费用管理制度及报销标准

精选资料费用管理制度及报销标准为了加强公司内部管理，规范完善公司各部门的报销制度, 结合目前公司的实际情况，特对公司原报销制度及标准修改如下。本制度适用公司全体员工。一、 借支管理规定及流程(一) 需出差人员拟定相应的出差计划，经上级主管部门审核签字后，根据将出差情况填写借款单借支差旅费。(二) 需出差人员将由上级主管部门审核签字后的出差计划及借款单交由公司经理审批，凭审批后的出差计划及批准后的借款单到财务部进行借支。 出差在外人员出差计划电子版经上级主管部门审核签字后，与电子版借款申请一起提交至公司经理审批，公司经理审批后将出差计划及借款申请一起转至财务部，由财务部向借支人员转款；(三) 按规定填写借款单，借款单不得涂改；在外提交借款申请的人员，需将转账账号信息列明至 借款申请。（四） 区域经理月借支限额贰千元，借支月清月结； （五）其他部门及其他费用借支按实际情况由公司经理审批，并且高于贰千元的借支需提交预算； 借 支月清月结。 （六） 对于费用较高的培训会等会务费借支，必须提交会务费用预算，经公司经理审批后，方可借支。（七） 因紧急情况不能预先办理出差申请手续的，需经部门领导口头批准，但出差回来后必须补办手续。备注：出差计划与实际出差日志见附件三二、 日常费用报销制度及流程（一） 费用报销范围：日常费用报销主要分以下几类：1、 差旅费：汽车票、火车票、飞机票、轮船票、市内公交票、差旅补助；2、 通讯费：手机费、固定电话费、传真费；3、 经营活动费：餐饮费、酒水费、招待费、业务公关费用；4、 广告费：印刷费、广告制作费、广告发布费、装修费等；5、 促销费：促销品费用、促销活动费用；6、 汽车费：燃料费、路桥费、维修费、停车费；7、 办公费用：办公用品、公司用日常用品等、邮寄费；8、 房屋租赁及仓储费：房屋租赁费、运输费、仓储费、搬运费；9、 固定资产购置费：房屋、办公家具、计算机、生活用具、机动车等；10、 水电费： 水费、电费、垃圾清运费；11、 其他：上述未列的记入其他费用。备注：与业务无关的各种费用均不予报销。（二） 费用报销制度1、 费用报销人需在每月六号前按要求将上月票据交至财务部，邮寄的票据需在六号寄达，逾期一天按报销总额的5%扣除，十号若仍未按要求上交或寄达，该月所有费用不再报销；2、 个人差旅费等费用所报销的票据的要求：（1）出差日志应以区域为单位于每月二号前将上月工作日志发至内勤处；（2）票据上注明“盖章有效”字样的必须加盖收款单位章；（3）严禁涂改票据；（4）规范贴票，票据应按日期按行程顺序依次贴票，需说明的事项在粘贴联进行说明；（5）车辆费用由车辆责任人报销，其他人员一律不得报销此项费用；（6）按标准在限额内进行报销；（三） 费用报销流程：1、 费用报销人根据费用实际类别按要求粘贴票据，填列相应报销凭证，如差旅费填写“差旅费报销单”，办公费用填写“费用报销单”等；2、 报销凭证由经办人、上级主管部门签字后交由财务部统一审核；3、 财务部审核后由公司经理签字确认，5个工作日内对报销款项进行结算；并且每月月底前与费用报销人进行账目核对，双方进行确认。（四） 费用报销标准：1、 住宿费标准职位/地区A类地区B类地区C类地区D类地区副总经理及以上实报实销总监、高级经理300250200180部门经理280230180150大区经理、培训师250200150130一般职员、区域经理2001801301102、 出差餐费补贴标准2.1当日往返的出差餐费补贴按照20元/天核算； 2.2需外地住宿的出差餐费补贴职位地区A类地区B类地区C类地区D类地区总监、高级经理及以上60部门经理、大区经理5040一般员工、区域经理、培训师504030备注：l A类地区：北京、上海、广州、深圳、大连、青岛、宁波、温州、无锡、苏州、厦门、珠海、东莞、三亚l