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第一节 国际货款支付工具见图一、汇票v 1、汇票的概念v 汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来时间，向某人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。英国票据法v 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。中国票据法见图2、汇票内容v （1）表明“汇票”的字样 v Exchange、Bill of Exchange、Draft 、Bill。v （2）无条件支付的命令/委托v 汇票的支付语句不能附加任何条件。v （3）确定的金额v 如果二者不一致汇票无效(我国)。v （4）付款人名称v 托收方式的汇票，付款人为买方。v 信用证方式下，以信用证开证行或其指定的付款行为付款人。若信用证未加说明，则以开证行为付款人。v （5）收款人名称v 汇票收款人又称汇票抬头人，通常有三种记载方式：v （1）限制性抬头：如“Pay to ABC only”或“Pay to ABC Not transferable/Negotiable”等。这种记载的汇票不能进行背书转让，不具有流通性。v （2）指示性抬头：仅在汇票上记名收款人名称，如“Pay to ABC”或“Pay to the order of ABC”、“Pay to ABC or order”。这种汇票可以进行背书转让。v （3）来人抬头：如果汇票上记载为 Pay Bearer或Pay Holder，或是记为Pay to ABC or Bearer,该汇票无须背书即仅凭交付就可进行转让。v （6）出票日期v （7）出票人签章v 其他内容：（1）付款期限（2）付款地点（3）出票地点（4）汇票编号（5）出票依据（6）付一不付二或付二不付一（7）利息和利率见错汇票找出汇票中错误的地方v Exchange for about USD5000.00v Tianjin,July 25,2008v At 60 days after sight please pay to the order of C bank the sum of about U.S. dollars fifty thousand only from our NO.2 A/C after the delivered of the shipment。v To: B bank, London v For: A company, Tianjin China3、汇票当事人v （1）基本当事人v 1)出票人；2)受票人/付款人；3)收款人/受款人。v （2）其他当事人v 1）承兑人v 2）背书人与被背书人v 3）保证人v 4）持票人（正当持票人；对价持票人）v 5）参加人（参加承兑人；参加付款人）4、汇票的行为v （1）出票(issue)v （2）背书(endorsement)v （3）提示(presentment/presentation)v （4）承兑(acceptance)v （5）保证(guarantee) v （6）付款(payment)v （7）拒付/退票(dishonour)v （8）追索(recourse)v （9）参加承兑(acceptance for honour)v （10）参加付款(payment for honour)v （11）贴现(Discount)v （1）出票(Issue)v 即出票人签发票据并将其交给收款人的票据行为，包括做成和交付票据两个行为。也称为主票据行为。v （2）背书(Endorsement)v 持票人或收款人在票据背面或粘单上签章记载有关事项并转交给被背书人的行为。v A、特别背书/记名背书/完全背书：记载被背书人的名称,并经背书人签字。v Pay to A Bank or order, Tianjin, Chinav For A Co., Tianjin, Chinav Wanghai (Manager)v B、空白背书(Blank Endorsement)：不记载被背书人的名称，只有背书人的签字。v For A Co., Tianjin, Chinav Wanghai (Manager)v C、限制性背书：v Pay to A Bank onlyv For A Co., Tianjin, Chinav Wanghai (Manager)见图v （3）承兑(Acceptance)v 远期汇票付款人在提示汇票上签章，表示同意按照出票人命令付款的行为。v 即期汇票无须承兑。v （4）拒付(Dishonour)v 拒付也称为退票，是指付款人拒绝付款或拒绝承兑的行为。v （5）追索(Recourse)v 持票人在票据遭拒付时，向其前手请求偿还票据金额、利息及其他法定款项行为。5、汇票种类（1）按照出票人不同1）银行汇票2）商业汇票（2）按照有无随附货运单据1）光票（Clean Draft）或净票、白票2）跟单汇票（Documentary Draft ）（3）按照付款时间的不同1）即期汇票2）远期汇票（4）按照承兑人不同1）银行承兑汇票2）商业承兑汇票v 二1、本票的概念v 出票人向受签发的承诺无条件支付一定金额的票据。v 我国(Art.73)：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本法所称本票，是指银行本票。v 2、本票的基本当事人v （1）出票人v （2）收款人三、支票v 1、概念v 我国(Art.81)：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。v （1）支票付款人为银行或金融机构；v （2）支票付款期限为即期。2、划线支票v 由出票人、持票人、背书人或代收行在正面划有两条平行线的支票，持票人不能直接取现只能通过银行或其他金融机构收款。v 按划线方式又可分为普通划线支票与特别划线支票。