财务审批报销制度

河北国富恒联农牧有限公司财务审批报销制度第一章：总则第二章：费用报销基本制度及基本流程第三章：报销时间的具体规定第四章：借款标准及流程第五章：费用审批管理第六章：附则第七章：附件第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条：本制度适用公司总部及各下属公司。第二章：费用报销基本制度及基本流程第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；9有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。第七条：在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需总经理审批并执行追加预算程序。第八条：费用报销基本流程：1、用款人填写报销单或资金申请单2、各业务部门负责人审核签字3、财务会计复核4、总经理审批5、财务负责人审核签字6、出纳复核后付款7、财务会计编制记账凭证8、财务审核记账并编制报表 财务部对审核中原始单据不全的、原始单据不符合公司制度规定的、原始单据签字审批手续不齐备的，一律不予签批；出纳在付款审核时发现的单据及签批手续不全的一律不予付款。第九条：差旅费报销因公出差的办理程序1、因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、总经理审批签字。2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，总经理审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。3、凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、总经理签署意见后方可报销。4、出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。5、出差人员应在回公司后七个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。第十条：办公费报销综合部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。综合部采购员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。第十一条：业务招待费1、部门因公需招待时，应事先申请，经总经理批准后方可招待。2、其它非公招待客人一律由个人承担。第十二条：交通费原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。第十三条：通讯费1、普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销；2、固定电话由综合部统一报销。第十四条：教育经费及培训费1、教育经费及培训费用由综合部统一进行预算、统一管理、统一安排。2、费用发生前使用部门应向综合部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经综合部门审核后传一份至财务部门。3、费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。第十五条：会议费1、各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、总经理签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。2、参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。3、会议结束后7日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。第十六条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由财务部上报总经理酌情处理。第三章：报销时间的具体规定第十七条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1、公司财务部根据实际情况在每星期三（特殊情况通知顺延）集中定时进行财务报销。2、借款不受以上的时间限制，可随时办理。第四章：借款标准及流程第十八条：借款标准1、员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其当月基础工资额。2、试用期员工上不允许借款。3、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。4、办公人员借用公款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。5、借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。6、个人非公原因一律不得向公司借支。第十九条：借款流程1、 借款人填写借款单，并注明借款理由。2、 部门经理审核。3、 总经理审批。4、 出纳支付款项。5、 编制记账凭证，会计人员记账。第五章：费用审批管理第二十条：费用审批管理。1、总经理在董事会授权内行使审批权。2、公司所有货币资金支付的审批权限原则上由总经理统一审批。3、总经理外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，总经理回来后要立即补办批准手续。第六章：附则本制度由财务部解释第七章：附件1、资金申请单2、出差申请单3、借款申请单4、费用报销单5、出差申请单