基金从业资格考试法律法规基金的信息披露习题库

第 20 章 基金的信息披露第 1 题信息披露义务人应当在重大事件发生之日起（）日内编制并披露临时报告书。A 1B 2C 3D 5【正确答案】： B【答案解析】：信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2 日内编制并披露临时报告书。第 2 题基金年度报告要披露： 上市基金前 （） 名持有人的名称、 持有份额及占总份额的比例。A 10B 20C 5D 3【正确答案】： A【答案解析】： 基金年度报告要披露：上市基金前10 名持有人的名称、 持有份额及占总份额的比例。第 3 题基金管理人应在每年结束后（）日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。A 30B 60C 90D 180【正确答案】： C【答案解析】： 基金管理人应在每年结束后90 日内， 在指定报刊上披露年度报告摘要， 在管理人网站上披露年度报告全文。第 4 题在基金份额发售（）日前，披露招募说明书基金合同及份额发售公告等信息。A 5B 3C 1D 7【正确答案】： B【答案解析】：在基金份额发售的3 日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上； 同时，将基金合同、 托管协议登载在管理人网站上，将基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上。第 5 题相对于实质性审查制度，强制性信息披露的基本推论是投资者在公开信息的基础上（） 。A 风险共担B 收益共享C.买者自慎D 买者自负【正确答案】： C【答案解析】：相对于实质性审查制度，强制性信息披露的基本推论是投资者在公开信息的基础上买者自慎。第 6 题 QDII 基金的净值在（）披露。A 估值日B.估值日后12个工作日C.估值后23个工作日D.估值后35个工作日【正确答案】 ： B【答案解析】：QDII基金的净值在估值后12个工作日内披露。第 7 题基金合同所包含的重要信息不包括（） 。A 基金的持有人结构B 基金的投资方向C.基金的运作方向D 基金的投资基本要素【正确答案】 ： A【答案解析】：基金合同包含以下两类重要信息：基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息； 基金合同特别约定的事项， 包括基金各当事人的权利和义务、 基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息。第 8 题基金份额持有人的信息披露义务主要体现在（）方面的披露义务。A 基金份额持有人大会B 基金份额变化信息C.基金运作、托管监督报告D 基金份额持有信息【正确答案】： A【答案解析】：根据证券投资基金法，当代表基金份额10% 以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集的时候，代表基金份额10% 以上的持有人有权自行召集。此时，该类持有人应至少提前30 日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。第 9 题我国证券投资基金的托管协议是基金管理人与 （） 之间订立的就基金资产保管、 资金 清算、会计核算等方面达成的协议书。A 基金托管人B 基金份额持有人C.监管机构D 基金发起人【正确答案】： A【答案解析】：基金托管协议是基金管理人和基金托管人签订的协议，主要目的在于明确双方在基金财产保管、 投资运作、 净值计算、 收益分配、 信息披露及相互监督等事宜中的权利、义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。第 10 题当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，（）应在知悉后立即对该消息进行公开澄清。A 基金托管人B 监管机构C.基金管理人D 证券交易所【正确答案】： C【答案解析】：当媒体报道或市场流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，基金管理人应在知悉后立即对该消息进行公开澄清。第 11 题下列关于基金信息披露的表述，正确的是（） 。A 基金信息披露的原则一般可分为实质性原则与完整性原则B 强制性信息披露是世界各国证券投资基金监管的普遍作法C.在基金运作过程中可以不定期披露投资组合及基金财务状况的信息D 基金信息披露主要指的是在基金份额的募集过程中对基金招募说明书等信息的披露【正确答案】： B【答案解析】：基金信息披露是指基金市场上有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中， 依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。 基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。 在披露内容上， 要求遵循真实性原则、 准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则；在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。 基金运作信息披露文件主要包括净值公告、 季度报告、半年度报告、年度报告以及基金上市交易公告书等。投资组合及财务会计报告在年度报告中披露。第 12题基金上市交易公告书披露的事项不包括（） 。A 募集情况与上市交易安排B 基金托管人报告C.基金合同摘要D 基金持有人结构【正确答案】： B【答案解析】：基金上市交易公告书的主要披露事项包括：基金概况、基金募集情况与上市交易安排、持有人户数、持有人结构及前10 名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。第 13题 ETF 上市交易后，需按交易所的要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示（） 。A 申购、赎回清单B 基金份额净值C.基金份额参考净值D 基金净资产【正确答案】： C【答案解析】： ETF 上市交易后，需按交易所的要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值。第 14题基金信息披露方面要求披露的信息应当以客观事实为基础体现了（） 。A 真实性原则B 规范性原则C.及时性原则D 完整性原则【正确答案】： A【答案解析】： 基金信息披露方面要求披露的信息应当以客观事实为基础体现了真实性原则。第 15题我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004 年 6 月 1 日起实施的 （）。A: 基金上市规则B: 基金信息披露管理办法C:基金信息披露编报规则D: 证券投资基金法【正确答案】： D【答案解析】：我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。其中， 证券投资基金法是我国法律对基金信息披露进行规范的法律文本之一，其于2004 年 6 月 1 日起施行。第 16 题当影子定价法与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过 () 时，基金管理人应进行临时报告。A:0.25%B:0.5%C:0.75%D:1%【正确答案】： B【答案解析】：在临时报告中披露偏离度信息。当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过0.5% 时，基金管理人将在事件发生之日起2 日内就此事项进行临时报告。第 17 题存续期募集的信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每()个月披露一次更新的招募说明书。