《D05商业银行》PPT课件.ppt

第五章商业银行 教学要求 了解商业银行产生 发展及其组织形式 掌握商业银行经营的主要内容和特点 通过分析商业银行资本金特点 处理好商业银行业务经营的原则 探讨我国商业银行改革及经营与管理的创新重点 商业银行的职能 商业银行的的资产 负债 中间业务难点 商业银行经营管理创新讨论 国有商业银行改革及其核心竞争力管理时间安排 6课时 小知识 钱庄钱庄是旧中国早期的一种信用机构 主要分布在上海 南京 杭州 宁波 福州等地 在北京 天津 沈阳 济南 广州等地的则称为银号 早期的钱庄 大多为独资或合伙组织 规模较大的钱庄 除办理存款 贷款业务外 还可发庄票 银钱票 凭票兑换货币 而小钱庄 则仅仅从事兑换业务 俗称 钱店 讨论 山西票号的衰落 1580年近代第一家以银行命名的金融机构 威尼斯银行的产生特征 高利贷银行 主要贷款对象为政府 利率较高 1694年建立的英格兰银行 一开始就以低于利润率的利息率发放贷款 5 现代商业银行的发展趋势 银行业务全能化 商业银行逐渐突破了与其他金融机构分工的界限 走上了业务经营 全能化 的道路 表现 业务经营证券化 表现为融资方式和资产业务的证券化 开发中间与表外业务提高非利差收入 渗透到保险与证券等行业 银行资本越来越集中 银行服务流程电子化 网络银行的发展 InternetBank e Bank Online Bank 小知识 网络银行 网络银行 InternetBank 又称网上银行或电子银行 它利用计算机和互联网技术 为客户提供综合 实时的全方位银行服务 相对于传统银行 网络银行是一种全新的银行服务手段或全新的企业组织形式 网络银行又称 3A银行 能够在任何时间 Anytime 任何地点 Anywhere 以任何方式 Anyhow 为客户提供金融服务 比较流行的网络银行主要有5种 AlertPay LB Paypal Moneybookers E Gold 都在国外 表7 1近年来全球100亿美元以上的银行业购并案单位 亿美元排名买方卖方购并交易额1旅行者集团花旗集团8002国民银行美洲银行6003三菱银行东京银行3384瑞士联合银行瑞士银行3305第一银行芝加哥第一公司3006三井银行太阳神户银行2307第一联合银行科斯泰茨金融公司1068国民银行公司巴尼特银行1559韦尔斯法戈银行第一洲际银行12310化学银行大通曼哈顿银行100资料来源 参考消息资料整理 全国性商业银行核心竞争力排名 小知识 次级债 所谓次级债务指固定期限不低于5年 包括5年 除非银行倒闭或清算 不用于弥补银行日常经营损失 且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务 次级债务发行的程序 商业银行可根据自身情况 决定是否发行次级定期债务作为附属资本 商业银行发行次级定期债务 须向银监会提出申请 提交可行性分析报告 招募说明书 协议文本等规定的资料 募集方式为由银行向目标债权人定向募集 法规参考 商业银行次级债券发行管理办法 商业银行次级债券 以下简称 次级债券 是指商业银行发行的 本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后 先于商业银行股权资本的债券 小知识 次级贷款 指那些放贷给信用品质较差和收入较低的借款人的贷款 由于信用和收入不足 这些人往往没有资格获得要求借款人有优良信用记录的优惠贷款 放贷机构之所以愿意为这些人发放贷款 是因为次贷利率通常远高于优惠贷款利率 回报较高 这种贷款通常不需要首付 只是利息会不断提高 品德 Character 贷款原则 6C 才能 Capacity 资本 Capital 担保品 Collateral 经营环境 Condition 事业的连续性 Continuity 投资业务 指银行将资金投放到各种有价证券上 为了增加利润来源政府债券主要目的为了分散风险投资对象金融债券为了提高资产的流动性公司债券股票 我国 商业银行法 明文规定 银行不得从事股票买卖活动 思考 我国商业银行的选择 由分业经营到混业经营 商业银行中间业务定义与特征 定义 商业银行凭借其信誉 资金 技术 人力资源 信息网络和机构网点以及与社会经济联系面广等优势 不运用或较少运用自身资金 为社会公众提供各式各样的资产负债业务以外的金融服务 并从中收取一定手续费收入的经济行为 中间业务的特征 1 不运用或不直接运用自身资金 2 不占用或不直接占用客户的资金 3 以接受客户委托的方式开展业务 风险较小 4 以收取手续费的形式获得收益 收益稳定且较高 1 支付结算类中间业务 2 