营销网络财务管理制度版新

精选资料营销网络财务管理制度（2006年试行版）第一章：总则1、本制度为适应公司营销网络的管理，根据国家有关财经法规、集团会计制度规范及公司有关制度规定，结合本公司的经营特点制定本制度。2、本制度为营销网络的财务管理提供制度保证，公司所有营销网络都必须遵照本制度之规定进行财务活动。3、各大区和省营销中心暂不单独建账，所有报销单据统一上报总部报销入账，未来根据实际情况逐步建立网络独立核算体系。第二章：财务人员管理1、有大区总监的大区，设大区销售财务经理1名，同时兼任大区所在省的省营销中心销售助理，大区销售财务经理负责大区的一切日常财务活动并贯彻执行总部的相关财务管理制度。2、大区销售财务经理由大区或总部财务部推荐，总部财务部复试，公司总经理批准，总部发文任命。大区销售财务经理由大区总监进行行政管理，由总部财务部进行业务管理。3、各省营销中心总经理下设省营销中心销售助理，负责各自省营销中心的一切日常财务活动并贯彻执行总部的相关财务管理制度以及大区的相关规定。4、省营销中心销售助理由省营销中心总经理或大区推荐，大区销售财务经理及大区总监复试，中国市场总部和总部财务部批准，总部发文任命。省营销中心销售助理行政上由省级经理管理，业务上由大区管理，总部财务部、中国市场总部计划部共同监控。5、大区销售财务经理和省营销中心销售助理，必须实行双担保，既推举人担保和其直系亲属担保。第三章：资金管理1、严格执行收支两条线管理，即所有销售回款及产品供应由总部集中管理，各营销网络不得经手产品物流及销售资金。2、总部对营销网络实行预算制，营销网络所需资金由总部拨付，总部统一将批准的资金拨付给各大区或各直属单位，各大区或各直属单位再统一下拨给各自所属单位。3、大区一律以大区总监名义，在银行开立活期存款账户，此账户不得与任何私人款项混用，现金及银行存折、卡由大区销售财务经理保管，密码由大区总监保管，只能由大区总监和大区销售财务经理共同转账、提现。4、总部各直属单位和大区下属单位，一律以省营销中心总经理名义，在银行开立活期存款账户，此账户不得与任何私人款项混用，现金及银行存折、卡由省营销中心销售助理保管，密码由省营销中心总经理保管，只能由省营销中心总经理和省营销中心销售助理转账、提现。5、各大区和省营销中心要建立“现金日记账”和“银行存款日记账”，并定期将结余数与实际数进行核对，做到账实相符。6、公司不承认任何网络员工在经销商处的借款借物，及在经销商处现金收款或借款而形成的债务关系；同时网络也不能以任何名义向客户（包销商）借机、借款，否则对相关责任人给予严厉处罚。第四章：预算管理1、营销网络费用和资金实行预算制进行管理。2、预算编制：各大区和省营销中心根据预算管理细则要求，于每月25日前制定三个月滚动资金预算，大区所属省营销中心上报大区，大区汇总后上报总部，总部直属省营销中心直接上报总部。3、预算审批：营销网络上报总部后由中国市场总部领导与财务部会审，并上报公司总经理审批，经审批的预算下拨营销网络。4、预算控制：营销网络在业务实施过程中，要根据审批后的预算作为开支的依据，将总费用和各项费用控制在额度内，不得在各项目之间进行挪挤。5、预算考核：总部通过每月对实际支出情况与预算相比较得出预算执行差异，并进行考评，考核结果将作为调整预算及进行奖惩的依据。6、预算调整：预算经批准后一般不得调整，遇有特殊情况需追回预算时必须按预算调整程序，并经公司总经理审批后方可调整。7、预算分析：每月将预算差异层层落实到责任部门或责任人，并分析差异的原因，及时修正错误，避免在下月中出现类似的问题。 具体见营销网络预算管理制度。第五章：费用报销管理第一节、报销原则1、各项费用报销必须遵守本制度的相关规定，按制度报销。2、费用开支应严格按规定权限审批，实行“一支笔”审批原则，即所有报销事项必须经大区总监或各直属省营销中心总经理亲笔审批，不得以他人代签或盖章形式进行审批。3、营销网络报销的一切费用必须是在正常业务过程中发生的相关费用，原则上须由分公司正式员工经手。4、任何人不得以任何借口在经销商处报销任何费用，也不得接受公司以外任何人的费用报销。第二节：各项费用报销规定1、差旅费1）出差：出差是指离开机构所在地而到外省、市进行公干的行为。2）差旅费：差旅费包括出差期间的区间路费、住宿费、伙食补贴、交通补贴及其他杂费。3）出差申请：各大区和省营销中心因公需出差的员工必须按规定提交出差申请并报经审批，报销时需附经审批的出差申请方可报销。