见图3、保付支票v 根据出票人或持票人请求，由付款行在票面记载“保付(CERTIFIED TO PAY）”字样并签字的支票。v 保付一旦做成，付款行就必须履行其付款义务，同时也解除了出票人、保证人、背书人等其他票据债务人的债务。即支票的债权债务关系只存在于付款行与持票人之间，同时保付支票的持票人不受提示期限的约束，保付支票不能挂失。4、汇票、本票与支票的区别v (1)基本当事人不同；v (2)付款期限不同；v (3)承兑要求不同；v (4)证券性质不同：v (5)出具张数不同；v (6)出票人承担责任不同。第二节 汇付v 一、汇付概念v 汇付也称汇款是指银行应汇款人的要求，使用一定结算工具将货款交付给收款人的一种结算方式。是一种顺汇方式。见图二、汇款当事人v 基本当事人：v (1)汇款人(Remitter)v (2)收款人(Payee/Beneficiary)v (3)汇出行(Remitting Bank)v (4)汇入行/解付行(Paying Bank)三、汇款方式的种类及其业务程序v 1、电汇 (Telegraphic Transfer, T/T)v 2、信汇 (Mail Transfer, M/T)v 3、票汇 (Remittance by Bankers Demand Draft, D/D)见图汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行；汇款人取回电汇回执；汇出行通过加押电报(Cable)、电传(Telex)或SWIFT系统向汇入行发出电汇付款委托书，委托汇入行解付汇款给收款人； 汇入行收到委托书，核对密押无误后，缮制电汇汇款通知书，通知收款人收款；收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行；汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人；汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。见图汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行；汇款人取回信汇回执；汇出行邮递系统向汇入行邮寄信汇付款委托书，委托汇入行解付汇款给收款人； 汇入行收到委托书，核对印签无误后，缮制信汇汇款通知书，通知收款人收款；收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行；汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人；汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕。3、票汇 (D/D)业务程序见图汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。汇款人将汇票寄交给收款人。 汇出行将汇票通知书寄给汇入行。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕四、汇款方式的特点v 1、属于顺汇。v 2、属于商业信用。v 3、T/T方式：安全性高；收汇速度快，银行不占用客户资金；费用高。v 4、M/T方式：安全性较高；收汇速度较慢，银行占用客户资金；费用较低。v 5、D/D方式，安全性最低；收汇速度最慢；费用最低。五、国际贸易中汇款方式的应用1、预付货款（PAYMENT IN ADVANCE)2、货到付款(PAYMENT AFTER ARRIVAL OF GOODS ) 货到付款在国际贸易上可分为售定和寄售两种。（1）售定 （又称 先出后结）对港澳出口的鲜活产品，先发货，后付款，按实际收到货物，汇付货款结算。此种方式出口商失去控制货权，会货、款两空，对出口商不利。(2)寄售 v 寄售是出口商先将货物运至进口国，委托进口国的商人在当地市场代为销售，待售出后被委托人将货款按规定扣除佣金后全部汇交出口商。v 寄售方式委托人负担风险很大，仅用于推销新品种、滞销货物或展销商品。v 总之，国际贸易中采用汇款方式结算逐渐增加，因为汇款简单，双方要交的银行费用较低。第二节 信用证流程及业务操作见图一、信用证的申请与开立v 1、申请人申请开立信用证v (1)申请人依据交易合同选择开证银行v (2)申请人填制申请书v 2、开证行开立信用证v (1)开证行审核申请人资信v (2)开证行审核申请书v (3)开证行按申请书开立信用证二、通知信用证v 通知行责任：v (1)及时通知或转递信用证;v (2)证实信用证的表面真实性；v (3)如实通知信用证；v (4)如不能确定信用证的表面真实性，应毫不延误地告知从其收到指示的银行，说明其不能确定信用证的真实性。如通知行仍决定通知该信用证，则必须告知受益人它不能核对信用证的真实性。v (5)无承付或议付责任（保兑行除外）。三、信用证的保兑v Article 2 Definitions v Confirmation: means a definite undertaking of the confirming bank, in addition to that of the issuing bank, to honour or negotiate a complying presentation. v Confirming bank：means the bank that adds its confirmation to a credit upon the issuing banks authorization or request. v (1)信用证加保必须基于开证行的授权或要求，否则为沉默保兑；v (2)保兑行为是不可撤销的；v (3)保兑行的付款或议付是无追索权的；v (4)保兑行对偿付行责任独立于对受益人的承付责任。四、受益人审核信用证v 受益人收到信用证后，依据基础合同对信用证内容进行审核。