银行卡业务 3 代理类中间业务 代理单位收款 代理保险 代收各种费税 代发工资 代保管 代理发行债券 代理发行股票业务等 4 担保类中间业务 商业银行为客户债务清偿能力提供担保 承担客户违约风险的业务 主要包括银行承兑汇票 备用信用证 各类保函等 5 承诺类中间业务 商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务 主要包括贷款承诺 透支额度等可撤销承诺和备用信用额度 回购协议 票据发行便利等不可撤销承诺两种 中间业务分类 中间业务发展经营策略 1 实行客户经理制 客户经理在提供私人理财业务方面进行客户关系管理 真正实行 以客户为中心 的运作模式 把握客户的需求 细分客户群体 实行差别客户服务 2 建立客户关系管理系统 搜集 追踪和分析每一个客户的信息 从而能够对个别用户的需求做出反应 最终在适当的时间 通过适当的渠道 向特定的客户提供个性化的产品与服务 4 我国商业银行中间业务发展策略 中间业务产品开发策略 1 开发新的结算代理业务 拓展代理业务如代理融资 资金管理 代理会计事务 代理个人外汇买卖 保险 公司组建或解散清算等业务领域 2 开展各类信息咨询服务 充分利用现有人力和信息资源优势 大力提高经济金融形势分析水平 增强研究部门的实力 在信息咨询方面提供高附加值的服务 3 开展承诺担保类业务 充分利用自身的信誉保证 大力开展承诺和担保类业务 如针对一些信誉较好的企业办借款保函 备用信用证等业务 为信誉卓著的企业在金融市场上发行短期交易提供发行便利等 4 积极开拓与资本市场相关的中间业务 积极争取代办企业债券和商业票据的发行交易业务 为企业提供财务顾问 上市包装 投资顾问和企业并购重组策划等高附加值服务 适时推出知识密集型的各类金融衍生产品交易及其相应代理业务 6 交易类中间业务 商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要 利用各种金融工具进行的资金交易活动 主要包括金融衍生业务 如远期合约 金融期货 金融期权 互换业务等 7 基金托管业务 指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托 安全保管所托管的基金的全部资产 为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨 会计核算 基金估值 我国商业银行中间业务发展研究监督管理人投资运作 8 咨询顾问类业务 包括企业信息咨询业务 资产管理顾问业务 财务顾问业务 现金管理业务等 9 其他类中间业务包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务 中间业务产品营销策略 1 采取差别营销战略 采取差别客户营销策略和差别业务营销策略 2 建立和完善中间营销机构 首先 按业务发展品种设立营销机构 其次 加强对中间业务从业人员的培养和管理 3 重视关系营销在中间业务营销中的应用 银行间合作策略银行间合作可以避免重复开发同类中间业务 减少盲目性 降低成本 减少损失 而且有利于商业银行形成各自的特色业务 资料 商业银行中间业务的发展 美国花旗银行以承兑 资信调查 企业信用等级评估 资产评估业务 个人财务顾问业务 远期外汇买卖 外汇期货 外汇期权等为代表的中间业务为其带来了80 的利润 存贷业务带来的利润只占总利润的20 商业银行中间业务可概括为三个特点 一是经营范围广泛 品种繁多 二是业务规模日趋扩大 收入水平不断上升 三是服务手段先进 科技化程度高 讨论 中间业务的发展对商业银行的意义 第三节中国商业银行的改革一 我国银行业发展的四个阶段二 国有商业银行基本情况三 国有商业银行改革的三个阶段回顾四 国家控股的股份制商业银行改革的有关问题解释 一 我国银行业发展的四个阶段 1949 1978 大一统时期 一元银行体系1979 1993年 专业银行设立 二元银行体系形成1994 2002年 剥离政策性业务 国家专业银行转变为国有独资商业银行 第一次金融工作会议决定提升商业银行资产质量2003年之后 第二次金融工作会议启动商业银行改革 国有独资银行转变为国家控股的股份制商业银行 1949 1978 大一统时期 一元银行体系 1952年 作为国家银行 人民银行建立了全国垂直领导的组织机构体系 1953年 建立了集中统一的综合信贷计划管理体制 人民银行按照经济计划指标确定信贷规模 同时对居民实行存贷业务 人民银行的功能定位具有一些明显的时代特征 1979 1993 专业银行组建 二元体系形成 1979年1月 