证券从业真题汇编—附答案.pdf

4月8日证券从业考试原题汇总（1、发出收购要约后，收购人报送上市公司收购报告书中，不是必须载明的内容为（ ）A、收购目的B、收购人的名称、住所C、收购股份的详细名称和预定收购的股份数额D、收购的具体时间答案：D 解析：要约收购报告书的主要内容有:1.收购人的名称、住所;2.收购人关于收购的决定;3.被收购的上市公司名称;4.收购目的;5.收购股份的详细名称和预定收购的股份数额;6.收购的期限、收购的价格;7.收购所需的资金额及资金保证;8.报送要约收购报告书时，所持有被收购公司股份数占该上市公司已发行的股份总数的 比例;9.收购完成后的后续计划;10.中国证监会要求载明的其他事项。2、权证的行权结算方式分为（ ）、转账结算方式、现金结算方式、电子结算方式、证券给付结算方式A、 B、 C、D、答案：D解析：权证行权采用现金方式结算的，权证持有人行权时，按行权价格与行权日标的证 券结算价格及行权费用之差价，收取现金。权证行权采用证券给付方式结算的，认购权 证的持有人行权时，应支付依行权价格及标的证券数量计算的价款，并获得标的证券；认沽权证的持有人行权时，应交付标的证券，并获得依行权价格及标的证券数量计算的 价款。 3、通常情况下，投资于众多金融工具或产品，能有效分散风险的是（ ）A、债券B、优先股C、基金D、股票答案：C解析：基金实现分散投资，分散风险4、 按照中国人民银行信用评级管理指导意见要求，信用评级机构应遵循的信用评级程序，下列说法错误的是（ ） A、信用评级机构项目负责人给出被评对象的信用等级B、被评对象按合同规定向信用评级机构提供所需的真实、完整的有关资料、报表C、信用评级机构收到被评对象提供的资料、报表后，在合同规定期限内按有关规定进行详细审核，并就被评对象经营及财务状况组织现场调查和访谈D、被评对象与信用评级机构当事双方签订评级合同，支付评估费答案：A解析：信用评级机构应遵循以下信用评级程序： （一）被评对象与信用评级机构当事双方签订评级合同，支付评估费。 （二）被评对象按合同规定向信用评级机构提供所需的真实、完整的有关资料、报 表。 （三）信用评级机构收到被评对象提供的资料、报表后，在合同规定期限内按有关规定进行详细审核，并就被评对象经营及财务状况组织现场调查和访谈。 （四）信用评级机构综合搜集到的与被评对象有关的信息资料，经加工分析后提出信用评级报告书。 （五）信用评级机构召开内部信用评级评审委员会，评定等级。（六）如被评对象有充分理由认为评级结果与实际情况存在较大差异，可在规定的时限内向信用评级机构提出复评申请并提供补充资料，复评次数仅限一次；首次评级后， 信用评级机构应将评级结果书面告知被评对象并向中国人民银行报告。 （七）拟发行债券的信用评级结果由债券发行人在中国人民银行指定的国内有关媒体上公告。借款企业和担保机构信用评级结果，由信用评级机构在企业自愿的原则下，将其信用等级在国内有关媒体上公告。 （八）信用评级机构在债券存续期和企业信用等级有效期内，应进行跟踪评级。跟踪评级结果与公告结果不一致的，由信用评级机构及时通知被评对象。信用评级机构应 将变更后的债券信用等级在指定媒体上向社会公布并书面报告中国人民银行；变更后的 借款企业信用等级和担保机构信用等级，信用评级机构除书面报告中国人民银行外，还 应在企业自愿的原则下，将其信用等级在国内有关媒体上公告。5、发生资金交收违约时，中国结算公司沪深分公司有权采取的措施包括（ ） A、暂不向违约结算参与人垫付其应收资金B、责令违约结算参与人尽快补缴款项C、在违约当日处置暂不交付证券D、协助守约结算参与人向违约方追缴交收款项答案：B解析：（一）资金交收违约处理。对于资金交收违约，中国结算公司沪、深分公司将暂不向该结算参与人交付其应收的证 券，同时按规则计收违约金。另外，由于在结算参与人资金交收违约时，中国结算公司 沪、深分公司作为共同对手方需垫付款项给守约结算参与人，为弥补自身成本，中国结 算公司沪、深分公司还需向违约结算参与人收取垫付资金的利息。（二）证券交收违约处理。 对于证券交收违约，中国结算公司沪、深分公司将暂不向该结算参与人交付其应收的资 金，同时按规则计收违约金。