商业计划书范文

第 1 页 共 47 页 创业计划书写作指南 仅供参考 创业计划竞赛要求参赛者组成优势互补的竞赛小组 提出一个具有市场前景的产品 服务 围绕这一产品 服务 完成一份完整 具体 深入的创业计划 以描述公司的创业 机会 阐述创立公司 把握这一机会的进程 说明所需要的资源 揭示风险和预期回报 并提出行动建议 创业计划聚焦于特定的策略 目标 计划和行动 对于一个非技术背景 的有兴趣的人士应清晰易读 创业计划可能的读者包括 希望吸纳进入团队的对象 可能 的投资人 合作伙伴 供应商 顾客 政策机构 创业计划的组成部分 创业计划一般包括 执行总结 产业背景和公司概述 市场调查和分析 公司战略 总体进度安排 关键的风险 问题和假定 管理团队 企业经济状况 财务预测 假定公 司能够提供的利益等十个方面 1 执行总结 是创业计划一到两页的概括 包括以下方面 本创业计划的创意背景和项目的简述 创业的机会概述 目标市场的描述和预测 竞争优势和劣势分析 经济状况和盈利能力预测 团队概述 预计能提供的利益 2 产业背景和公司概述 详细的市场分析和描述 竞争对手分析 市场需求 公司概述应包括详细的产品 服务描述以及它如何满足目标市场顾客的需求 进入 策略和市场开发策略 3 市场调查和分析 目标市场顾客的描述与分析 第 2 页 共 47 页 市场容量和趋势的分析 预测 竞争分析和各自的竞争优势 估计的市场份额和销售额 市场发展的走势 4 公司战略 阐释公司如何进行竞争 在发展的各阶段如何制定公司的发展战略 通过公司战略来实现预期的计划和目标 制定公司的营销策略 5 总体进度安排 公司的进度安排 包括以下领域的重要事件 收入来源 收支平衡点和正现金流 市场份额 产品开发介绍 主要合作伙伴 融资方案 6 关键的风险 问题和假定 关键的风险分析 财务 技术 市场 管理 竞争 资金撤出 政策等风险 说明将如何应付或规避风险和问题 应急计划 7 管理团队 介绍公司的管理团队 其中要注意介绍各成员与管理公司有关的教育和工作背景 注意 管理分工和互补 介绍领导层成员 创业顾问以及主要的投资人和持股情况 8 公司资金管理 股本结构与规模 资金运营计划 投资收益与风险分析 9 财务预测 财务假设的立足点 会计报表 包括收入报告 平衡报表 前两年为季度报表 前五年为年度报表 财务分析 现金流 本量利 比率分析等 10 假定公司能够提供的利益 这是创业计划的 卖点 包括 总体的资金需求 第 3 页 共 47 页 在这一轮融资中需要的是哪一级 如何使用这些资金 投资人可以得到的回报 还可以讨论可能的投资人退出策略 创业计划的注意点 一份成功的创业计划应该 清楚 简洁 展示市场调查和市场容量 了解顾客的需要并引导顾客 解释他们为什么会掏钱买你的产品 服务 在头脑中要有一个投资退出策略 解释为什么你最合适做这件事 一份成功的创业计划不应该 过分乐观 拿出一些与产业标准相去甚远的数据 面向产品 忽视竞争威胁 进入一个拥塞的市场 创业计划竞赛不同阶段对作品的要求 一 预赛阶段 预赛时提交一份创业计划提纲 理想篇幅 3 4 页 A4 纸 一 基本部分 1 机会 1 描述创业机会 瞄准清晰的市场需求 瞄准具体的目标顾客 群 2 描述产品 服务概念 使用类比 给出例子 解释怎样满足顾客的需求 3 描述市场中的竞争 竞争者是谁 他们的产品是什么 您的竞争优势是什么 如何保持这些优势 2 策略 1 策略 目标市场 创业模型 第 4 页 共 47 页 2 怎样赢利 3 谁是顾客 4 怎样把产品送到顾客的手中 3 怎么做 1 描述赢利潜力 预期收入 赢利能力 回收策略 2 描述管理队伍 全面均衡 经验 不足 3 行动计划 二 可选部分 产品 服务的命名 命名时应考虑的因素 直观 时髦用语 暗示创业模型 有说服力 能吸引顾客的注 意力 三 注意 1 以顾客为中心描述这一讨论的框架 环境 例如您的产品 服务是一个正在出现的发展潮流的一部分 目前尚未解决的问题 特定的大型应用 这个风险事业是一种解决方案 对顾客需求的特殊之处 初步的成功 2 使用图表来说明概念 清晰简洁的书面材料 直截了当 二 复赛阶段 复赛时提交一份完整的创业计划 一份良好的创业计划包括附录在内一般为 20 40 页 长 创作时应注意以下问题 1 明确你的顾客群 把注意力集中到一个清晰的市场 并与潜在的顾客交谈 2 说明谁会购买产品 