工程经济大作业

技术经济学概论项目报告书课程设计题目：新建电子配件厂项目评估班级：121145A成员：杨涛(121145135)闫弘扬(121145132刘悦（121145）课程设计一、项目名称某新建电子配件厂二、基础数据1 .生产规模该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。2 .实施进度该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%第四年达到90%第五年达到100%生产期按12年计算，计算期为 14年。 3.建设投资估算经估算，该项目建设投资总额为5700万元(不含建设期利息)，其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产 490万元，其他资产 300万元。4 .流动资金估算该项目的流动资金估算总额为1150万元。5 .投资使用计划与资金来源建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。该项目的资本金为 2110万元，其中用于建设投资1700万元，其余用于流动资金。 建设 投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为 4% 6.销售收入和销售税金及附加估算根据市场分析，预计产品的市场售价(不含税)为80元/件。本产品采用价外计税，增值税税率为17%城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7嘀口 3%7 .产品总成本估算(1)该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费(不含税)为 5000万元；(2)据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；(3)固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%;(4)无形资产按10年摊销，其他资产按 5年摊销；(5)修理费按折旧费的 40%十取；(6)年其他费用为320万元；(7)项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期 按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。8 .禾1J润测算(1)所得税率按33%虑；(2)盈余公积金按税后利润的10%十取。9 .评价参数设基准收益率为15%基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%F口 30%基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过 6年。三、设计内容1 .对该项目进行财务评价(1) 编制基本财务报表项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表、及利润分配表(后两项可选择)。(2)计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析包括：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；投资利润率、资本金净利润 率；借款偿还期等指标。2.对项目进行风险分析(1)盈亏平衡分析通过计算产量、生产能力利用率、单位产品售价的盈亏平衡点进行分析。(2)敏感性分析分别就建设投资、经营成本和销售收入变动(假设变动范围为土10%变动巾昌度为5%时对项目内部收益率的影响进行单因素敏感性分析。要求找出因素变动的临界值、 绘制敏感性分析图等。3.从财务评价的角度，全面分析判断该项目的可行性。 四、设计要求1 .要求手写或机打，书写工整，图表清晰；2 .计算应有计算过程，计算结果保留小数点后两位；3 .分析评价要有理有据，论证充分。五、成绩评定根据提交的设计成果，4人一组，分工合作，以小组为考核单位，选部分同学答辩，进 行综合评定。项目评估一、财务评估1 .建设投资估算该项目的建设投资总额为5700万元(不含建设期利息)，其中：预计形成固定 资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。在建设期第一年固定 资产投资2000万元；第二年投入1700万元。由于资本金为2110万元，其中1700 万用于建设，410万用于流动资金。所以，我们拟在第一年向中国建设银行贷款 所缺的建设款4000万元，在第三年向中国工商银行贷款所缺的流动资金740万元。因为建设银行所借款项偿还期不超过六年，所以从第三年开始还本，采取等额本金法，第七年还清；工商银行所借贷款每年还息，第 14年还本。建设投资估算表：单位：万元序号项目建设期投产期合计121建设投资20003700057002流动资金投资410410115011503建设贷款40000040004流动资金贷款007407402 .营业收入和营业税金及附加和增值税估算产品的市场售价(不含税)为80元/件。本产品采用价外计税，增值税税 率为17%城建税和教育费附加的税率分别为7%口 3%由：营业收入=单价X销售量X负荷60%5荷的营业收入=80X 100X70%=5600(万元)90%5荷的营业收入=80X 100X90%=7200(万元)100%5荷的营业收入=80X 100X 100%=8000(万元)增值税=营业收入X 0.17-外购材料费X 0.17 (0.17为增值税税率)，城建维护税及教育费附加=增值税X ( 7%+3%收入表(单位：万元)序 号项目合计建设期投产期达到设计能力生产期12345678910111213141营业收 入92800005600720080008000800080008000800080008000800080002税金 及附加6507.600392.7504.95615615615615615615615615615613 .总成本估算(1)该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费(不含税)为 5000万元；(2)据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；(3)固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%;(4)无形资产按10年摊销，其他资产按 5年摊销；(5)修理费按折旧费的 40%计取；(6)年其他费用为320万元；(7)项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期 按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。经营成本=总成本费用-折旧费-维简费-摊销费-财务费用；财务费用=建设投资借款利息+流动资金借款利息；折旧费=固定资产X ( 1-5%) /10。建设银行还款：A=P*(A/P, i , n)总成本估算表(单位：万元)序 号项目合计建设期投产期达到设计能力生产期12345678910111213141原材料 及燃料58000003500450050005000500050005000500050005000500050002工资及 福利1800001501501501501501501501501501501501503修理费1865.7600155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.48155.484年其他 费用3840003203203203203203203203203203203203205经营成 本63640003970497054705470547054705470547054705470547054706固定资 产折旧4664.5200388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.71388.717无形资 产摊销4900049494949494949494949008其他资 产摊销30000606060606000000009财务费 用1795.200269.6269.6269.6269.6269.6269.629.629.629.629.629.629.69.1建设投 资借款 利息1440002402402402402402400000009.2流动资 金借款 利息355.20029.629.629.629.629.629.629.629.629.629.629.629.610总成本 费用72755.48004892.795892.796392.796392.796392.796332.796092.796092.796092.796092.796043.796043.794.