6、下列关于ETF的说法正确的有（ ）、以某一选定的指数所包含的成分证券为投资对象、最大的特点是实物申购、赎回机制、ETF结合了封闭式基金与开放式基金的优点、可有效防止类似封闭式基金的大幅折价现象A、B、 C、D、答案：C解析：以上都正确7、以下有关首次公开发行股票募集资金运用的表述，错误的是（ ）A、非金融类企业可投资于以买卖有价证券为主要业务的公司B、金融类企业募集资金使用项目可以为财务性投资C、非金融类企业的募集资金使用项目不得为财务性投资D、募集资金应当有明确的使用方向，原则上应当用于主营业务 答案：A解析：上市公司募集资金原则上应用于主营业务，除金融类企业外，募集资金投资项目不得 为持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接 或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司8、以下关于可转换公司债券说法错误的是（ ）A、适用法规为公司债券发行与交易管理办法B、一般采用股票交割方式 C、上市公司再融资方式之一D、一般附有转股价向下修正条款答案：A解析：在我国发行可交换公司债券的适用法规是公司债券发行试点办法，侧重于债 券融资;可转换公司债券的适用法规是上市公司证券发行管理办法，更接近于股权融资9、证券投资者保护基金有限责任公司的设立是对现有的（ ）等组成的全方位、多层次监管体系的一个重要补充、国家行政监管部门 、行业自律组织、社会团体、市场中介机构A、B、C、D、答案：B解析：对现有的国家行政监管部门、证券业协会和证券交易所等行业自律组织、市场中 介机构等组成的全方位、多层次监管体系的一个重要补充10、下列项目中，属于债权类资产的远期合约是（ ）A、定期存款单的远期合约B、远期汇率协议C、一揽子股票的远期合约D、单个股票的远期合约答案：A 解析：略 11、根据合格境内机构投资者（QDII）制度，可以申请开展QDII的机构是（ ）A、商业银行、基金公司、社保基金、证券公司B、人民银行、基金公司、保险公司、证券公司C、商业银行、社保基金、保险公司、证券公司D、商业银行、基金公司、保险公司、证券公司答案：D解析：目前，国内的QDII机构主要有以下几种：商业银行、基金管理公司、保险公司、证券公司、信托公司，以及监管部门核准的其他机构。12、下列关于股市港股通的表述，正确的是（ ） 、通过上交所买卖股票、通过联交所买卖股票、可以买卖联交所规定范围内的上市股票、联交所公布港股通交易日A、B、C、D、答案：A 解析：港股通，是指投资者委托内地证券公司，经由上海证券交易所设立的证券交易服 务公司，向香港联合交易所进行申报(买卖盘传递)，买卖规定范围内的香港联合交易所上市的股票。港股通将仅在沪港两地均为交易日并且能够满足结算安排时开通。具体交 易日安排，将由上交所证券交易服务公司在其指定网站对市场公布。沪港通开通当年的 交易日安排将在开通之前向市场公布。13、下列各项中，属于净额集中清算的结算方式是（ ）A、中央对手结算B、见券付款 C、券款对付D、纯券过户答案：A解析：从目前来看，我国银行间债券市场的清算结算机制，主要分全额双边清算和净额 集中清算两种类型，前者主要采用“券款对付”(DVP)的结算方式，此外还有纯券过户(FOP)、见券付款(PAD)和见款付券(DAP)等三种方式；而后者采用“中央对手方”(CCP)的结算方式。在我国，中央国债公司托管的债券全部采用全额清算的结算方式，而上海 清算所托管的债券可以采用两种清算结算方式。14、从基金资产中扣除基金所有负债即是（ ） A、基金资产净值B、公允价值C、基金总份额D、基金份额净值答案：A解析：考察基金资产净值的含义。15、基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具（ ）等报表内容进行核对的过程。、资产负债表 、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表A、B、C、D、答案：C解析：基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业 绩表、基金收益分配表及净值变动表等内容进行核对的过程。 16、关于我国证券市场的发展，下列说法正确的有（ ）、2004年，国内首支ETF上证50ETF成功设立、1997年，国务院决定将上交所划归中国证监会直接管理、2014年，国内首个交易所场内房地产投资基金产品（REITs）中信证券“中信启航专项资产管理计划”，在深圳证券交易所综合协议交易平台挂牌转让、2013 年，国内首支中小企业可交换私募债“13福星债”在深圳证券交易所备案并完成发行A、B、C、 D、答案：B解析：以上都正确。