服务 创业模型 即如何获得利润 销售方式 即如何把产品送到顾客手中 价格 销售方式的选择 顾客 销售渠道 制造业者 是使用还是转手买卖 分销商 谁作为你和顾客的桥梁 为你的产品服务定价 对于顾客的经济价值 第 5 页 共 47 页 与本产品竞争的产品的价格 成本十利润 价格 从顾客角度出发 他们能接收的价格下限 3 展示大的潜力 使用类比的方法说明 这是一种产品还是一桩生意 这次风险事业是潜力是大还是小 举例说明大潜力的特点 例如 3 5 年之内的收益达 2 千万至 1 亿美元 每个员工收益达 15 万到 30 万美元以上 退出策略是 5 年内上市发行股票 IP0 税前利润达 20 以上 收益和员工年增长率 100 一 200 五年内偿清投资的 50 一 100 市场年增长率达 20 以上 用户在半年内收回产品投资 4 描述产品 服务 5 分析你的竞争对手 弄清竞争对手和替代产品 找到合作伙伴 扫清产品 服务进入市场的障碍 划出竞争空间 当前的角逐者 解决方案 谁是当前的直接竞争对手 6 与竞争对手相比 你有哪些优势 确立竞争优势 注意当前存在的缺陷 说明你能如何最好的弥补这一缺陷 7 保护你的优势 考虑到风险 申请专利 国际专利保护 树立一个品牌形象 行动 行动 再行动 占据市场 8 量化 自上至下 目标市场的容量 第 6 页 共 47 页 自下至上 与顾客交谈 竞争对手的销售 对于顾客而言 经济价值 盈利和利润目标 运营成本 价值链 三 决赛阶段 在复赛作品的基础上进一步完善 提高 形成决赛作品 并准备参加答辩 四 循序渐进完成创业计划 第一阶段 创业计划构想细化 第二阶段 客户调查 与至少 3 个本产品 服务的潜在客户建立联系 其中至少有一个是你将选作自己销售 渠道的客户 准备一份一到两页的客户调查纲要 提供一份用过的调查和调查方法的描述 保证获取了足够大量的信息 包括潜在客户的数量 他们愿意付的价钱 产品 服务对于 客户的经济价值 还应当收集定性的信息 如购买周期 对于购买决策者来说可能导致他 们拒绝本产品 服务的可能障碍 你的产品为什么能够在你的目标用户和客户的应用环境 之中起作用 竞争者调查 确定你的潜在竞争对手并分析本行业的竞争范围 分销问题如何 形成战略伙伴的可 能性 谁是你的潜在盟友 第三阶段 文档制作 1 市场 目标和战略 这是创业计划的第一个主要部分 它应当建立在你所进行的客户调查和竞争者调查的 基础之上 在这一部分应量化市场机会 你如何把握这个机会 细化争取目标收入的战略 附上一些市场预测 客户证明 调查数据 从各种出版物上剪下来的材料 产品描述或者 市场营销材料 2 操作 针对新公司的运作 分析哪些是达到目标最关键的成功因素 如何在创业计划中反映 出这些优势 并且在所有建立这家公司的重要方面体现这些优势 例如 如何寻求雇员 需要什么样的人 如何开发产品 建立一支销售队伍 建立分销伙 伴关系 选择合适的地址 创造正面的舆论 保护知识产权以及生产产品 在这个过程中 关键的风险是什么 这家新公司如何在长时间里大量生产 简而言之 详细描述这家公司 从今天到两年后 五年后以及将来的运作方式 仔细进行财务估算 以透彻把握这家公司 第 7 页 共 47 页 如何从收入 销售量 客户以及其他推动因素上取得长足发展 3 团队 说明本队队员具备在创造这家公司中所需的能力 并说明公司发展过程中所需的主要 人员的分工情况 人们常说风险投资家们其实并不是在向创意投资 而是向 人 投资 用单独的一页纸说明公司的创立团队中每个成员在公司中所拥有的资产 如果需要外来资 金 用一段话说明本团队将出让多少所有权以换取资金 4 财务 对公司进行完整的财务分析 包括对公司的价值评估 必须保证所有的可能性都考虑 到了 财务分析量化本公司的收入目标和公司战略 要求详细而精确地考虑实现公司所需 的资金 完整的创业计划包括市场和战略 操作 团队以及财务分析等主要部分以及最终的执 行总结 对关键风险的分析等 同时还应包括其他对本计划面向的对象有用的信息和展示 创业者 潜在的投资人 顾问 潜在的客户和伙伴 雇员等 第四阶段 谷辩陈词和反馈 准备 15 分钟的答辩以推销你的创业机会 这是为了提供第一次 也许是最后一次 机会 来向一群投资家推销你的公司 陈词应当强调公司的关键因素 但这并不是把创业计划的 执行总结用口头方式表达出来 用看得见的一些东西来吸引听众 