v (1)开证行资信；v (2)受益人名称与地址；v (3)信用证的有效性；v (4)兑付方式；v (5)装运要求；v (6)汇票条款；v (7)货描；v (8)单据条款；v (9)保兑与否；v (10)费用条款；v (11)寄单要求；v (12)其他要求或指示；关于信用证中的“软条款”v 信用证中的“软条款”是指在信用证加列一些以改变开证行确定性承诺责任的条件或条款。v 据此，申请人或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，或受益人很难做到相符交单，即买方完全控制整笔交易的条件与要求。v 带有此种条款的信用证极易造成单证不符而遭开证行拒付，甚至买方凭借信用证软条款还可以骗取卖方的保证金、质押金、履约金等。 v 案例 某证要求” the applicant can take the documents subject to the trust receipt and we will make the payment effect under this credit subject to the certificate supplied by the applicant”，受益人交单时，开证行拒付，理由是申请人提货后经检验与合同不符，而未向银行提交检验合格证书，从而导致受益人遭受损失。常见的“软条款”v (1)生效条款：在规定条件满足时方可生产的条款。v “this credit will be operative only when and if the applicant received the necessary import license from our authority” v (2)1/3或全套正本提单直寄进口商v FULL(1/3) SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILL OF LADING CONSIGNED TO APPLICANT v Full set of B/L(s) made out to order of applicant v (3)须提交由申请人、开证行或其指定人签发或会签的单据v APPLICANTS SIGNED AND STAMPED CERTIFICATE (SENT TO BENEFICIARY BY FAX) CERTIFYING 五、修改信用证见图v 1、信用证修改必须经有关当事人同意；v 2、信用证修改必须有修改通知方可生效；v 3、修改通知必须经同一通知行通知；v 4、修改自开证行发出修改通知书起生效；v 5、受益人对修改内容可全部接受或拒绝；v 6、信用证修改并不一定约束保兑行。六、交单v 表面来看，交单是指向指定行或开证行提交信用证所要求的单据，但其实质是以交单为条件来获得信用证项下的款项。也可以看作是单据权利与信用证款项的互换。v Art2. Presentation means either the delivery of documents under a credit to the issuing bank or nominated bank or the documents so delivered. v 交单是指向指定行或开证行提交信用证要求单据。v 问题一：应提交哪些单据？v 问题二：有效交单或交单路径是什么？、提交的单据v 跟单信用证要求的单据一般可分为金融单据（汇票）和商业单据二类。不同兑用方式或信用证要求，对单据的要求也不尽相同。v 无需提交汇票的信用证：v （1）延期付款信用证(Deferred L/C)v （2）证中注明不要求汇票的即期付款信用证v 必需提交汇票的信用证：v （1）承兑信用证v （2）证中注明须提交汇票的信用证3、受益人有效的交单路径v 受益人有效交单路径一般有三种v (1)向指定行交单，如向议付行、保兑行、付款行交单;v (2)直接向开证行交单；v (3)向非指定行交单，然后由非指定行代其向指定行或开证行交单，如在直接信用证项下，或指定行与受益人不在同一地区等。信用证业务处理三原则v （1）“诚信”为前提下，独立抽象性原则v （2）“欺诈”为前提下，欺诈例外原则v （3）“善意”为前提下，欺诈例外的“例外”原则七、银行审单v 1、相符交单：v 2、不符单据：八、申请人赎单v 当开证行确认相符交单时，通知申请人赎单。申请人审核单据后，如无不符点，根据其与开证行预先订立的协议取回单据，如存在不符点，申请人可拒绝赎单也可接受不符单据。v 由于申请人非信用证安排下的当事人UCP和ISBP里都未对其进行解释与规定。但需要注意的是，开证行仅处理单据，只要单据表面相符申请人必须赎单。第三节 托收(Collection)见图一、托收概念v Uniform Rules for Collections (No.522)1995 Revision in force as of January 1, 1996v Collection means the handling by banks of financial documents and/or commercial documents in accordance with instructions received , in order to : (1) obtain payment and/or acceptance, or (2) deliver documents against payment and/or against ac(Agent in Necessity)见图四、托收方式及业务程序v 光票托收（Clean Collection)：只凭汇票或发票，不附货运单据；v 跟单托收(Documentary Collection)：金融单据伴随商业单据托收；v 1、D/P (Documents against Payment) at sightv 2、D/P (Documents against Payment) after sightv 3、D/A (Documents against Acceptance) v 直接托收(Direct Collection)：委托人将单据直接寄给代收行托收；见图见图见图六、托收项下应注意事项v 1、进口商信用；v 2、进口地法律规定及商业习惯；v 3、尽量采用CIF或CIP等方式成交；v 4、委托书及指示书应尽量明确具体；v 5、选择合理的托收线路。