农业银行成立 1979年3月 中国银行 国家外汇管理局 成立 1979年8月 建设银行从财政部中分离 1983年5月正式成为专业银行 1979年底 保险 信托机构设立 1983年9月 工商银行成立 1984年1月1日 人民银行开始行使央行职能 二元化银行体系形成 1994 2002 国有独资银行时期 专业银行剥离政策性业务 加强法制建设1994年成立了三家政策性银行 剥离政策性业务1995年 中国人民银行法 商业银行法 颁布效益性 安全性 流动性 自主经营 自负盈亏第一次金融工作会议 防范金融风险 改善资产质量1998年发行2700亿元特别国债为国有商业银行补充资本金1999年成立四家金融资产管理公司 对1 4万亿的不良贷款进行剥离改善内部管理 授权授信制度改革贷款风险分类制度精简机构人员 2003以后 商业银行股份制改革时期 应对入世挑战 第二次全国金融工作会议启动商业银行改革 改革目标 国有独资商业银行转变为国家控股的股份制现代商业银行 改革方案 先试点 后铺开改革步骤 1 财务重组 政府注资 2 股份化改制 引进战略投资者 3 资本市场上市 二 国有商业银行基本情况 一 国有商业银行规模及市场分额 二 国有商业银行与国际大银行相比存在的差距 一 国有商业银行规模及市场分额 银行系统机构 人员数 2001年底 项目机构数 个 年末人数项目机构数 个 年末人数总计1186911878677中国人民银行2228166984华夏银行175025中国工商银行28345429709招商银行29312922中国农业银行44418490999广东发展银行56011009中国银行12529184529福建兴业银行2555815中国建设银行23925419157深圳发展银行1725089中国农业发展银行227559487烟台住房储蓄银行801375交通银行283857602中国进出口银行3523浦东发展银行2405743国家开发银行373516中信实业银行3408850中国光大银行317249中国民生银行1053094 二 国有商业银行与国际大银行相比存在的差距 1 公司治理方面的差距2 资产质量方面的差距3 资本充足方面差距4 人均利润方面差距5 工作方式的差别 1 公司治理方面的差距 国有商业银行产权结构单一 导致银行效率低下国有独资 垄断 准财政行为 政府干预 官本位激励 按行政区设分支机构 尽管已经通过股份制改革 根据 公司法 和 商业银行内部控制指引 的要求 初步建立了自己的公司治理的组织框架 但在股东所有权的行使 董事会效率评价和责任追究等方面还需进一步完善 两行的董事会没有权利任免行长 董事长和行长都由中组部任命 2 资产质量方面的差距 资产质量和自有资本率低 导致银行风险加大 信誉降低四大行普遍存在着一大难题 就是不良资产率的居高不下 国际排名前100家大银行近10年以五级分类方法测算的不良率平均在2 3 之间 中建两行财务重组前不良率分别高达22 37 和15 8 至2005年底 四家行不良贷款比率为20 4 3 资本充足方面差距 国际排名前100家大银行资本充足率均在8 之间 根据银监会2004年2月颁布的 商业银行资本充足率管理办法 测算 2002年底中行资本充足率为0 5 建行为 6 根据英国 THEBANKER 杂志2000年7月公布的1999年一级资本对银行业的排名顺序 我国4家国有商业银行均在前100大之列 其中 中国工商银行以219 19亿美元位列第10位 其余中国银行 中国建设银行和中国农业银行分列第21位 第32位 第20位 从人均资本上来说 我国银行业发展水平仍只能属于起步阶段 4 人均利润方面差距 从经营业绩上看 我国银行业的实际利润增长率和资产收益率都属于较低水平 工商银行 在数年内亦无法与美国的花旗银行平起平坐 在全球1000家大银行中位列第七的中国工商银行 有大约50万名雇员 花旗银行的人均利润是工商银行的10倍 而其资产总额是我国国有四大商业银行资产总额的总和 5 工作方式的差别 中国的银行工作者有四个疯狂 疯狂的拉存款 疯狂的放贷款 疯狂的制造不良资产 疯狂的清理不良资产 成立于1812年的美国花旗银行 之所以取得长盛不衰的奇迹 除了它始终奉行开拓创新的发展战略外 还和它卓越的企业文化所产生的 文化生产力 分不开 以人为本 事业留人 待遇留人 感情留人 的亲情化企业氛围 客户至上 把提高服务质量和以客户为中心作为银行的长期策略 寻求创新 转变性与大胆性的决策是企业突破性发展的关键 如果你能预见未来 你就拥有未来 三 国有商业银行改革的三个阶段回顾 1984 1994年的专业化改革阶段1994 