私募股权投资基金相关政策解读.ppt

私募股权投资基金相关政策解读 一 政策解读二 跨境人民币基金相关政策三 我市引导基金的设立及现状四 基金备案重点关注内容 一 政策解读 一 国家层面相关政策2014年8月21日 中国证券监督管理委员会发布 私募投资基金监督管理暂行办法 第105号令 二 我市出台的相关政策2012年11月17日 重庆市人民政府办公厅出台 重庆市进一步促进股权投资类企业发展实施办法 渝办发 2012 307号 三 体系 2 N X 2是指市引导基金和战略性新兴产业基金 N是指市级部门和区县设立的引导基金 X是指民营类基金 四 我市优惠政策1 自然人有限合伙人 其从有限合伙企业中取得的股权投资收益 按 利息 股息 红利所得 应税项目 适用20 的税率计算缴纳个人所得税 2 公司制股权投资类企业符合西部大开发政策的 按规定执行15 的企业所得税税率 3 股权投资类企业取得的非上市公司的权益性投资收益和权益转让收益 以及合伙人转让非上市公司股权的 不征收营业税 4 在合伙制股权投资类企业出资1000万元人民币以上的出资者 其股权投资所得缴纳的税收市级留存部分 由市财政按40 给予奖励 所投资项目位于重庆市内的 按60 给予奖励 地方留成区县级部分的奖励办法 由有关区县 自治县 结合实际自行确定 5 依照 创业投资企业管理暂行办法 和 外商投资创业投资企业管理规定 在我国境内设立的专门从事创业投资活动的股权投资类企业 按照国家相关规定享受国家税收优惠政策支持 二 跨境人民币基金相关政策 一 2012年3月27日 重庆市金融工作办公室出台 关于外资在渝设立外商投资跨境人民币股权投资企业工作指引 渝金发 2012 6号 二 2016年3月22日 重庆市金融工作办公室出台 中新互联互通项目金融专委会关于推进首批金融创新政策实施的通知 渝金 2016 160号 同时 中国人民银行重庆营业管理部出台 中新 重庆 战略性互联互通示范项目跨境人民币创新业务试点管理办法 三 我市引导基金的设立及现状 一 相关政策2014年4月11日 重庆市人民政府办公厅出台 重庆市产业引导股权投资基金管理暂行办法 渝府办发 2014 39号 二 市级产业引导股权投资基金基本情况2014年8月 市财政局出资成立了重庆产业引导股权投资基金有限责任公司 资金主要来源于此前市财政扶持产业发展的专项资金 以及其他政府性资金 由市财政按每年25亿元连续拨付5年共计125亿元 并引导社会资本出资组建专项子基金 共同投向工业 农业 现代服务业 科技 旅游业 文化产业等6大产业项目 三 战略新兴产业股权投资基金基本情况2015年5月 由重庆产业引导股权投资基金代表财政出资50亿元 由重庆渝富资本股权投资基金管理有限公司 重庆渝资光电产业投资有限公司 重庆市江北嘴中央商务区投资集团有限公司等出资200多亿元 引导金融机构 养老基金等社会资本出资550亿元 共同发起设立800亿规模的重庆战略性新兴产业股权投资基金 设立战略性新兴产业基金是为了充分发挥市场对资源配置的决定作用 培育战略性新兴产业 促进产业结构调整和优化升级 推动电子核心部件 物联网 机器人及智能装备 新材料 高端交通装备 新能源汽车及智能汽车 MDI及化工新材料 页岩气 生物医药 环保装备等十大战略性新兴产业发展 四 市级部门和区县设立引导性股权投资基金基本情况目前 我市国资 环保 科委等市级部门分别成立了一批引导性股权投资基金 以进一步加大对相关产业的扶持力度 比如 市科委成立了引导性的种子基金 天使基金和风投基金 同时 部分区县也在积极筹建设立产业引导股权投资基金 如巴南 渝北 两江新区 涪陵 南岸 长寿 大足等多个区县也成立了区级产业引导股权投资基金 四 基金备案重点关注内容 一 市金融办备案1 流程 工商预核名取得所在区县政府或金融办同意市金融办出具备案证明完成工商注册登记 2 关注点 资金来源是否合法合规 高管是否取得基金从业资格和从业经验 是否有符合条件的合格投资者 是否有较为成熟的拟投资项目等 二 中国证券投资基金业协会备案2014年1月17日 中国证券投资基金业协会发布 私募投资基金管理人登记和基金备案办法 试行 2016年2月5日 中国证券投资基金业协会发布 关于进一步规范私募基金管理人登记若干事项的公告 中基协发 2016 4号 谢谢