用简洁的市场分析和可 靠的数据来给投资家留下深刻的印象 准备应付听众对计划的提问 作品书面格式要求 作品一律采用 A4 幅面 主标题用小二号楷体 小标题用四号黑体 正文 用五号宋体 例证加斜体 竞赛评审 1 评审委员会有效内外知名学者 企业家 风险投资家 金融机构人员 法 律专家组成 2 作品评审坚持 公开 公正 公平 原则 3 评审标准 科学性 清晰性 新颖性 市场前景和可行性 具体标准由评 审委员会制定并对外公布 创业计划样本示例 第 8 页 共 47 页 本案例为首届 挑战杯 全国大学生创业计划大赛金奖作品 1 执行总结 1 1 公司 甲壳质材料研究机器设备估计使用寿命 7年 期末无残值 按直线折旧法计算 应付帐款按当季材料采购额的20 提 下季付款 光荣与梦想 中国二十一世纪的创业者 医用甲壳质可吸收缝合线 创业计划 第 32 页 共 47 页 1999 11 预 计 售 量 与 金 额 8750 5750 7250 3250 100040 130 230 290 350 0 2000 4000 6000 8000 10000 第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年 金 额 万 元 0 150 300 450销 量 万 根 预 计 销 售 金 额 预 计 销 售 量 8 2 会计报表分析 重要报表数据提示 五年销售收入 万元 1000 00 3250 00 5750 00 7250 00 8750 00 五年净利润 万元 151 28 1119 34 2684 00 3218 93 3953 64 达到正现金流所需时间 八个月 达到收支平衡所需时间 十四个月 8 2 1 比率及趋势分析 表 8 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 销售利润率 33 67 46 67 44 39 45 18 基本盈利能力 75 39 94 44 70 81 57 50 资产报酬率 75 39 94 44 65 50 53 19 净资产收益率 59 58 71 45 53 56 45 04 投资利润率 96 97 231 81 300 55 369 15 8 2 2 预计销售趋势分析 图 12 注 从销售趋势图可至第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓 因而销售 利润率基本保持在 45 左右 收益表显示公司的经济利润在后三年比较高 是因为在预测和报表中使 用固定预算 如果考虑弹性预算 销售收入受市场变动的影响 如竞争 者加入或产品降价等 则销售利润会比预算数据低 具体考虑在风险假 定与分析中 光荣与梦想 中国二十一世纪的创业者 医用甲壳质可吸收缝合线 创业计划 第 33 页 共 47 页 1999 11 8 2 3 风险假定与分析 由于在财务预测中 没有考虑弹性分析 假定价格定在 30 元 根 含税 的基础上 销售利润较高 变动成本占收入的 38 23 现假设由于经济利润 较高 使得潜在竞争者的加入 争夺市场份额 公司经营达不到预期的销售 这些因素都会对公司的销售收入造成比较大的影响 具体价格 销量 成本每 年的可变化空间如下页表所示 表 9 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 实际数 25 00 25 00 25 00 25 00 25 00价格 元 临界值 28 78 16 39 13 33 13 00 12 79 实际数 40 00 130 00 230 00 290 00 350 00销量 万根 临界值 46 05 85 23 122 64 150 80 179 03 实际数 659 28 1242 66 1772 2230 08 2639 79变动成本 万元 临界值 490 45 2362 00 4456 00 5710 00 6914 00 将各因素实际数与临界值比 可见销售量每年变化到如表数据的临界点仍 可以保本 达到盈亏平衡 最低售价为 12 5 元左右 变动成本允许有较大的增 长 因此 公司在各方面能承担一定的不确定性风险 9 管理体系 9 1 公司性质 有限责任公司 9 2 组织形式 公司初期拟采取直线制的组织形式 如图所示 图 13 公司组织结构图 董事会 总经理 光荣与梦想 中国二十一世纪的创业者 医用甲壳质可吸收缝合线 创业计划 第 34 页 共 47 页 1999 11 9 3 部门职责 董 事 会 由公司的大股东组成 属于决策层 负责制定公司的总体发 展战略 决定总经理的人选 总 经 理 负责公司的日常经营事务 对董事会负责 决定副总经理和 部门经理的人选 协调各部门之间关系 营销副总 负责公司总体的营销活动 决定公司的营销策略和措施 并 对营销工作进行评估和监控 包括市场分析 广告 公共关系 销售 客户服务等 领导全国区域销售代表与各地代理商和经销商进行市场开 拓与销售 在公司发展成熟后 分设市场 公关 销售 客户服务部 技术副总 负责生产 技术 R 国内医用缝合线购买决策影响因素 法律法规限制 市场的销售 购买 使用情况 及医生的反馈意见 各地医院及医生对甲壳质产品的价格和心理接受程度 医学院专家对缝合线市场的态度及其对医学界的影响程度 2 2 调查方法 根据调查目的 拟定调查提纲 采用深度访谈的形式进行调查 访问对象 为各医院采购人员 手术室外科医生 护士长 医疗器械公司以及医科大学的 教授 在访谈的过程中记录和录音 在整理分析基础上得出调查结果 2 3 调查时间 复赛期间外出调查于 7 月 24 日至 8 月 3 日进行 上海市调查分三次进行 预赛初步调查 4 月 7 21 日 复赛调查 7 月 15 日 8 月 7 日 和决赛补 充调查 11 月 7 15 日 2 4 样本分布 为了使调查的样本具有代表性 选择北京 上海 广州 西安作为被调查 城市 分别抽取一定比例的三甲 二甲 一甲医院进行调查 共取得 88 个有效 样本 样本分布如下页表所示 样本分布 表 11 医院样本 地点 医院数 医生 护士长 采购人员 医学院 专家 医疗器 械公司 上海 14 17 9 11 0 1 广州 8 5 5 7 2 2 光荣与梦想 中国二十一世纪的创业者 医用甲壳质可吸收缝合线 创业计划 第 39 页 共 47 页 1999 11 西安 9 13 5 5 0 2 北京 4 4 0 0 0 0 39 19 23 2 5总计 35 88 样本医院等级分布 图 14 在被调查城市中 北京 广州 上海经济较发达 医学水平较高 医疗卫 生事业发展快 西安的经济发展水平相对较低 医疗卫生事业发展较慢 2 5 调查结果 2 5 1市场现状 丝线 应用广泛 其价格便宜 结实 使用方便 还占领着大部分缝合线 市场 丝线市场中市场份额最大的为上海浦东金环医疗用品有限公司和美国强 生公司 美国强生公司丝线品牌为 爱惜康 其次为天津 杭州等厂家 羊肠线 由于羊肠线本身不可克服的缺陷 在京 沪 穗三地几乎已被替 代 在西安还有相当大的市场 这主要与西安经济相对较落后有关 但被替代 的趋势明显 主要是南通 天津 上海等生产厂家 PGA 类可吸收缝合线 据一些资料显示和我们调查的结果估计 可吸收线 用量占缝合线市场的 5 京 沪 穗三地在使用可吸收线领域已基本全部采 用 PGA 类可吸收线 由于价格因素 在西安仅有少数医院采用 大部分国内市 场被进口厂家所占领 以强生 氰胺为主 国产高分子缝合线的主要品牌为南 通 华利康 进口缝合线价格过高 在价格竞争中处于劣势 但在产品质量及售前 售 中 售后服务方面受到医生 护士长的好评 强生 氰胺等大公司每年召开产 品宣传会 医院随时需要 随时送货 对质量问题的反应及时 国产缝合线有 国家的优惠政策 价格为进口缝合线的 1 2 2 3 但缝针质量不稳定 多次发 生质量问题 医 院 等 级 分 布 9 4 5 7 4 0 2 21 0 1 002 4 6 8 10 上 海 北 京 广 州 西 安 地 点 医 院 数 三 甲 二 甲 一 甲 光荣与梦想 中国二十一世纪的创业者 医用甲壳质可吸收缝合线 创业计划 第 40 页 共 47 页 1999 11 2 5 2 产品优 劣势比较 据调查 目前市场上主要产品及其优缺点如下表所示 表 12 现有产品市场反馈信息表 优点 缺点 传统国产丝线 1 价格便宜 使用范围广泛 2 打结方便 牢度高 3 比羊肠线更细 皮下缝合较好 4 无明显癌变等异常反应 5 无保质期限制 过期用环乙丙烷消毒 1 少量排异 肝脏排异较大 2 易产生结缔组织 3 个别情况强度不够 4 传统丝线高温消毒后易断 5 易形成结石 6 一般有反应 会发红 发痒 