2002年的国有独资商业银行改革阶段2003年开始的国家控股的股份制商业银行改革阶段 1984 1994年的专业化改革阶段 1984年 在中国改革开放的大背景下 从中国人民银行中分设出中国工商银行 加上专营外汇业务的中国银行和原行使财政职能的中国人民建设银行 以及1979年恢复的中国农业银行 这四家银行成为国家专业银行 人民银行则专门行使中央银行职能 自此 中国形成了各司其职的二元银行体制 1994 2002年的国有独资商业银行改革阶段 1994年 国家成立了三家政策性银行 农发 开发和进出口 实现了政策性金融与商业性金融的分离 1995年 颁布实施了 中华人民共和国商业银行法 明确四家专业银行从法律上定位为国有独资商业银行 1997年亚洲金融危机 改革措施 一是财政部定向发行2700亿元特别国债 用于补充四家资本金 二是成立 华融 信达 东方 长城 资产管理公司 接受剥离的1 4万亿元不良资产 三是取消贷款管理规模 实行资产负债比例管理 四是强化法人管理 改革内部稽核体制 精简机构和人员 国家控股股份制商业银行改革阶段 2003年底 选择中国银行 中国建设银行进行股份制改革试点 并动用450亿美元外汇储备注资 此次改革总体上分为三个步骤 1 财务重组在国家政策的扶持下消化历史包袱 改善财务状况 财务重组是国有商业银行股份制改革的前提和基础 2 公司治理改革根据现代银行制度的要求并借鉴国际先进经验对银行的经营管理体制和内部运行机制进行改造 公司治理改革是国有商业银行股份制改革的核心和关键 3 资本市场上市通过在境内外资本市场上市进一步改善股权结构 真正接受市场的监督和检验 资本市场上市是国有商业银行股份制改革的深化和升华 四 国家控股的股份制商业银行改革的有关问题解释 一 国有商业银行第三阶段改革决策时的几个基本考虑 二 中建两行财务重组的主要内容 三 国有商业银行第三阶段的体制改革问题 四 关于上市问题 一 关于国有商业银行第三阶段改革决策时的几个基本考虑 1 先易后难的考虑2 组合操作的考虑3 标本兼治的考虑4 符合中国国情的考虑 1 先易后难的考虑 国有商业银行在股份制改革论证阶段 开始曾设想横向推进 同时起步 但决策难度非常大 后由横向推进改为纵向推进 一行一策 选择条件相对较好的行率先试点 这种先易后难的策略极大地加快了改革进程 2 组合操作的考虑 按最初改革方案 消化四家银行不良资产主要依靠财政资源 要么由财政拿钱直接冲销 要么由财政提供担保 由于 财源问题 改革一直难以启动 后来 考虑动用国家外汇储备启动改革 既可以减轻财政压力 又可综合发挥外汇储备作用 提高外汇储备利用效率 实践证明 这种组合操作的策略能起到一石两鸟的效果 3 标本兼治的考虑 此次改革一开始就确立了标本兼治的改革思路 在财务重组的同时 专门下发了 关于中国银行 中国建设银行公司治理改革与监管指引 确立了公司治理结构改革十个方面的内容 并确立了三大类七项考核指标 按季对两家试点银行实行严格考核 确保公司治理改革取得实效 4 符合中国国情的考虑 任何改革都不能离开本国具体实际 只有根据中国国情并学习借鉴先进国家的成功经验 改革才能取得成功 这个基本考虑在改革开始 就成为整个改革的一个基本指导思想 二 中建两行财务重组的主要内容 1 财务重组的论证2 财务重组几个概念3 为什么要利用外汇储备注资4 财务重组进展情况 1 财务重组的论证 降低不良贷款比率 充实银行资本金 财务重组包括银行内部的自身重组和国家给予其的财务支持 国家注资是对国有商业银行财务重组的重要方式 即运用国家资金支持国有商业银行进行重组改制 原因 一是上市标准要求 资本充足率达到8 不良比率在10 中国证监会规定低于15 之内 有连续盈利的能力 资产利润率等为正数 2003年底之前的国有独资商业银行都达不到标准 二是没有能力自身 完成按照国有商业银行目前的盈利状况 四家国有商业银行不可能依靠自身积累来完成补充资本金和消化不良资产的重任 2 财务重组几个概念 核销 先将两家试点银行原有的所有者权益 准备金和当年利润全部转为风险准备 专门用于核销资产损失 剥离 未核销部分进一步处理 即将中建两行1498亿元和1289亿元可疑类贷款按市场方式 以50 的比价通过四家资产管理公司公开竞标进行 出售给资产管理公司 注资 国务院批准设立的中央汇金投资公司分别向中行和建行注资225亿美元 折合人民币各1862亿元 专门用于提高资本充足率 3 为什么要利用外汇储备注资 一是在国家财政压力很大的情况下 运用外汇储备对改革试点银行注资成为必然的选择 二是用外汇储备注资 不会影响央行稳健货币政策的执行 不会影响人民币汇率的波动 