A:1B:2C:3D:6【正确答案】： D【答案解析】：存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每 6 个月披露一次更新的招募说明书。第 18 题管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前() 日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。A:10B:15C:20D:30【正确答案】： D【答案解析】：管理人召集基金份额持有人大会的，应至少提前 30 日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。第 19 题基金管理人需在基金份额发售的 () 日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上。A:2B:3C:5D:15【正确答案】： B【答案解析】：在基金份额发售的 3 日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上； 同时，将基金合同、 托管协议登载在管理人网站上，将基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上。第 20 题以下属于基金首次募集披露的信息是()。A: 基金份额上市交易公告书B:基金份额发售公告C:基金资产净值D:基金年度报告【正确答案】： B【答案解析】：在基金份额发售前，基金管理人需要编制并披露招募说明书、基金合同、托管协议、 基金份额发售公告等文件。 当基金将验资报告提交中国证监会办理基金备案手续后，基金还应当编制并披露基金合同生效公告。第 21 题作为基金份额持有人，其信息披露义务主要体现在与()相关的披露义务。A: 基金股东大会B：基金托管人协会C:基金份额持有人大会D:基金公司经营业绩【正确答案】： C【答案解析】：基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义务。根据证券投资基金法 ，当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，在基金管理人和基金托管人都不召集的时候，代表基金份额10% 以上的基金份额持有人有权自行召集； 会议召开后， 如果基金管理人和基金托管人对持有人会议决定的事项不履行信息披露义务的， 召集基金持有人大会的基金份额持有人应当履行相关的信息披露义务。第 22 题基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在() 、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。A 基金募集: 基金募集B：市前准备C：银行贷款D:生产经营【正确答案】： A【答案解析】：基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。第 23 题以下属于基金运作披露的信息是()A: 基金年度报告B:上市交易公告书C:基金净值公告D:基金资产净值和份额净值公告【正确答案】： C【答案解析】：基金运作信息披露文件包括：基金份额上市交易公告书、基金资产净值和份额净值公告、基金年度报告、半年度报告、季度报告。第 24 题报告期内基金估值程序事项说明属于()的披露。A: 基金投资组合报告B:基金净值表现C:基金财务指标D:管理人报告【正确答案】： D【答案解析】：管理人报告是基金管理人就报告期内管理职责履行情况等事项向投资者进行的汇报。 具体内容包括： 管理人及基金经理情况简介， 报告期内基金运作遵规守信情况说明，报告期内公平交易情况说明， 报告期内基金的投资策略和业绩表现说明， 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的展望， 管理人内部监察稽核工作情况， 报告期内基金估值程序等事项说明， 报告期内基金利润分配情况说明及对会计师事务所出具非标准审计报告所涉事项的说明等。第 25 题下列报告中，必须每季度定期公布的是() 。A: 基金投资组合公告B:基金公开说明书C:内部监察报告D:基金半年度报告【正确答案】： A【答案解析】： 基金季度报告是基金应当在每个季度结束之日起15 个工作日之内编制完成并登载在指定报刊和网站上； 基金季度报告主要包括基金概况、 主要财务指标和净值表现、 管理人报告、投资组合报告、开放式基金份额变动等内容。第 26 题 QDII 基金投资金融衍生品，在基金合同、招募说明书中不需说明的是() 。A: 拟采取的组合避险B:投资预期收益C：拟投资的衍生品种及其基本特性D:有效管理策略及采取的方式、频率【正确答案】： B【答案解析】： QDII 基金投资金融衍生产品，应在基金合同、招募说明书中详细说明拟投资的衍生品种及其基本特性、拟采取的组合避险、有效管理策略及采取的方式、频率。第 27 题属于体现基金信息披露形式性原则的是() 。A: 完整性B:易解性C:准确性D:公平披露【正确答案】： B【答案解析】：基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上，要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则；在披露形式上，要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。第 28 题基金管理人需至少每周公告()次封闭式基金的资产净值和份额净值。A: 一B:二C三D:五【正确答案】： A【答案解析】：至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值。开放式基金在开始办理申购或者赎回前， 至少每周公告一次资产净值和份额净值； 开放申购和赎回后， 应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值。第 29 题下列()不属于基金招募说明书的内容。A: 招募说明书摘要B:基金份额的发售日期、价格、费用和期限C:基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式D:基金管理人、基金托管人的基本情况【正确答案】 ： C【答案解析】：招募说明书的主要披露事项：招募说明书摘要；基金募集申请的核准文件名称和核准日期； 基金管理人、 基金托管人的基本情况； 基金份额的发售日期、 价格、费用和期限；基金份额的发售方式、发售机构及登记机构名称；基金份额申购、赎回的场所、时间、程序、数额与价格，拒绝或暂停接受申购、暂停赎回或延缓支付、巨额赎回的安排等；基金的投资目标、投资方向、投资策略、业绩比较基准、投资限制；基金资产的估值；基金管理人、基金托管人报酬及其他基金运作费用的费率水平、收取方式；基金认购费、申购费、赎回费、转换费的费率水平、计算公式、收取方式； （ 11）出具法律意见书的律师事务所和审计基金财产的会计师事务所的名称和住所； （ 12） 风险警示内容； （ 13）基金合同和基金托管协议的内容摘要。第 30 题基金信息披露的（）要求充分披露重大信息，但并不是要求事无巨细地披露所有信息，因为这不仅将增加披露义务人的成本， 也将增加投资者收集信息的成本和筛选有用信息的难度。A: 真实性原则B:准确性原则C:完整性原则D:及时性原则【正确答案】： C【答案解析】：基金信息披露的基本原则有真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则。 其中， 完整性原则要求披露所有可能影响投资者决策的信息。 该原则虽然要求充分披露重大信息， 但是并不要求事无巨细地披露所有信息， 因为这不仅将增加披露义务人的成本，也将增加投资者收集信息的成本和筛选有用信息的难度。