术后 伤口有疤痕 进口丝线 1 单根包装 使用方便 2 性能优于国产丝线 3 副作用较少 1 价格高 规格不够多 2 太光滑 打结不易 3 少量排异 肝脏排异较大 4 易形成结石 羊肠线 1 与人体细胞相似 可吸收性强 2 多为国产 价格便宜 组织反应大 易发炎 易长肉瘤 规格不全 打结不牢 使用前须盐水浸泡 使用不便 线体粗 对组织损伤大 粗糙 穿针时易开叉 柔韧性不好 易断国产PGA线 1 价格较进口 PGA 类缝合线低 2 性能较羊肠线好 强度不够 线体不匀 针线易脱离 针易断 售后服务不及时 进口 PGA 类可吸收线 1 线体柔韧性好 光滑 手感好 2 单根包装 规格齐全 包装方便易撕 3 颜色醒目 易于识别 4 带针 总体反映较国产针质量好 5 针线连接结实 不易脱落 6 售后服务优良 送货及时 7 吸收反应小 8 没有因缝线质量发生医疗事故 9 针细 组织损伤小 不留针孔 美观 1 PGA 材料为化合物 与人体细胞结 构不一致 2 价格太高 3 排异反应 易产生结缔组织 4 部分包装汉语 英语混用 5 出现过 5 6 次断针事件 西安 6 不易打结 7 强生 10 0 的线强度不够 8 吸收期长 2 5 3 医生 护士长对产品的要求 价格较进口便宜 可接受价格大约为强生的 1 2 2 3 无毒 无刺激 能够被身体完全吸收 无免疫抗原性 生物相容性好 消炎 镇痛 促进伤口迅速愈合 强度高 粗细均匀 对人体的切割损伤少 光滑 易于打结 可染色 颜色标志鲜明 易保存 带针 针要锐利 光荣与梦想 中国二十一世纪的创业者 医用甲壳质可吸收缝合线 创业计划 第 41 页 共 47 页 1999 11 绝对无菌 内外包装密封易撕 规格齐全 同一种缝合线要有不同的长度和配不同的针 缝合线打开之后未使用 能否回收 消毒再利用 2 5 4 医生 护士长对服务的要求 缝合线生产厂家尽量多与临床医生联系 了解手术需要 生产出最贴近 临床的 经济实惠的缝合线 及时对产品反馈意见做出反应 2 5 5医院了解信息和购买途径 医院对医用缝合线 属于医疗器械大类 的主要了解途径依次是通过厂家 上门推销和不定期举办的产品介绍会 邀请医生参加的培训班 由中国医疗器 械工业公司举办的 全国医疗器械博览会 每年两次 各种级别的医械博览 会 医生出国深造带回来的信息 参考其他大医院的使用情况 购买渠道主要通过厂家的直接销售或当地代理商 厂家会一般向医院赠送 资料 产品等 获得医生或医院对本公司缝合线的认知 了解等 2 5 6 价格因素在购买决策中的作用 进口可吸收缝合线的价格大致相当于羊肠线的 20 倍左右 个别进口可吸收 线价格要高于这个数 在大型手术中 缝合线的使用受价格变动的影响不大 但在普通手术中 缝合线价格较富于弹性的 爱惜康 和 DEXSON 的价格在普通手术的费 用中所占比例偏高 医院出于对减轻病人负担的考虑 在普通手术中 选择价 格相对低廉的国产 PGA 类可吸收缝合线或羊肠线 使人们医疗质量的提高受到 阻碍 据调查 高性能可吸收医用缝合线平均价格接受度约为 30 40 元 根 2 5 7 缝合线影响因素量表 据调查 医生和医院对售后服务普遍非常重视 除此之外 对其他因素的 重视程度见下图所示 图 15 医 用 缝 合 线 影 响 因 素 量 表 55 33 70 2 12 2 24 26 9 19 9 26 5 53 40 53 7 7 0 28 30 30 3 2 0 7 0 5 33 10 0 10 20 30 40 50 60 70 80 促 进 组 织 生 长 价 格 性 能 专 家 推 荐 品 牌 专 业 杂 志 介 绍 百 分 比 很 重 要 重 要 一 般 不 重 要 很 不 重 要 光荣与梦想 中国二十一世纪的创业者 医用甲壳质可吸收缝合线 创业计划 第 42 页 共 47 页 1999 11 2 5 8 目标市场 据调查结果分析 医用甲壳质可吸收缝合线目标市场涵盖医院中被高分子 可吸收缝合线占领的市场 原有的羊肠线市场及目前应该用可吸收线而由于各 种各样的原因还在用丝线的市场 主要是全国各类县级或县级以上综合医院 专科医院 保健院等 全国各医院中 除了部分较落后的医院外 医生或护士长已经对可吸收缝 合线有一定认知 接受或使用 2 6 市场走势预测 国内整个医用缝合线市场总量增长变化不大 与台湾工业技术研究院统计 的全球医用缝合线的市场增长率为 