不会形成通胀的压力 三是用外汇储备注资国有商业银行 可同时减轻国家外汇储备迅速增长给货币政策带来的压力 有利于保持国际收支的平衡 是一种化解金融风险 更加有利于宏观经济运行的政策安排 四是用外汇储备向国有商业银行注资 还是一种推进国有商业银行股份制改造和更好发挥外汇储备功能的创新制度安排 4 财务重组进展情况 资产质量得到明显改善 资产负债状况得到根本改观 两家试点银行已累计核销损失类贷款1993亿元 处置可疑类贷款2787亿元 正式启动次级债的发行工作 中国银行已发行次级债260亿元 建设银行已发行次级债233亿元 增强了资本金实力 截至年末 中建两行不良率已分别降至5 12 和3 70 资本充足率分别提高到8 62 和11 95 不良贷款拨备覆盖率也分别提高到71 70 和69 9 基本接近国际先进银行的平均水平 为公司法人治理结构改革奠定了良好的基础 国际知名评级机构也随之调高了对我国国有商业银行的评级 三 国有商业银行第三阶段的体制改革问题 1 商业银行的体制包括的内容2 公司治理改革的十方面内容3 关于上市问题 1 商业银行的体制包括的内容 国有商业银行第三阶段的改革是一次根本性的体制改革 商业银行的体制包括体制基础 基础体制和其他体制三个层面体制基础 主要指所有权制度 基础体制 主要指所有权制度改革后 三会 制度的建立和有效运行 其他体制 主要指业务流程 财务会计 信息科技 人力资源 公共关系等方面的管理体制 体制基础 基础体制和其他体制共同构成商业银行体制框架 只有通过对三个方面的综合改革 才能实现银行的效率最优 2 公司治理改革的十方面内容 两家试点银行股份制改革的总体目标是 紧紧抓住改革管理体制 完善治理结构 转换经营机制 促进绩效进步这几个中心环节 在加入世贸组织过渡期内将两家试点银行改造成资本充足 内控严密 运营安全 服务和效益良好 具有国际竞争力的现代化股份制商业银行 此次改革极其重要 其艰巨性 复杂性均是空前有 要下硬功夫 苦功夫 各部门要精心组织 全力推进 背水一战 务求成功 公司治理改革的十方面内容一 一是建立规范的股东大会 董事会 监事会 建立对高级管理层授权经营的目标和问责制度 明确股东大会 董事会 监事会 高级管理层的权责 建立科学 高效的决策 执行和监督机制 确保各方独立运作 有效制衡 理性经济人的行为是可以调整的 制度和组织通过其内部分工可产生超越个人的理性能力 防止机会主义倾向 通常所讲利益的鼓动机制 责任的约束机制 权力的保障机制 公司治理改革的十方面内容二 二是引进境内外战略投资者 改变单一的股权结构 实现投资主体多元化 两家试点银行要建立多元化的股权结构 通过引进境内外战略投资者 优化公司法人治理结构 提高经营管理水平 增强资本实力 更好地树立国际形象 全面增强综合改革的效果 所有者缺位是目前国有商业银行产权制度上的重大缺陷 需要有利益相关者对管理层进行监督 公司治理改革的十方面内容三 三是制定清晰明确的发展战略 实现银行价值最大化 两家试点银行要从自身条件出发 以市场为导向 研究核心竞争优势和市场竞争优势 制定与发展目标相适应综合发展战略 公司治理改革的十方面内容四 四是建立科学的决策体系 内部控制机制和风险管理体制 建立健全风险决策的规则和议事程序 完善决策机制 建立决策的反馈与后评价体系 制定科学 有效的内控制度 提高内部独立审计的质量 加强风险管理委员会的职能 建立和完善信贷风险 市场风险 操作风险的控制体系 实现风险的统一控制和管理 实现风险的全程监测和化解的有效管理 银行业务的本质是对风险的控制和管理 公司治理改革的十方面内容五 五是实行机构扁平化和业务垂直化管理 两家试点银行要按照集约化经营原则 整合业务流程和管理流程 优化组织结构体系 完善资源配置 提高业务运作效率 总行 分行 二级分行 支行 营业网点约五级 从总行发布指令到基层网点约4年时间 公司治理改革的十方面内容六 六是建立市场化人力资源管理体制 两家试点银行要按照现代化金融企业人力资源管理的要求 深化劳动用工人事制度改革 引入竞争性机制 建立择优任用 优胜劣汰 能上能下 能进能出的用人制度 公司治理改革的十方面内容七 七是实施审慎的会计政策 加强财务管理 严格信息披露制度 两家试点银行要按照现代金融企业和上市银行的标准和要求 实行符合合国际准则的会计 财务制度 同时 还要加强信息披露工作 提高信息透明度 发挥市场对经营管理的监督约束作用 公司治理改革的十方面内容八 八是加强信息科技建设 全面提升综合服务功能 两家试点银行要加强信息科技建设 提高信息科技处理能力 满足业务管理和业务发展以及风险管理的需要 