的人身意外综合保险方案计算。2、员工体检费：根据二级经营机构确定的保健体检方案费用及本项目人数计算。五、员工教育培训费用：按照本项目工资预算数的1.5%编制教育培训费用预算。六、残疾人就业保障金根据本项目用工人数，安排残疾人就业人数及属地社平工资计算。七、工会费：按照本项目工资预算数的2%编制工会费预算。第十条 间接编制的人工成本项目一、员工福利费用由二级经营机构统一组织的福利活动产生的费用，根据二级经营机构福利计划及预算进行分摊。二、劳动保护费用由二级经营机构统筹编制预算，包括公司购买工作服、劳动保护用品等。按实际支出项目预算。三、其它人工成本项目人员招聘费用及其他间接费用由二级经营机构统一编制及分摊。第十一条 项目人工成本预算有准确性要求，项目人工成本完成率作为项目经理考核指标之一，人工成本预算完成良好的项目将给予相应的激励。第五章 项目人工成本使用第十二条 项目实施过程，项目经理以项目人工成本预算为管控单元，据实开支、归集成本。第十三条 项目人工成本使用需按项目进度有计划使用，使用比例不得超过项目进度。第十四条 劳动报酬、员工福利费用、员工教育培训费用应经公司OA系统相关流程审批后使用。第十五条 社会保险费用、员工住房公积金根据属地地税部门、公积金管理机构每月核定金额缴交，二级经营机构每年七月提交年度调整审批，审批同意后方可进行调整。第十六条 项目人工成本使用在人工成本预算外的，需先提交使用流程申请，批准后方可实施。第六章 项目人工成本统计第十七条 项目人工成本的统计范围：实施项目制管理的服务项目。第十八条 新进入项目时间晚于当期会计年度起始时间时，当期项目人工成本统计的起始时间为项目接管时间；截止时间为该会计年度的截止时间。第十九条 在项目退出时间早于当期会计年度截止时间时，当部项目人工成本统计的起始时间为当期会计年度的起始时间，截止时间为项目退出时间。第二十条 项目周期超过一个会计年度的，以本期会计年度为单位完成项目成本归集。第二十一条 项目人员在两个或以上项目内工作的，根据项目合同金额比例分摊该项目人员的人工成本。第二十二条 项目人员在各个项目间调动的，其人工成本按照各个项目任职时间分段计算。第二十三条 项目人员内退、退休产生的费用，由于劳动关系引起的仲裁、一次性补偿费用不列入项目人工成本。第二十四条 项目人工成本不包括二级经营机构职能部门人员费用的分摊。第七章 激励和奖惩第二十五条 项目人工成本预算的准确率和使用进度纳入项目经理考核范围，作为年度考核评分依据之一。第二十六条 公司鼓励各服务项目减员增效，对于项目人员总量逐步减少，人员结构趋于合理，项目人工成本结算低于预算的，差额部分可按比例给予该项目的人员一定激励。由项目经理提交方案，二级经营机构审核后发放。第二十七条 业务收入没有增长而项目人工成本结算高于预算的，项目经理年度考核不得为良好及以上，差额部分在项目人员年终绩效中扣减。第八章 附则第二十八条 本办法自发文之日起执行。第二十九条 本办法由公司人力资源部负责解释。