出差申请单的审批权限为：各省营销中心人员出差需省营销中心总经理签字审批，大区人员出差需大区总监签字审批。4）交通工具及区间路费：出差期间允许在规定范围内报销乘坐以下交通工具的费用：飞机票、火车硬卧及硬座票、巴士或公交车票、船票，包括相关费用如机场建设费、订票费、保险费等。A、飞机：大区总监出差可以乘坐飞机，但仅限乘坐经济舱。大区总监以下人员出差只允许乘坐汽车、火车硬座、硬卧及4等舱以下船位，特殊情况需乘坐飞机（仅限经济舱）的，需事先取得大区总监的书面批准，并且在申请时需注明双程还是单程乘坐飞机，若未注明，则只报销单程飞机票。B、火车：出差期间发生的火车硬卧及硬座票可以报销，发生的软卧票一律按相同区间的硬卧票价处理。发生的火车订票费允许报销，但除节日客流高峰期间（五一、十一、春节等节日期间）外，火车票订票费原则上不超过车票价格的10%，且金额不超过30元，特殊情况需要书面说明原因，并报请部门领导批准。C、公共汽车（巴士）：出差期间发生的区间公共汽车费据实报销，报销时车票上必须注明起止地点，在出差目的地发生的市内公交车费不予报销，按交通补贴处理。D、出租车：如有下列极特殊情况可予以报销，但报销时必须在车票上注明发生费用原因并由大区总监在每张车票后签字方可报销：因公务时间紧急，乘坐公交车时间上来不及而乘坐出租车；携带大额现金或其他贵重物品为安全起见而乘坐出租车。5）、住宿费：出差期间的住宿费在如下标准内据实报销，超过标准部分不予报销：职 别境内境外出差(含港澳台地区)大区总监200元/天实报实销省营销中心总经理、大区销售财务经理、大区客服经理100元/天实报实销其他人员80元/天实报实销其他规定：A、出差北京、上海住宿费标准可上浮30%；出差广州、深圳的住宿费标准可上浮20%。B、下级与上级一同出差的，报销标准比照上级执行。报销时须由一同出差的上级在住宿费发票背面签字证明。C、住宿费依照“在标准内据实报销”的原则进行报销。6)、伙食补贴：A、出差期间伙食补贴标准为￥30元/天。计算办法：伙食补贴=出差天数*30元/天，出差天数按算头不算尾法计算，例如，2日出差，5日返回，出差天数为3天。B、出差期间若开支了招待费，则按每餐15元扣除伙食补贴。C、出差学习或参加会议，有会务费发票的，不再给予伙食补贴。D、出差参加培训，报帐时必须附上培训审批表。7)、交通费补贴:交通费补贴是指为补偿在出差地市内乘坐公交车或出租车的发生的费用，其标准如下：职 级境内境外出差(含港澳台地区)大区总监￥30元/天实报实销省营销中心总经理、大区销售财务经理、大区客服经理￥20元/天实报实销其他人员￥15元/天实报实销注：交通补贴的天数计算按照伙食补贴天数的计算办法。大区和省营销中心相关人员根据总部要求回总部开会或学习期间,食宿费用由总部负担，与会人员不享受出差补贴。2、市内交通费市内交通费补贴已包括在工资体系中，所以任何人不得报销市内交通费。3、业务招待费1）网络应严格控制业务招待费。 业务招待费在发生后要及时报账，不得将多次费用集中一次报销。每次报销招待费时必须注明招待时间、招待对象、招待人数及招待原由，否则不予报销。2）各大区和省营销中心不得以任何理由招待总部、大区及省营销中心（公司副总经理级以上人员除外）。4、办公费1）办公费含办公用品、电脑耗材、名片、办公设备的维修及其他与日常办公有关的小额开支。2）大区办公费用由大区统一采购，其他人员不得任意报销办公费。5、邮电费1）邮电费包括邮寄费和固定电话费。2）各大区应建立本大区的电话管理制度，并自行严格控制邮电费；省营销中心不安装固定电话。6、租赁费：1）大区可以按公司费用标准设置办公场地及必要设施，经总部审批后纳入大区月度预算；省营销中心不设置办公场地及设施，省级人员在省级核心经销商处办公。2）、大区非本地的员工可以租赁宿舍，但水电费、安家费、取暖费等由个人自行承担。7、水电费按公司批准可以租赁办公场地的大区，可以报销办公场地物业管理和水电费，报销时应取得正式发票。8、培训费必须经总部审批后，做入预算，方可报销。9、会务费必须经总部审批后，做入预算，方可报销。10、推广及促销费用1）总部策划的全国性的大型推广活动费用由总部承担，款项专款专用；2）推广物料由各大区以订单形式上报总部，总部按汇总的全国推广物料需求集中采购，再按各大区的订单下发，相关费用记入大区考核。3）地区性的所有推广活动费用记入大区考核。第三节：单据要求1、发生的一切支出都必须取得合法、有效的原始凭证（套印有税务局局监制章的发票并且必须加盖开票单位的发票专用章或财务专用章），所列单位名称、日期、金额等事项均应真实、准确，不得挖擦涂改，否则一律无效。