使之成为提高产品市场竞争力和加强管理的有效手段 公司治理改革的十方面内容九 九是注意发挥中介机构的专业优势 稳步推进重组上市进程 两家试点银行需缜密安排 适时聘请财务顾问 会计师事务所 律师事务所以及必要的资产评估师 管理顾问等中介机构 发挥其在建立良好公司治理机制中的专业技术优势 汲取先进经验 推动改革 公司治理改革的十方面内容十 十是加强人员培训和公共关系管理 做好综合改革思想工作和舆论准备工作 两家试点银行应针对评级机构和境内外监管机构等的质询作好应对预案 主动研究和分阶段制定具体的宣传口径和拟订有远见的公共关系战略 同时 还要精心组织广泛 深入的培训 让全行职工理解 支持改革 熟悉创新业务 积极投身和配合改革深入进行 3 关于上市问题 上市是一把双刃剑 从正面看 可以改善银行的股权结构 增强资本实力 树立良好的市场形象 但是 上市决不仅仅是为了筹资 其根本目的在于将国有商业银行变成真正市场化的主体 国有商业银行通过上市成为公众公司后 其公司治理和经营管理将会完全暴露在资本市场和社会舆论的严格监督之下 处理得好 将大大推动银行建立有效的激励和约束机制 锻炼和提高银行的市场适应能力 有利于银行的长远发展 处理得不好 则将在严酷的竞争中被市场所淘汰 由此可见 国有商业银行上市不是目的 目的是通过上市 在资本市场的监督和检验下 对现有运行机制和股权结构进行彻底的改造 实现绩效的最大化 国有商业银行股份制改革的目标 首先 国有商业银行公开发行上市有助于提高我国银行的银行资本充足率 提高我国银行核心竞争力 其次 四大国有商业银行进行股份制改革的目的不仅仅在于实现上市 更重要的是通过股份制改革上市实现产权明晰 完善法人治理结构 建立现代银行制度 再次 国有商业银行通过公开发行上市有助于健全银行风险管理体系 降低金融风险 最后 国有商业银行股份制改革需要保持国家对金融的绝对控制 这是保障国家经济主权的基础 资料分析 民生银行最敢发钱民生银行年报显示 该行2007年年底在职员工17766人 2007年共支付的包括董事高管在内的员工工资 奖金以及福利金额达61 75亿元 人均34 75万元 在12家已公布年报的上市银行中高居首位 兴业银行截至2007年底全年支付员工薪酬37 49亿元 人均31 63万元 居上市银行第二位 中信银行员工人均薪酬31 61万元 居上市银行第三位 人均薪酬在20 30万元之间的有4家银行 其中 深发展员工为28 4万元 华夏银行员工为27 06万元 浦发银行员工25万元 招商银行员工25万元 工行 中行及交行这些大银行 虽然创造巨额利润 但员工基数太大 其人均薪酬水平与中小银行相差甚远 数据显示 中行的人均薪酬15 27万元 交行为12 37万元 工行的人均薪酬约11万元 银行高管收入 民生银行董事长1748万 多家银行5月10日发布补充年报 披露公司高管收入 收入最高的高管是民生银行董事长董文标 其2007年的税前报酬为1748 62万元 民生银行披露 2007年度薪酬在1000万元 2000万元之间的高管有2人 500万元 1000万元之间7人 100万元 500万元之间3人 100万元以下20人 招商银行2007年度支付26名董事 监事及高级管理人员的税前报酬总额为5319万元 执行董事 行长兼首席执行官马蔚华税前收入为963 1万元 兴业银行为15名董事 监事及高级管理人员支付税后报酬1593 33万元 最高的是董事长高建平 为297 60万元 北京银行支付的高管税前报酬总额2538 52万元 董事长闫竹冰报酬为268 61万元 交通银行共有35名高管领取了薪酬 董事长蒋超良的税前收入为195 18万元 中信银行为19名董事 监事和高级管理人员支付的薪酬总额为4680万元 执行董事 行长陈小宪的税前报酬总额为648 6万元 盈利 各项收入 各项支出贷款利息收入证券投资收入收入出售资产的收入手续费佣金存款及其他借入资金的成本支出各种营运及管理成本 工资 办公费等 贷款 投资及其他业务的损失 衍生工具交易等 支付税金 要求银行做到 必须加强负债管理 力求负债结构合理并保持多样化的融资渠道 要保持适量的现金资产和合理的二级储备 要根据负债规模及期限结构安排资产规模和期限结构 要努力提高贷款质量 要求做到 保持较高的资本充足比率 合理安排资产负债结构 注重贷款质量 加强对贷款客户的资信调查和市场预测 建立起资产风险的防范 控制 分散 转移和补偿机制 局限性 这种带有自偿特征的放款理论 不能满足经济发展对银行长期资金的需求 也限制了银行自身的发展 忽视了银行存款的相对稳定性 没有充分利用长期负债 忽视短期贷款的风险性 且使银行的发展受制于经济周期及其带来的风险 