利润测算(1)所得税率按33%考虑；(2)盈余公积金按税后利润的 10%计取。利润总额=营业外收入-营业税金-总成本; 净利润=利润总额-所得税；未分配利润=净利润-提取法定盈余公积金。序号项目合计建设期投产期达到设计能力生产期12345678910111213141营业收 入92800005600720080008000800080008000800080008000800080002税金 及附加6507.600392.7504.95615615615615615615615615615613总成本7275500489258926392639263926332609260926092609260436043费用.48.79.79.79.79.79.79.79.79.79.79.79.794利润总 额13536.9200314.51802.311046.211046.211046.211106.211346.211346.211346.211346.211395.211395.215所得税4467.183600103.7883264.7623345.2493345.2493345.2493365.0493444.2493444.2493444.2493444.2493460.4193460.41936净利润9069.736400210.7217537.5477700.9607700.9607700.9607741.1607901.9607901.9607901.9607901.9607934.7907934.79077盈余公 积金906.973640021.0721753.7547770.0960770.0960770.0960774.1160790.1960790.1960790.1960790.1960793.4790793.479078未分配8162.00189.483.630.630.630.667.811.811.811.811.841.841.利润76246495792986468646864604467646764676467646311631169累计未 分配利 润00189.6495673.44241304.3071935.17162566.03623233.08084044.84544856.615668.37466480.13927321.45088162.7624由此可得：项目投资现金流量表序 号项目合计建设期投产期达到设计能力生产期12345678910111213141现金流 入92800005600720080008000800080008000800080008000800080001.1营业收 入92800005600720080008000800080008000800080008000800080001.2回收固 定资产 余值00000000000000245.51.3回收流 动资产000000000000004102现金流 出72755.48004892.795892.796392.796392.796392.796332.796092.796092.796092.796092.796043.796043.792.1建设投 资5700200037000000000000002.2流动资 金0001150115011501150115011501150115011501150115011502.3经营成 本63640003970497054705470547054705470547054705470547054702.4营业税金及附 加6507.600392.7504.95615615615615615615615615615613所得税 前净现 金流里13536.9200314.51802.311046.211046.211046.211106.211346.211346.211346.211346.211395.211395.214累计税 前净现 金流里00314.511116 .822163 .033209 .244255 .455361 .666707 .878054 .089400 .2910746.512141.7113536.925所得税4467.183600103.7883264.7623345.2493345.2493345.2493365.0493444.2493444.2493444.2493444.2493460.4193460.41936所得税 后净现 金流里9069.736400210.7217537.5477700.9607700.9607700.9607741.1607901.9607901.9607901.9607901.9607934.7907934.79077累计税 后净现 金流量00210.7217748.26941449.23012150 .19082851.15153592.31224494 .27295396.23366298.19437200.1558134.94579069.7364项目资本金现金流量表序 号项目合计建设期投产期达到设计能力生产期12345678910111213141现金流 入92800005600720080008000800080008000800080008000800080001.1营业收 入92800005600720080008000800080008000800080008000800080001.2回收固 定资产 余值00000000000000245.51.3回收流 动资产000000000000004102现金流 出72755.48004892.795892.796392.796392.796392.796332.796092.796092.796092.796092.796043.796043.792.1项目资 本金2110000000000000002.2借款本 金偿还474000000400000000007402.3借款利 息支付1795.200269.6269.6269.6269.6269.6269.629.629.629.629.629.629.62.4经营成 本63640003970497054705470547054705470547054705470547054703营业税 金及附 加6507 .600392.7504.95615615615615615615615615615614所得税4467.183600103.7883264.7623345.2493345.2493345.2493365.0493444.2493444.2493444.2493444.2493460.4193460.41935净现金72755.48004892.795892.796392.796392.796392.796332.796092.796092.796092.796092.796043.796043.796累计净 现金流 量00210.7217748.26941449.23012150 .19082851 .15153592 .31224494.27295396 .23366298 .19437200.1558134 .94579069.7364投资利 润率5.51%14.07%18.35%18.35%18.35%19.4%23.6%23.6%23.6%23.6%24.7%24.7%资本金 净利润 率9.98%25.48%33.22%33.22%33.22%35.13%42.7%42.7%42.7%42.7%44.3%44.3%6所得税 后净现 金流里9069.736400210.7217537.5477700.9607700.9607700.9607741.1607901.9607901.9607901.9607901.9607934.7907934.7907Npv=-5700+210.72*0.6575+537.55*0.5718+700.9607*0.4972+700.96*最新范本，供参考!