17、下列关于大额可转让定期存单的说法，正确的有（ ）、该产品是商业银行实行负债管理的重要工具、它为商业银行调整流动性需求提供了重要场所、它能够吸收数额庞大、期限稳定的资金、通过其发行和交易，银行可以控制资金来源A、 B、C、D、答案：C解析：大额存单是指由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币 计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款 18、已完成股权分置改革的公司，在解禁前，按照股份流通受限与否分类，属于有限售条件股份的是（ ）A、境内上市外资股B、境内上市外资股C、国有法人持股D、人民币普通股答案：C解析：已完成股权分置改革的公司，按股份流通受限与否可分为以下类别：(1)有限售条件股份。有限售条件股份是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有 转让限制的股份，包括因股权分置改革暂时锁定的股份、内部职工股、董事、监事、高 级管理人员持有的股份等。具体包括：国家持股。国家持股是指有权代表国家投资的机构或部门(如国有资产授权投资机构)持有的上市公司股份。国有法人持股。国有法人持股是指国有企业、国有独资公司、事业单位以及第一大股 东为国有及国有控股企业且国有股权比例合计超过50的有限责任公司或股份有限公司持有的上市公司股份。其他内资持股。其他内资持股是指境内非国有及国有控股单位(包括民营企业、中外合资企业、外商独资企业等)及境内自然人持有的上市公司股份。其中，又分为境内法 人持股和境内自然人持股两类。外资持股。外资持股是指境外股东持有的上市公司股份。其中，又分为境外法人持股 和境外自然人持股两类。(2)无限售条件股份。无限售条件股份是指流通转让不受限制的股份。具体包括：人民币普通股，即A股，含向社会公开发行股票时向公司职工配售的公司职工股。境内上市外资股，即B股。境外上市外资股，即在境外证券市场上市的普通股，如H股19、证券金融公司和会计师事务所、律师事务所等都是属于证券（ ）机构A、服务 B、投资 C、代理D、金融答案：A20、在付息债券中，可以根据合约条款推迟支付定期利率的债券称为（ ）A、加息债券B、金融债券C、公司债券D、缓息债券 答案：D解析：有些附息债券可以根据合约条款推迟支付定期利息，故称之为缓息债券21、证券市场是（ ）A、有价证券的发行市场B、有价证券发行与交易的市场C、有价证券投资者博弈的二级市场D、有价证券的交易市场答案：B 22、下列因素中，不属于通过改变资金供应量影响股票价格的是（ ）A、央行提高存款准备金率B、央行进行公开市场业务C、再贴现政策D、通货膨胀答案：D23、关于上市股票交易印花税，下列说法正确的是( )A、为保证税源，现行的做法是由税务机关直接在投资者办理交收过程中征收 B、按照国家税法规定，印花税是在股票交易申报时征收的税金C、印花税率为成交金额的1%D、印花税对交易双方同时征收答案：B解析：证券交易印花税实行单边征收（卖出时征收），税率为千分之一。单边征收旨在 降低交易成本，鼓励长期投资。为保证税源，简化缴款手续，现行的做法是由证券经纪 商在同投资者办理交收过程中代为扣收;然后，在证券经纪商同中央结算公司的清算、交收中集中结算;最后，由中央结算公司统一向征税机关缴纳。24、到期期限在 5年以上的证券公司长期次级债务，原则上可按（ ）比例计入 净资本。A、70%B、100%C、90%D、80%答案：B解析：长期次级债务可以按一定比例计入净资本，到期期限在5、4、3、2、1年以上的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、20%比例计入净资本 。25、为了加强市场准入的管理以及加强对证券服务机构的管理，证券法授权 （ ）对证券服务机构进行监管和检查。