应收账款预警制度.doc

应收账款预警制度 第一章 总 则第一条 应收账款是企业因销售产品、商品或提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位及个人收取的款项。第二条 为进一步加强应收账款管理工作，完善相关控制制度，提高市场营销风险防范能力，公司最大限度地利用拓展市场的同时，保证应收账款额度在合理范畴之内，特制订应收账款预警制度。第三条 应收账款归口管理部门为财务部，财务部、销售部办理有关应收账款事宜时，应遵循本制度的规定。 第二章 应收账款预警管理 第四条 结算中心负责在财务部的领导下，开展应收账款预警信息的监控和预警信号的发出工作。第五条 结算中心及时向销售部门发出预警信息通知单。第六条 应收账款预警信号等级从高到低分为一级预警和二级预警两个级别，一级预警信息需送达销售部签收，并同时送达总经理，二级预警信息送达销售部签收。第七条 销售部在收到预警通知后，需及时将预警信息的应对措施和处理情况48小时内向结算中心反馈。第八条 预警机制从理论上讲是一种风险考评机制，结算中心需对整个预警活动环节的有关工作内容，形成文件记录并整理归档。 第三章 应收账款预警执行细则第九条 一级预警9.1. 有合同且正常供货的客户，以合同规定的账期为准，此笔 销售业务从发货之日起，已逾期合同规定账期15天的；9.2 没有合同且正常供货的客户，此笔销售业务从供货之日起， 在临近公司制定的65天收账期前10天时；9.3 没有合同且异常供货的客户，此笔销售业务从供货之日起，1个月内未清偿的；第十条 二级预警10.1. 有合同且正常供货的客户，以合同规定的账期为准，此笔销售业务从发货之日起，在临近合同期限前10天时；10.2. 没有合同且正常供货的客户，此笔销售业务从供货之日起1个月内未清偿的；10.3 没有合同且异常供货的客户，此笔销售业务从供货之日起，15天内未清偿的； 第四章 附则第十二条 本规定由公司财务部编制，解释权归公司财务部所有。第十三条 本规定自颁布之日起执行。编 制: 审核: 审 批: