自动生成本月数和本年累计数的现金流量表

现 金 流 量 表 自 动 生 成 编 制 说 明 一 、 编 制 原 理 (见 “ 表 外 数 据 录 入 ”工 作 表 ) ， 然 后 将 这 些 科 目 的 分 析 结 果 分 别 归 入 现 金 流 量 表 的 各 项 目 ， 以 此 自 动 生 成 现 金 流 量 表 ， 这 一 编 制 方 法 ， 实 质 是 报 表 余 额 编 制 法 ， 获 取 尽 量 少 的 表 外 数 据 是 其 编 制 原 则 ， 在 速 度 和 精 确 性 之 间 ， 本 方 法 选 择 的 是 速 度 。 二 、 填 制 计 算 平 衡 1 、 概 述 各 报 表 中 只 允 许 在 报 表 白 色 空 格 内 填 入 数 据 ！ ， 浅 紫 色 阴 影 部 分 不 能 填 入 任 何 数 据 ！ 浅 紫 色 部 分 为 公 式 设 置 部 分 或 根 本 不 需 填 入 数 据 ， 一 经 改 动 表 格 数 据 就 会 出 现 差 错 ， 建 议 将 该 工 作 簿 设 为 模 板 ， 同 时 将 浅 紫 色 部 分 进 行 锁 定 。 2 、 编 制 步 骤 ( 1 ) 、 首 先 填 写 “基 本 信 息 录 入 ” 工 作 表 中 的 “报 表 编 制 基 本 信 息 录 入 ” ， 输 入 完 毕 后 ， 编 制 单 位 、 编 制 日 期 等 信 息 会 自 动 显 示 在 各 报 表 相 关 位 置 。 ( 2 ) 、 手 工 录 入 资 产 负 债 表 、 利 润 及 利 润 分 配 表 各 栏 数 据 。 如 有 两 大 主 表 的 电 子 文 档 ， 则 可 以 直 接 将 两 大 主 表 数 据 直 接 复 制 ， 此 项 操 作 前 提 是 电 子 文 档 报 表 格 式 须 与 本 工 作 表 报 表 格 式 一 致 ， 本 工 作 表 各 报 表 格 式 是 根 据 企 业 会 计 制 度 规 定 格 式 编 制 ， 若 电 子 文 档 报 表 是 按 制 度 规 定 的 统 一 格 式 编 制 的 ， 则 直 接 复 制 覆 盖 即 可 。 ( 3 ) 、 手 工 录 入 表 外 数 据 (见 “ 表 外 数 据 录 入 ”工 作 表 ) ， 所 得 税 税 率 和 坏 账 计 提 比 例 须 按 公 司 实 际 情 况 进 行 修 改 ， 灰 色 阴 影 部 分 数 据 均 可 修 改 。 三 、 检 查 由 于 两 大 主 表 本 身 勾 稽 关 系 已 经 平 衡 ， 因 此 只 需 检 查 核 对 “ 表 外 数 据 录 入 ”工 作 表 中 各 数 据 即 可 。 四 、 表 格 生 成 自 动 完 成 并 自 动 平 衡 。 五 、 重 要 说 明 1 如 公 司 决 策 需 要 ， 则 须 按 明 细 账 簿 认 真 分 析 ， 另 行 编 制 ， 不 能 用 本 办 法 应 付 了 事 。 2 、 本 编 制 办 法 编 制 速 度 较 快 ， 一 般 在 1 0 分 钟 内 即 可 编 制 完 成 。 3 、 本 工 作 表 各 表 间 数 据 存 在 链 接 关 系 ， 不 能 分 割 单 独 存 为 文 件 使 用 ， 否 则 将 出 错 。 （ 完 ） 2 0 0 4 年 3 月 1 9 日 报表编制基本信息录入 编制单位： 所属时期或截止时间： 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 说明：基本信息录入后，将会自动显示在各报表的相关位置。 报表目录 编 号 行次 报表名称 A01 1 基本信息录入 A02 2 A03 3 会企01表 4 会企02表 5 会企03表 6 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位： 单位：元 资 产 行次 年初数 本月期末数 上月期末数 负债及所有者权益 行次 年初数 本月期末数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 短期借款 68 短期投资 2 应付票据 69 应收票据 3 应付帐款 70 应收股利 4 预收帐款 71 应收利息 5 应付工资 72 应收帐款 6 应付福利费 73 其他应收款 7 应付股利 74 预付帐款 8 应交税金 75 应收补贴款 9 其他应交款 80 存货 10 其他应付款 81 待摊费用 11 预提费用 82 一年内到期的长期债券投资 21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 其他流动负债 90 流动资产合计 31 - - - 流动负债合计 100 0.00 0.00 长期投资： 长期负债： 长期股权投资 32 长期借款 101 长期债权投资 34 应付债券 102 长期投资合计 38 - - - 长期应付款 103 固定资产： 专项应付款 106 固定资产原价 39 其他长期负债 108 减：累计折旧 40 长期负债合计 110 - - 固定资产净值 41 - - - 递延税项： 减：固定资产减值准备 42 递延税项贷项 111 固定资产净额 43 - - - 负债总计 114 - - 工程物资 44 少数股东权益 在建工程 45 固定资产清理 46 所有者权益（或股东权益）： 固定资产合计 50 - - - 实收资本（或股本） 115 无形资产及其他资产： 减：已归还投资 116 无形资产 51 实收资本（或股本）净额 117 - - 长期待摊费用 52 资本公积 118 其他长期资产 53 盈余公积 119 无形资产及其他资产合计 60 - - - 其中：法定公益金 120 递延税项： 未分配利润 121 0.00 递延税款借项 61 所有者权益（或股东权益）合计 122 - - 资产总计 67 - - - 负债和所有者权益（或股东权益）总计 135 - - 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 上月期末数 0.00 - - - 0.00 - - 利润及利润分配表 会企02表 编制单位： 度 单位：元 项 目 行次 本年累计数 本月数 一、主营业务收入 1 - 减：主营业务成本 2 - 主营业务税金及附加 3 - 二、主营业务利润（亏损以“”号填列） 4 - - 加：其他业务利润（亏损以“”号填列） 5 - 减：营业费用 6 - 管理费用 7 - 财务费用 8 - 三、营业利润（亏损以“”号填列） 9 - - 加：投资收益（损失以“”号填列） 10 - 补贴收入 11 - 营业外收入 12 - 减：营业外支出 13 - 四、利润总额（亏损以“”号填列） 14 - - 减：所得税 15 - 少数股东权益 16 - 五、净利润（亏损以“”号填列） 17 - - 加：年初未分配利润 18 - 其他转入 19 - 六、可供分配的利润 20 - - 减：提取法定盈余公积 21 - 提取法定公益金 22 - 提取职工奖励及福利基金 23 - 提取储备基金 24 - 提取企业发展基金 25 - 利润归还投资 26 - 七、可供投资者分配的利润 27 - - 减：应付优先股股利 28 - 提取任意盈余公积 29 - 应付普通股股利 30 - 转作资本（或股本）的普通股股利 31 - 八、未分配利润 32 - - 补充资料： 项 