第四节 信用证一、 信用证的基本概念二、 信用证流程及业务操作三、 信用证的类型第四节 信用证项下的风险与融资问题：信用证条款的优先性v 一般认为：（1）法律规定优于信用证条款v （2）信用证条款优于UCP条款v 信用证条款优于UCP条款有一条原则：须在证中明确表明排除对应的UCP条款，否则不予接受。见图v 案：某证规定了具体唛头(shipping marks),受益人提交的发票及提单上显示为“N/M”，开证行提不符点，韩国法院判开证行败诉。一、信用证的概念v 2、UCP定义(Art.2)：v Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.v 信用证是指在相符交单下，无论其名称或描述如何，构成开证行不可撤销的确定性承诺的安排。v (1) however named or described:只须其内容符合信用证要求，且表明受UCP约束。v (2) arrangement:条件是相符交单，结果是开证行必须承付。v (3) complying presentation: means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit, the applicable provisions of these rules and international standard banking practice.见图v (4) Honour : meansv a. to pay at sight if the credit is available by sight payment.v b. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.v c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance. v (5) irrevocable:未经当事人同意，不可撤销或更改。v Art.10 Amendmentsv a. Except as otherwise provided by article 38, a credit can neither be amended nor cancelled without the agreement of the issuing bank, the confirming bank, if any, and the beneficiary.二、信用证性质v 1、开证行承担第一性付款责任v Art.2 constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.v (1)信用证结算是建立在银行信用基础之上。v (2)信用证安排下，开证行是终局付款人。v (3)开证行是基于相符交单条件下的付款。v (4)开证行付款责任具有不可撤销性。v 案例 某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？ 2、信用证的独立性v 信用证是根据交易合同开立的，信用证一经开出，就成为独立于合同以外的文件。信用证则是开证行与出口商之间的契约，开证行及其他信用证当事人只能根据信用证行事，不受基础合同约束。 见图v 案例： 有一份信用证规定“交货数量为6000MT，1-6月份分批装运，每月装运1000MT。”该信用证的受益人在1至3月份，每月装运1000MT，对此银行已凭单分批付款。第四批货物原定4月25日装运出口，但由于台风登陆，第四批货物延迟至5月2日才装船运出。装船后，受益人凭5月2日的装船提单向银行议付时，遭到银行拒付。后来受益人又以贸易合同中订立的“不可抗力”条款为由，要求银行付款，也遭银行拒绝。试问在上述情况下，银行有无拒付的权利？为什么？ 3、信用证的抽象性v 信用证业务是单据买卖而非货物交易，银行只凭相符单据承付；同样，受益人只有在相符交单下才能获得承付。见图v Art. 5 Documents v. Goods, Services or Performancev Banks deal with documents and not with goods, services or performance to which the documents may relate.v 此款表明，银行在处理信用证业务时仅审核代表货物（如有可能包括基础合同）的抽象性单据，而对于实际货物及其他交易行为，甚或单据的有效性概不负责。v 案例： 某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据2000通则和UCP600分别说明理由。 三、信用证的开立方式v 1、信开本(By Airmail)：开证行采用印就的信函格式，并航空邮寄送通知行。 v 2、电开本(By Cable)：开证行使用电传、电报、SWIFT等各种电讯方式将信用证条款传达给通知行。 v （1）简电本(Brief Cable)：开证行只通知已经开证，将信用证的主要内容预先告通知行，详细条款将另行通知。简电本在法律上是无效的，不能作为交单议付的依据。v （2）全电本(Full Cable)：开证行以电讯方式开证，把信用证全部条款传达给通知行。全电本是交单议付的依据。 四、信用证内容v 1、信用证本身说明（信用证的类型及号码、开证日期和地点、金额 、效期和交单地、开证行或申请人银行、通知行、申请人、受益人、交单期、适用惯例等）v 2、汇票条款（出票人、付款人、付款期限、汇票金额、兑用方式等 ）v 3、装运条款（分装及转运、装船/发货/接受监管地、目的港/地） v 4、货物描述（品名、数量、单价及交付条件等）v 5、单据条款（单据种类、份数、正副本、出单人、格式要求等）v 6、其他条款（费用条款、寄单要求、特别指示、偿付办法、通知及保兑指示等）
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