A、商务部B、财政部C、中国证券业协会D、证券监督管理机构答案：D26、目前，财政部代理发行地方政府债券所采取的方式不包括（ ）A、合并发行 B、合并托管C、合并账户D、合并名称答案：C27、由财政部面向境内中国公民储蓄资金发行，以电子方式记录债权的不可流通的债券是（ ）A、特别国债B、储蓄国债C、记账式国债 D、凭证式国债答案：B28、下列选项中属于证券投资基金的称谓的有（ ）、共同基金、证券投资信托基金、单位信托基金、天使基金A、B、 C、D、答案：B29、中小非金融企业集合票据的注册机构是（ ）A、中国银监会B、中国证监会C、中国银行间市场交易商协会 D、中国证券业协会答案：C30、证券公司融资融券业务的风险指标规定包括（ ）、为单一客户融资业务规模不得超过净资本的5%、为单一客户融券业务规模不得超过净资本的5%、接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的40%、接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的20%A、B、 C、D、答案：B解析：必须符合下列规定：（一）对单一客户融资业务规模不得超过净资本的5%；（二）对单一客户融券业务规模不得超过净资本的5%；（三）接受单只担保股票的市值不得超过该股票总市值的20%；（四）按对客户融资业务规模的10%计算风险准备；（五）按对客户融券业务规模的10%计算风险准备。 31、下列关于公开发行企业债券的说法，正确的是（ ）A、有限责任公司净资产额不低于人民币3000万元B、股份有限公司净资产额不低于人民币3000万元C、累计债券余额不超过发行人净资产的50%D、最近3年平均可分配利润（净利润）为债券1年利息的1.5倍答案：B32、国际货币基金组织总部位于（ ）A、华盛顿 B、巴黎C、日内瓦D、伦敦答案：A解析：国际货币基金组织总部设在华盛顿33、价格发现功能是指在一个公开、公平、高效、竞争的期货市场中，通过（ ）形成期货价格的功能A、公开投标B、事先定价 C、抽签D、集中竞价答案：D35、在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不得超过365天的有价证券为（ ）A、次级债券B、企业债券C、短期融资券D、金融债券 答案：C36、净资本是证券公司在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行( )后得出的综合性风险控制指标A、资产调整B、纳税调整C、风险调整D、负债调整答案:C 解析：净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的 基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标37、通常，加权股价平均数是以各样本股票的（ ）为权数加以计算A、发行量或成交量B、计算期价格C、股价波动率D、基期价格答案：A解析:加权股价平均数又称加权指数，是根据各种样本股票的相对重要性进行加权平均 计算的股价平均数，其权数可以是成交股数、股票总市值、股票发行量等。38、2007 年 9 月，中国人民银行公布了远期利率协议业务管理规定，以下选项中正确的有（ ）、远期利率协议的买方支付以参考利率计算的利息、远期利率协议的卖方支付以合同利率计算的利息、远期利率协议的参考利率之一是中国人民银行公布的基准利率、远期利率协议交易既可以通过交易中心的交易系统达成，也可以通过电话、传真等其他方式达成A、 B、C、D、答案：B解析：远期利率协议是指交易双方约定在未来某一日，交换协议期间内一定名义本金基 础上分别以合同利率和参考利率计算的利息的金融合约。其中，远期利率协议的买方支 付以合同利率计算的利息，卖方支付以参考利率计算的利息。远期利率协议的参考利率 应为经中国人民银行授权的全国银行间同业拆借中心等机构发布的银行间市场具有基准性质的市场利率或中国人民银行公布的基准利率，具体由交易双方共同约定。远期利 率协议交易既可以通过交易中心的交易系统达成，也可以通过电话、传真等其他方式达 成。未通过交易中心交易系统的，金融机构应于交易达成后的次一工作日将远期利率协 议交易情况送交易中心备案。40、中央汇金投资有限责任公司于 2010年在银行间债券市场发行的人民币债券称为（ ）A、企业债券B、政府性金融债C、政府支持机构债券D、中央政府债券 答案：C解析：为探索国有金融机构注资的新模式，中央汇金投资有限责任公司于2010年在全国银行间债券市场成功发行了两期人民币债券，汇金债券被命名为政府支持机构债券41、营销人员在客户招揽过程中提供的各项服务是（ ）A、售后服务B、售前服务C、售中服务D、预售服务 答案：B