局限性 证券价格受市场波动的影响很大 当银根紧缩时 资金短缺 证券市场供大于求 银行难以在不受损失的情况下顺利出售证券 当经济危机发生使证券价格下跌时 银行大量抛售证券 却很少有人购买甚至不购买 这与银行投资证券以保持资产流动性的初衷相矛盾 局限性 把预期收入作为资产经营的标准 而预期收入状况由银行自己预测 不可能完全精确 在贷款期限较长的情况下 不确定性因素增加 债务人的经营情况可能发生变化 到时并不一定具有偿还能力 局限性 没认识到银行在扩大存款或其他负债方面的能动性 没认识到负债结构 资产结构以及资产负债综合关系的改善对于保证银行资产的流动性 提高银行盈利性等方面的作用 利差管理法 即控制利息收入和利息支出的差额 以便适应银行的经营目标 主要手段有 增加利差 如准确预测利率的变动趋势 增加盈利资产在总资产中的比重 加强投资的期限结构等 创新金融衍生工具及交易方式 即运用金融期货交易 金融期权交易 利率互换等衍生工具 进行利差管理与资产的避险保值 第四节国有商业银行的竞争力管理 一 商业银行竞争力理论二 中外商业银行竞争力的比较三 提升国有商业银行竞争力的思路四 我国存款保险制度建设 一 商业银行竞争力理论 1 世界经济论坛和瑞士洛桑国际管理开发学院的竞争力理论 世界竞争力报告 采用国内经济实力 国际化程度 政府管理 金融环境 基础设施 管理程度 科学技术和人口结构素质八个要素来集中说明竞争力 缺点是其分析对象是国家 针对性不强 对具体产业的竞争没有直接的指导意义 2 波特竞争力模型一个产业内部的竞争状态取决于五种基本竞争作用力 进入威胁 替代威胁 买方砍价能力 供方砍价能力及现有竞争对手的竞争 波特认为 在一个企业众多的 价值活动 中 并不是每一个环节都创造价值 那些真正创造价值的经营活动 就是企业价值链的 战略环节 企业在竞争中的优势 尤其是能够长期保持的优势 主要体现为企业在价值链战略环节上的优势 3 商业银行的竞争力是指在世界市场或国内市场 商业银行比起竞争对手更能获取某种稀缺资源 实现长期获取利润的能力 商业银行竞争力所体现的是银行的综合实力 是银行利用资源 抵御竞争 克服风险 战胜竞争对手而实现目标的能力 商业银行的竞争力评价体系 二 中外商业银行竞争力的比较 1 三性 指标的比较安全性存在隐忧流动性相对过剩盈利性不容乐观发展能力较强 2 信息技术的比较 国际上先进银行经历了业务处理电子化 经营管理电子化和银行再造三个阶段 如今已经进入了第三阶段 在自助银行 网上银行等第二阶段信息服务的基础上 以客户为中心 充分利用网络 通信 电子等信息技术来优化 整合 再造业务流程 并创造出品种繁多的新型金融产品 我国信息技术应用和金融电子化建设仍处于第一阶段和第二阶段之间 仅初步实现了全国范围内的网点电子化 从整体上讲 我们还不具备以客户为中心 进行银行再造的环境和条件 科技对业务的推动和整合作用明显不足 3 产权和公司治理的比较 第一 内部控制问题 目前 我国商业银行普遍采用总分行制度 机构网点多 规模大 内部管理层次多 链条长 总行 或总公司 公司总部 对分支行 或分公司 公司分部 控制力弱 内部控制存在缺陷 有章不循 违规操作时有发生 第二 市场化檄励约束机制问题 长期以来 国有商业银行在人事任命和考核方面与行政级别挂钩 缺少市场化的激励约束机制 无论是高管人员还是普通员工 其报酬与业绩关系不紧密 激励机制不足 约束机制存在一定的缺陷 4 组织和流程的比较 基本上是职能型的组织结构和按照职能型的组织结构设计的业务流程 与以市场为导向 以客户为中心的经营战略发生扭曲 存在着很多问题 5 产品创新和营销的比较 从产品创新来看 目前国外银行的产品设计和应用开发已经高度融合 从产品营销来看 与国外银行已全面进入网络营销 品牌营销和个性化营销相比 我国国有商业银行的市场营销行为在营销理念 手段和组织结构等方面还存在许多偏差和不足 整体营销水平比较低 尚处于由传统市场营销向现代市场营销转变的初级阶段 以市场为导向 以客户为中心 以服务为宗旨 以赢利为目标的市场营销策略还没有真正建立起来 6 人力资源配置的比较 第一 缺乏现代人力资源管理理念 第二 岗位设置与职责 人员配置与结构不尽合理 经常出现因人设岗 人力资源闲置浪费的现象 第三 薪酬体系基本与行政职务 工龄相关 不能合理反映员工创造的价值 绩效考核机制不完善 削弱了考评应有的激励与约束作用 第四 培训机制不健全 缺乏前瞻性 具体表现为培训形式比较单一 效果不太理想 缺乏长期性 系统性和多样性的培训 特别是对复合型人才的培养不够 从而影响银行人力资源质量的形成 7 