4 的数值基本吻合 据调查 国内医用缝合线市场使用量增幅不大 但丝线市场使用比例在不 断下降 可吸收线在越来越多的使用 PGA 类 甲壳质可吸收线替代羊肠线和 部分丝线是必然的趋势 而且 由于可吸收线价格较高 由其带动的医用缝合 线市场容量增长远大于缝合线使用量的增长幅度 随着我国的医疗卫生事业的 进一步长足发展 相对滞后的医疗器械类将更加迅速 可吸收缝合线市场发展 潜力巨大 是未来一个极具吸引力的市场 光荣与梦想 中国二十一世纪的创业者 医用甲壳质可吸收缝合线 创业计划 第 43 页 共 47 页 1999 11 3 财务附表 3 1 第一年收益表 表 13 第 一 年 收 益 表 季报 单位 万元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计 一 产品销售收入 0 00 0 00 375 00 625 00 1000 00 减 产品销售成本 67 81 71 42 120 91 133 59 393 73 产品销售费用 80 00 120 00 150 00 170 00 520 00 二 产品销售利润 147 81 191 42 104 09 326 41 86 27 减 管理费用 55 00 55 00 55 00 55 00 220 00 财务费用 0 00 0 00 0 00 17 55 17 55 三 利润总额 202 81 246 42 49 09 248 86 151 28 减 所得税 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 四 净利润 202 81 246 42 49 09 248 86 151 28 3 2 第 二 年 收 益 表 表 14 第 二 年 收 益 表 季报 单位 万元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计 一 产品销售收入 700 00 800 00 750 00 1000 00 3250 00 减 产品销售成本 135 95 168 37 164 52 181 82 650 66 产品销售费用 300 00 300 00 300 00 300 00 1200 00 二 产品销售利润 264 05 331 63 285 48 518 18 1399 34 减 管理费用 70 00 70 00 70 00 70 00 280 00 财务费用 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 三 利润总额 194 05 261 63 215 48 448 18 1119 34 减 所得税 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 四 净利润 194 05 261 63 215 48 448 18 1119 34 3 3 成 本 费 用 表 表 15 成 本 费 用 表 单位 万元 变 动 固 定分类 金额 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 原材料 226 23 434 16 427 50 507 58 589 29 生产工人工资 16 00 22 00 28 00 34 00 40 00 制造费用 45 50 88 50 94 50 112 50 130 50 106 00 106 00 116 00 116 00 116 00 管理费用 120 00 180 00 280 00 360 00 440 00 100 00 100 00 120 00 140 00 160 00 销售费用 250 00 540 00 970 00 1250 00 1480 00 270 00 660 00 1030 00 1250 00 1520 00 财务费用 17 55 0 00 0 00 0 00 0 00 合计 641 73 1242 66 1772 00 2230 08 2639 79 509 55 888 00 1294 00 1540 00 1836 00 光荣与梦想 中国二十一世纪的创业者 医用甲壳质可吸收缝合线 创业计划 第 44 页 共 47 页 1999 11 3 4 资产负债表 第一年季报 表 16 资产负债表 第一年季报 单位 万元 资产 一季度 二季度 三季度 四季度 负债及权益 一季度 二季度 三季度 四季度 流动资产 流动负债 货币资金 323 57 76 97 103 02 48 97 应付帐款 3 13 9 20 16 80 19 76 应收帐款 0 00 0 00 33 75 56 25 短期借款 300 00 300 00 300 00 0 00 减 坏帐准备 0 00 0 00 0 56 0 94 负债合计 303 13 309 20 316 80 19 76 应收帐款净额 0 00 0 00 33 19 55 31 存货 0 00 31 50 54 20 63 20 流动资产合计 323 57 108 47 190 41 167 48 固定资产 固定资产原价 702 00 702 00 702 00 702 00 减 累计折旧 21 50 43 00 64 50 86 00 所有者权益 固定资产净值 680 50 659 00 637 50 616 00 实收资本 1200 00 1200 00 1200 00 1200 00 无形资产 300 00 300 00 300 00 300 00 盈余公积 0 00 0 00 0 00 0 00 减 累计摊销 3 75 7 50 11 25 15 00 未分配利润 202 81 449 23 400 14 151 28 无形资产净值 296 25 292 50 288 75 285 00 所有者权益总计 997 19 750 77 799 86 1048 72 资产合计 1300 32 1059 97 1116 66 1068 48 负债及权益总计 1300 32 1059 97 1116 66 1068 48 光荣与梦想 中国二十一世纪的创业者 医用甲壳质可吸收缝合线 创业计划 第 45 页 共 47 页 1999 11 3 5 资产负债表 第二年季报 表 17 资产负债表 第二年季报 单位 万元 资产 一季度 二季度 三季度 四季度 负债及权益 一季度 二季度 三季度 四季度 流动资产 流动负债 货币资金 235 70 511 37 746 09 904 82 应付帐款 19 04 21 16 21 00 23 19 应收帐款 63 00 72 00 67 50 90 00 负债合计 19 04 21 16 21 00 23 19 减 坏帐准备 1 05 1 20 1 13 1 50 应收帐款净额 61 95 70 80 66 38 88 50 存货 88 41 92 89 103 17 107 51 流动资产合计 386 06 675 06 915 63 1100 83 固定资产 固定资产原价 702 00 702 00 702 00 702 00 减 累计折旧 107 50 129 00 150 50 172 00 所有者权益 固定资产净值 594 50 573 00 551 50 530 00 实收资本 1200 00 1200 00 1200 00 1200 00 无形资产 300 00 300 00 300 00 300 00 盈余公积 0 00 0 00 0 00 300 00 减 累计摊销 18 75 22 50 26 25 30 00 未分配利润 42 77 304 40 519 88 377 64 无形资产净值 281 25 277 50 273 75 270 00 所有者权益总计 1242 77 1504 40 1719 88 1877 64 资产合计 1261 81 1525 56 1740 88 1900 83 负债及权益总计 1261 81 1525 56 1740 88 1900 83 光荣与梦想 中国二十一世纪的创业者 医用甲壳质可吸收缝合线 创业计划 第 46 页 共 47 页 1999 11 3 6 现金流量表 第一年季报 现金流量表 第一年季报 表 18 单位 万元 项 目 一季度 二季度 三季度 四季度 合计 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 0 00 0 00 341 25 613 75 955 00 现金流入小计 0 00 0 00 341 25 613 75 955 00 购买商品 接受劳务支付的现金 15 68 46 00 84 40 95 84 241 92 经营租赁所支付的现金 5 00 5 00 5 00 5 00 20 00 支付给职工的现金 24 00 24 00 24 00 24 00 96 00 支付其他与经营活动有关的现金 129 75 171 60 201 80 225 41 728 56 现金流出小计 174 43 246 60 315 20 350 25 1086 48 经营活动产生的现金流量净额 174 43 246 60 26 05 263 50 131 48 二 投资活动产生的现金流量 购建固定资产所支付的现金 602 00 0 00 0 00 0 00 602 00 投资活动产生的现金流量净额 602 00 0 00 0 00 0 00 602 00 三 筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 800 00 0 00 0 00 0 00 800 00 借款所收到的现金 300 00 0 00 0 00 0 00 300 00 现金流入小计 1100 00 0 00 0 00 0 00 1100 00 偿还借款所支付的现金 0 00 0 00 0 00 300 00 300 00 分配股利所支付的现金 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 偿付利息所支付的现金 0 00 0 00 0 00 17 55 17 55 现金流出小计 0 00 0 00 0 00 317 55 317 55 筹资活动产生的现金流量净额 1100 00 0 00 0 00 317 55 782 45 四 现金及现金等价物净增加额 323 57 246 60 26 05 54 05 48 97 光荣与梦想 中国二十一世纪的创业者 医用甲壳质可吸收缝合线 创业计划 第 47 页 共 47 页 1999 11 3 7 现金流量表 第二年季报 现金流量表 第二年季报 表 19 单位 万元 项 目 一季度 二季度 三季度 四季度 合计 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 693 25 791 00 754 50 977 50 3216 25 现金流入小计 693 25 791 00 754 50 977 50 3216 25 购买商品 接受劳务支付的现金 95 92 103 68 105 16 114 60 419 36 经营租赁所支付的现金 5 00 5 00 5 00 5 00 20 00 支付给职工的现金 25 50 25 50 25 50 25 50 102 00 支付其他与经营活动有关的现金 380 10 381 15 384 13 383 25 1528 63 现金流出小计 506 52 515 33 519 79 528 35 2069 99 经营活动产生的现金流量净额 186 73 275 67 234 72 449 15 1146 27 二 投资活动产生的现金流量 购建固定资产所支付的现金 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 投资活动产生的现金流量净额 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 三 筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 借款所收到的现金 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 现金流入小计 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 分配股利所支付的现金 0 00 0 00 0 00 290 42 290 42 偿付利息所支付的现金 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 现金流出小计 0 00 0 00 0 00 290 42 290 42 筹资活动产生的现金流量净额 0 00 0 00 0 00 290 42 290 42 四 现金及现金等价物净增加额 186 73 275 67 234 72 158 73 855 85 The end