如所购物品种类较多，发票无法全部填写的，应要求出售方填开购物清单，清单上同样要加盖开票单位的发票专用章或财务专用章。对于非法或无效的原始凭证，财务部不予报销。涉及到购买实物的业务开支，必须有保管人（或证明人）签名。2、报销的所有单据要粘贴整齐，厚度均匀，超出报销单封面的部分要折叠好；申请人在报销单封面上注明附件张数；所有报销单据（包括现金报销单、支票付款申请单、差旅费报销单、借款单、材料报销单）必须以钢笔或碳素笔填写，不能使用圆珠笔。如果填写错误，必须重新填写报销单据不得涂改。3、在填写报销单时注意要将开支事项分开填写，不能将多项报销事项写成一笔，即一张报销单可以填写多个报销事项，但必须分行填写。经手人姓名要填写清楚，不得连笔书写；在合计栏中，大写前面一位用“”封顶，大写中为零的数字必须用“零”填写，不能用“”代替。4、购买固定资产和低值易耗品必须由保管人在发票背面签字证明（如经办人为保管人的，应由其他人员签字证明）后方可报销。5、报销时，应在报销单上写明大区或省区名称，以方便财务部准确的进行账务处理。第四节、报销流程1、报销流程规定：1）制单：各项业务的经办人一般为报销申请人，在进行业务事项财务报销时首先取得合法的发票等原始凭证，然后根据业务金额填制报销单据，根据业务类型的不同填制不同的报销单据，具体为差旅费报销填制“差旅费报销单”，其他一律填写“现金报销单”，在制单时要注意字迹清晰、工整，不得涂改，并注意大小写金额一致，最后在“制单”或“报销人”处签字。2）省营销中心销售助理审核（大区由大区销售财务经理审核）：负责审核票据的有效性及合法性，凭证分类的正确性和报销项目的合规性。3）省营销中心总经理审核：省营销中心总经理主要审核费用发生的真实性进行审核,如属直属省区的，由省区经理进行最终审批。4）大区销售财务经理审核：大区销售财务经理负责对票据的有效性及合法性进行复核。5）、大区总监：大区总监负责对报销事项进行确认同时根据预算对报销事项进行审批。6）单据传递：每月5日前，各大区或各直属省营销中心将上月所有的报销单据进行整理并编制营销网络费用报销明细表，连同单据一起邮寄至总部财务部。7）总部审核： 总部财务部收到各大区或各直属省营销中心邮寄的报销单后进行整理，将实际的报销单据与营销网络费用报销明细表进行核对，同时审核报销单据的合法性并将报销金额与相应月度预算进行比较，并将超预算及不合法的单据退回销售大区或各直属省营销中心。8）财务核销：对于符合要求的报销事项由财务部进行入账处理，同时核销各大区和各直属省营销中心的应收款。开始2、报销流程图：制单人申请省营销中心销售助理审核NOYES省营销中心总经理审核NOYESNO大区销售财务经理审核NOYES大区总监审批NOYES财务部审核YESNO中国市场总部审核YESNO财务总监审批冲应收款结束第六章：固定资产及低值易耗品的管理1、本制度所指固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在1000元以上、并且使用期限超过1年的，也应当作为固定资产。2、各大区必须以“精简”为原则购置固定资产和低值易耗品，省级平台不允许购置固定资产和低值易耗品。3、各大区如需购置固定资产和低值易耗品，应写出书面报告经总部批准后，列入当期预算，方可执行。4、各大区对固定资产和低值易耗品设立台账进行管理，根据谁使用，谁管理的原则，把管理责任落实到个人，并明确管理的责任和权限。5、各大区的固定资产和低值易耗品未经公司批准，不得出借出租或借用租用。6、员工调动或离职时，应将其保管或使用的财产移交清楚，如有缺少或手续不全，应追究责任并追索赔偿。7、各大区应对固定资产进行定期盘点（一年两次全面盘点），或根据实际需要可要求进行全面或抽查盘点（如对当月新增资产当月进行一次盘点），检查固定资产的使用、维护和盈亏情况，写出固定资产盘点报告，编制固定资产盘盈盘亏表，查明原因，报总部审批后处理。8、大区各项固定资产和低值易耗品如变卖、报废或损毁时应立即填写“固定资产处理审批报告”报总部审批。第七章：附则本制度从下发之日开始试行，过去的同类制度中如有与此制度相抵触的内容自动失效。本细则由财务部制定并负责解释。2006年3月28日THANKS !致力为企业和个人提供合同协议，策划案计划书，学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载，资料仅供参考可修改编辑