风险管理技术与水平的比较 在 巴赛尔 新资本协议下 不仅将监管资本涵盖的范围由原来的信用风险扩大到信用风险 市场风险和操作风险 蕴涵了全面风险管理的理念 还将风险衡量方法从单一法改变为标准法 内部评级法等多种风险管理模型 形成了一套严格的全面风险管理体系 成为国际银行界的通用规则 1 风险管理文化和理念上的差距不仅表现在风险管理仍停留在信用风险上 对市场风险 操作性风险等重视不够 而且表现在不能妥善处理好风险控制与业务发展的平衡 还没有将全面风险管理意识贯穿到全行业务拓展和经营管理的过程中 2 风险管理方法和技术上的差距与国际先进银行大量运用数理统计模型 金融工程等先进方法相比 国有商业银行在风险管理方法 信息系统建设和运用上都比较落后 仍然侧重于定性分析的方法 量化分析手段严重欠缺 而且信息本身准确性差 管理分散 共享程度低 无法建立信用风险 市场风险 操作风险等主要风险监测分析模型 无法准确掌握风险敞口 直接影响了风险管理的决策科学性 3 风险管理体系设立方面的差距根据国际清算银行提出的普遍接受的风险原则 GARP 中台和后台 内部稽核 信息技术和人力资源等都需要成为整体风险管理机制的一个不可分的组成部分 我国尚未建立起全面 完整的全面风险管理体系 没有形成完整的决策体系 评价体系 执行体系 风险管理缺乏系统性 计划性 独立性 没有形成全方位的风险管理架构 没有完整 科学 有效的岗位职责体系和持续监控改进的内控机制 在人力资源方面 风险管理从业人员的数量和素质也参差不齐 风险管理理论和风险计量技术的专业人才匾乏 三 提升国有商业银行竞争力的思路 1 信息技术是提升商业银行竞争力的基本前提牢固树立 信息技术立行 的理念 实施科技创新战略 加快电子化进程 加强科技队伍建设 大胆培养和使用人才 2 产权改革和公司治理优化是提升商业银行竞争力的重要支撑将股份制改造作为国有商业银行改革的首要目标建立符合现代企业制度要求的公司治理结构 3 组织和流程再造是提升商业银行竞争力的重要依托 通过组织再造整合内部资源 建立功能完整 交流通畅和运行高效的组织机构 以客户需求挖掘和满足为中心 实现基于客户交互的业务流程重构 针对客户需求及时创新产品 是国有商业银行提升竞争力的重要依托 4 产品创新和营销是提升商业银行竞争力的有效途径确立产品创新及营销的理念 塑造创新文化等对建立现代化的商业银行产品创新和营销体系具有十分重要的意义 健全产品研发体系 提高金融产品质量和开发效率注重产品创新与营销的联动建设产品信息管理体系 5 人力资源是提升商业银行竞争力的内在动力创新员工开发与激励机制加强员工的教育与培训 提高人力资源的知识技能 6全面风险管理体系是提升商业银行竞争力的重要保障全面风险管理是巴塞尔新资本协议的要求 也是国有商业银行将自身改造成为资本充足 内控严密 运营安全 服务和效益良好 具有国际竞争力的现代金融企业的重要保障 国有商业银行风险管理建设的当务之急是借鉴国际银行业的先进经验 以理念和文化为导向 以技术为支撑 以体制为保障 结合我国商业银行的特点和要求 建立健全独立 全面 垂直 专业 高效和差异化的风险管理体系 7 准确的战略定位实施以客户为中心 以市场需求为导向的客户定位战略 倡导服务质量领先战略面向新兴市场的定位战略实施品牌战略 四 我国存款保险制度建设 1 存款保险制度 是一个国家为了保护存款人的利益和维护金融秩序的稳定 通过法律形式建立的一种在银行因意外事故破产时进行债务清偿的制度 说的简单些 是由各家存款性金融机构缴纳保费 一旦投保机构面临危机或破产 就由这家保险机构为存款人支付一定限度的存款 2 存款保险制度的主要内容存款保险制度主要包括存款保险机构 存款保险基金 存款保险费率 保险基金投资 承保方式 保险范围 保险数额 对问题银行的处置等内容 2 存款保险制度的作用 1 保护存款人 2 监管银行 3 提高公众对银行的信心 稳定金融体系 3 存款保险制度带来的问题 1 道德风险 2 逆向选择 作业 本章重要概念 商业银行信用中介单元制分支行制负债业务资产业务中间业务表外业务流动性原则安全性原则盈利性原则存款保险制度本章思考题 1 商业银行有哪些特征 2 商业银行的主要职能有哪些 3 现代商业银行是怎样发展而形成的 4 简述商业银行的经营原则 5 商业银行的负债和资产分别由哪几部分组成 现金是收益率最低的资产 那么 现金资产占总资产的比例是不是越少越好 为什么 为什么说商业银行通过证券投资既可以满足流动性需求 又能增加受益 分散风险 西方商业银行资产负债管理经历了哪几个阶段 8 简述存款保险制度的主要内容9 试述国有商业银行的改革和商业银行的竞争力管理