B类地区：省会城市及直辖市（A类所列除外）l C类地区：地级城市（A、B类所列除外）l D类地区：除A、B、C类以外的其它地区(县级城市)3、 交通工具及市内交通费报销标准项目常规特殊情况1特殊情况2一般员工、区域经理、培训师硬座（火车/汽车）硬卧路程超过6小时并且需要过夜部门经理同上同上同上飞机经济舱火车/汽车路程在8个小时总监及以上级别自行决定交通工具3.1如果经行政部咨询核实，折扣机票价低于火车票价，可以乘飞机；如遇其他紧急特殊情况需乘飞机，必须经负责总经理批准；3.2出差请尽早做好往返计划，总监级以下员工乘坐飞机的至少提前5天申请，以便能订到低折扣的飞机票，否则不予考虑；3.3公司员工往返火车站或机场或者市内交通，如公司不能安排车辆接送的，原则上应选择乘坐公车，特殊情况经批准后方可乘座的士，差旅发生后据实际报销。3.4目的地城市内的交通费，可以报销自酒店至办公地的往返出租车费及其他与业务相关的交通费。（五）差旅费报销补充说明1、住宿费1.1员工出差应当首先选取公司的协议酒店，并按上述标准报销。 1.2两人或多人同性别员工出差，应安排可入住两人的标准房。住宿费可按个人标准最高额度加30元/天（C、D类）或50元/天（A类、B类），超过部分个人承担60%；双人以上以此类推，报销时以实际发生额，但不超过标准报销。1.3长期住宿标准：出差计划中在同一城市连续出差超过30天的，住宿费按以上标准的80%支付；出差计划中在同一城市连续出差超过60天的，由公司考虑租赁房屋，月租金限额为日住宿标准10；1.4若公司统一安排住宿或合作机构提供住宿，不应再预算住宿费用。2、出差伙食补贴2.1员工出差期间每天可获得餐费补贴，出差人员当日报销有业务招待费的，当日不计算补贴。2.2员工出差参加会议或培训，如果组织方提供就餐，则不报餐费补贴.3、经营活动费（业务招待费）发生经营活动费前需请示上级主管部门及公司经理同意，并确定经营活动费标准，报销时附经营活动费说明，说明包含原因、实际情况、发生金额等并经上级主管部门及公司经理签字确认。例如若为餐饮等需说明此项餐饮的原因、参加人员及发生金额，说明由上级主管部门及公司经理签字认可，方可报销，否则不予报销。4、其他费用说明4.1员工出差不能使用酒店房间内的额外收费的食品、酒水饮料及收费电视节目，若有消费，费用应自行负担，报销酒店住宿费时，应提供酒店明细账单；4.2员工出差期间所支付的其他业务费用，必须注明用途，经同意后方可报销。4.3未经批准擅自离开原驻地后更改出差目的地的，公司将不承担其费用。4.4条件允许当日能回不回者原则上不予以报销，特殊情况需报上级主管批准。4.5差旅费报销时，凡与原出差申请规定的地点、天数、人数、交通工具等不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需事先经上级主管领导批准方可报销。5、原始票据及附件规定5.1差旅费报销取的原始票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不予报销。5.2差旅费报销时，需按格式分别填写各项费用，并将借款申请（如有），出差计划及实际出差日志复印作为差旅报销单的附件.（六）附件附件1：出差人： 负责片区： 长住地区： 报销月份： 填写日期：日期出差起点出差终点天数备注附件2：出差人： 职位： 负责片区： 长住地区： 报销月份： 填写日期：日期出差起点出差终点地区标准天数住宿费车费补助小计备注附件3：出差计划与出差日志三、 本制度从2014年4月1日起试行，原所有报销制度同时作废。 成都市诺亚伟业商贸有限公司THANKS !致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载，资料仅供参考可修改编辑