目 行次 本年累计数 本月数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 1 - 2、自然灾害发生的损失 2 - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 3 - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 4 - 5、债务重组损失 5 - 6、其他 6 - 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 编制现金流量表所需表外数据录入 序号 项 目 本年累计金额 本月金额 1 支付给职工的工资、奖金及各项津贴 - 养老保险金 - 医疗保险金 - 失业保险费 - 住房公积金 - 劳动保护费 - 支付给职工的其他福利费 - 支付给职工以及为职工支付的现金合计 - - 增值税税率 2 主营业务收入（17增值税部分） - 17% 主营业务收入（13增值税部分） - 13% 主营业务收入（6增值税部分） - 6% 主营业务收入（4增值税部分） - 4% 非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额) 销项税额合计 - - 主营业务成本（17增值税部分） - 17% 主营业务成本（13增值税部分） - 13% 小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 存货增加额（17部分） 17% 存货增加额（13部分） - - 13% 小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 进项税额合计 - - 应交增值税 - - 在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金 - - 所得税 - - 25% 管理费用中列支的税金 - - 未通过“应交税金”科目核算的其他税金 支付的各项税费合计 - - 3 收到的税费返还合计 - - 出口退税 - 增值税返回 - 所得税返回 - 财政扶持补贴 - 其他税收返回 - 4 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计 - - 分配股利所支付的现金 - 分配利润所支付的现金 - 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入) - 减：应收票据贴现利息支出 - 非经营性利息净支出 - - 5 计提的资产减值准备合计 - - 计提比例 坏帐准备 - - 0.00% 短期投资跌价准备 - 存货跌价准备 - 长期投资减值准备 - 固定资产减值准备 - - 无形资产减值准备 - 在建工程减值准备 - 委托贷款减值准备 - 6 无形资产摊销 - 7 长期待摊费用摊销 - 8 固定资产报废损失 - 9 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益) - 10 收到投资分红或利润 - 11 处置固定资产和无形资产收回的现金净额 - 处置其他长期资产收回的现金净额 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 - - 12 收到的其他与投资活动有关的现金 - 13 支付的其他与投资活动有关的现金 - 14 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 15 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 1月 2月 3月 4月 5月 6月 含其他行业主营业务收入 7月 8月 9月 10月 11月 12月 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位： 度 单位：元 项 目 行次 本年累计金额 本月金额 补 充 资 料 行次 本年累计金额 一、经营活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 - - 净利润 57 - 收到的税费返还 3 - - 加：计提的资产减值准备 58 - 收到的其他与经营活动有关的现金 8 - - 固定资产折旧 59 - 现金流入小计 9 - - 无形资产摊销 60 - 购买商品、接受劳务支付的现金 10 - - 长期待摊费用摊销 61 - 支付给职工以及为职工支付的现金 12 - - 待摊费用减少（减：增加） 64 - 支付的各项税费 13 - - 预提费用增加（减：减少） 65 - 支付的其他与经营活动有关的现金 18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 - 现金流出小计 20 - - 固定资产报废损失 67 - 经营活动产生的现金流量净额 21 - - 财务费用 68 - 二、投资活动产生的现金流量： 投资损失（减：收益） 69 - 收回投资所收到的现金 22 递延税款贷项（减：借项） 70 - 取得投资收益所收到的现金 23 - - 存货的减少（减：增加） 71 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 - - 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 - 收到的其他与投资活动有关的现金 28 - - 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 - 现金流入小计 29 - - 其他 74 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 - - 经营活动产生的现金流量净额 75 - 投资所支付的现金 31 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 35 - - 现金流出小计 36 - - 投资活动产生的现金流量净额 37 - - 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量： 债务转为资本 76 吸收投资所收到的现金 38 - - 一年内到期的可转换公司债券 77 借款所收到的现金 40 - - 融资租入固定资产 78 收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - - 现金流入小计 44 - - 偿还债务所支付的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - - 现金的期末余额 79 - 现金流出小计 53 - - 减：现金的期初余额 80 - 筹资活动产生的现金流量净额 54 - - 加：现金等价物的期末余额 81 四、汇率变动对现金的影响 55 减：现金等价物的期初余额 82 五、现金及现金等价物净增加额 56 - - 现金及现金等价物净增加额 83 - 企业负责人： 财务负责人： 制表人： 本月金额 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -