项目财务管理制度1

项目财务管理制度 为了加强对项目的财务管理 保证项目资金的安全运 行 特制订项目财务管理制度 一 项目建设资金使用采取报账制 建设资金要按照 项目会计制度进行管理 实行专户存储 专人管理 做到 专款专用 项目资金要严格按照批复方案列支 要实行项 目建设预算制和决算制 严禁挤占挪用 要加强对资金使 用的检查和监督 建立健全项目建设的财务管理和审计制 度 加强对建设项目的检察监督 充分发挥审计及投资和 资金管理部门的监督作用 以确保项目的顺利进行及效益 的正常发挥 项目实施过程中 要切实落实好配套资金 建设资金要及时 足额地拨付 不得以任何名义截留 二 会计人员的基本职责 1 加强会计监督 维护国家财经法纪 会计人员必须 按照财务制度的规定 监督财务计划 预算的执行情况 坚决制止违反财经纪律的行为 同一切贪污 盗窃和浪费 国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争 1 1 资金的使用是否符合固定 去向是否执行计划 1 2 各项收入的取得是否合理 1 3 费用开支是否符合标准 1 4 提取各项资金是否符合有关规定 2 如实反映项目的各项经济业务活动 提供真实可靠 的会计资料 会计人员必须遵照 会计法 执行具体会计 制度规定 切实做好记账 算账 报账工作 对项目的各 项业务活动进行事前 事中 事后控制 为项目的经营管 理提供准确的数据资料 2 1 认真填制 审核会计凭证 登记账簿 及时准确记 录各项财产物资的增减变化 2 2 准确计算各项收入 支出 成本 费用和财务成果 2 3 按期核对账目 核实库存 编制会计报表 做到帐 证相符 账实相符 账表相符 保证会计数字真实可靠 2 4 及时向公司和上级管理机关提出报告 提供准确的 会计资料 三 会计人员的主要权限 1 会计人员有权要求本单位有关部门和人员认真执行 国家批准的计划预算 遵守国家财经纪律和财务会计制度 如有违反会计人员有权拒绝付款 报销和执行 并向单位 领导人报告 对于弄虚作假 营私舞弊 欺骗瞒报等违法 乱纪行为 会计人员必须坚决制止 拒绝执行 冰箱本单 位领导人或上级机关 财政部门报告 2 会计人员有权监督 检查项目的资金使用和财产保 管 收发 计量 检验等情况 有关部门要如实反映 积 极配合 四 出纳人员岗位职责 1 在财务主管的领导下做好出纳工作 2 按照有关规定办理现金收付业务及内部外部收付结 算工作 3 根据财务规章制度 及时登记现金 银行存款记账 做到日清月结 4 及时雨财政局结算中心对账 编制 存款余额调节 表 5 定期盘点现金 每月不少于 2 次 编制库存 现金 盘点表 保证账款相符 6 协助财务主管整理 充实档案资料