陶瓷设备项目建设工程监理 (10)

泓域/陶瓷机械设备项目工程网络计划技术方案陶瓷机械设备项目工程网络计划技术方案xxx有限责任公司目录一、 工程网络计划技术应用程序3二、 工程网络计划中的逻辑关系5三、 时标网络计划绘制6四、 时间参数判定7五、 项目基本情况8六、 公司基本情况10七、 投资计划方案12建设投资估算表14建设期利息估算表15流动资金估算表16总投资及构成一览表18项目投资计划与资金筹措一览表19八、 经济效益评价19营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表21利润及利润分配表23项目投资现金流量表25借款还本付息计划表28一、 工程网络计划技术应用程序工程网络计划技术应用程序可分为五个阶段。（一）计划准备阶段计划准备阶段主要包括调查研究和确定网络计划目标。调查研究的主要目的是掌握足够充分、准确的资料，从而为确定合理的进度目标、编制科学的进度计划提供可靠依据。（二）绘制网络图阶段绘制网络图阶段主要包括工程项目分解、分析逻辑关系和绘制网络图。（1）工程项目分解。工程项目分解是指将工程项目由粗到细进行分解，是编制网络计划的前提。工作划分的粗细程度，应根据实际需要来确定。对于控制性网络计划，工作划分可粗略一些；对于实施性网络计划，工作划分应细致一些。由此可见，工作可以是单位工程，也可以是分部工程、分项工程，或者是一个施工过程（工序）。（2）分析逻辑关系。在依据施工方案、有关资源供应情况和施工经验，分析各项工作之间的逻辑关系时，既要考虑施工程序或工艺技术过程，又要考虑组织安排及资源调配需要。（3）绘制网络图。根据已确定的逻辑关系，选择适合的网络计划表达形式，按绘图规则绘制网络图。绘制的网络图既可以是单代号网络图，也可以是双代号网络图，还可根据需要绘制双代号时标网络计划。（三）计算时间参数阶段计算时间参数阶段主要包括计算时间参数、确定关键线路和关键工作。（1）计算时间参数。根据经验或定额计算工作持续时间，计算工作最早开始时间、工作最早完成时间、工作最迟开始时间、工作最迟完成时间、工作总时差、工作自由时差、节点最早时间、节点最迟时间、相邻两项工作之间的时间间隔、计算工期等（2）确定关键线路和关键工作。在计算网络计划时间参数的基础上，可根据有关时间参数确定网络计划中的关键线路和关键工作。（四）网络计划优化阶段网络计划优化阶段主要包括优化网络计划和编制正式网络计划。（1）优化网络计划。根据所追求的目标不同，网络计划优化可分为工期优化、费用优化和资源优化三种。应根据工程实际需要选择不同的优化方法进行网络计划优化。（2）编制正式网络计划。根据网络计划优化结果，编制正式网络计划，并附网络计划说明书，说明网络计划编制原则和依据、执行计划的关键问题及其他需要说明的问题。（五）网络计划执行阶段网络计划执行阶段主要包括动态比较分析和调整网络计划。（1）动态比较分析。在收集实际进度数据的基础上，进行实际进度与计划进度的比较分析，以此来判断实际进度是否存在偏差，并分析偏差产生的原因。（2）调整网络计划。当实际进度存在偏差且需要调整网络计划时，应选择适当方法调整网络计划，以满足相关目标要求。二、 工程网络计划中的逻辑关系工程网络计划中工作之间的先后顺序关系被称为逻辑关系。逻辑关系是由各项工作之间的工艺关系和组织关系决定的。（一）工艺关系与组织关系（1）工艺关系。工艺关系是指生产性工作之间由工艺过程决定的、非生产性工作之间由工作程序决定的先后顺序关系。在所示某混凝土工程双代号网络计划中。（2）组织关系。组织关系是指工作之间由于组织安排需要或资源（劳动力、原材料、施工机具等）调配需要而确定的先后顺序关系。三、 时标网络计划绘制时标网络计划宜按各项工作的最早开始时间编制。因此，在编制时标网络计划时，应使每一个节点和每一项工作（包括虚工作）尽量向左靠，直至不出现从右向左的逆向箭线为止。在编制时标网络计划之前，应先按已确定的时间单位绘制时标网络计划表。时间坐标可以标注在时标网络计划表的顶部或底部。当网络计划的规模比较大，且比较复杂时，可以在时标网络计划表的顶部和底部同时标注时间坐标。必要时，还可以在顶部时间坐标之上或底部时间坐标之下同时加注日历。时标网络计划表见，表中的刻度线以细线为宜；为使图表清晰简洁，此线也可不画或少画。（一）直接绘制法所谓直接绘制法，是指不计算时间参数，直接按无时标的网络计划草图绘制时标网络计划的一种时标网络计划表的绘制方法。绘制过程如下。（1）将网络计划的起点节点定位在时标网络计划表的起始刻度线上。（2）按工作的持续时间绘制以网络计划起点节点为开始节点的工作箭线。（3）除网络计划的起点节点外，其他节点必须在所有以该节点为完成节点的工作箭线均绘出后，定位在这些工作箭线中最迟的箭线末端。当某些工作箭线的长度不足以到达该节点时，须用波形线补足，并将箭头画在与该节点的连接处。（4）当某个节点位置确定后，即可绘制以该节点为开始节点的工作箭线。（5）利用上述方法从左至右依次确定其他各个节点的位置，直至绘出网络计划的终点节点。四、 时间参数判定（一）关键线路和计算工期的判定1、关键线路的判定时标网络计划中的关键线路可从网络计划的终点节点开始。凡自始至终不出现波形线的线路即为关键线路。因为只要不出现波形线，就说明在这条线路上相邻两项工作之间的时间间隔也就是说，在计算工期等于计划工期的前提下，这些工作的总时差和自由时差全部为零。2、计算工期的判定网络计划的计算工期应等于终点节点所对应的时标值与起点节点所对应的时标值之差。（二）相邻两项工作之间时间间隔的判定除了以终点节点为完成节点的工作外，还可用工作箭线中波形线的水平投影长度表示工作与其后期工作之间的时间间隔。五、 项目基本情况（一）项目投资人xxx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约68.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24611.80万元，其中：建设投资19968.66万元，占项目总投资的81.13%；建设期利息506.72万元，占项目总投资的2.06%；流动资金4136.42万元，占项目总投资的16.81%。（六）资金筹措项目总投资24611.80万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）14270.44万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10341.36万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：46300.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：39196.04万元。3、项目达产年净利润（NP）：5179.36万元。4、财务内部收益率（FIRR）：14.05%。5、全部投资回收期（Pt）：6.80年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：20752.99万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积45333.00约68.00亩1.1总建筑面积74565.55容积率1.641.2基底面积28106.46建筑系数62.00%1.3投资强度万元/亩289.572总投资万元24611.802.1建设投资万元19968.662.1.1工程费用万元17385.062.1.2工程建设其他费用万元2009.102.1.3预备费万元574.502.2建设期利息万元506.722.3流动资金万元4136.423资金筹措万元24611.803.1自筹资金万元14270.443.2银行贷款万元10341.364营业收入万元46300.00正常运营年份5总成本费用万元39196.046利润总额万元6905.817净利润万元5179.368所得税万元1726.459增值税万元1651.2410税金及附加万元198.1511纳税总额万元3575.8412工业增加值万元12575.5613盈亏平衡点万元20752.99产值14回收期年6.80含建设期24个月15财务内部收益率14.05%所得税后16财务净现值万元-808.60所得税后六、 公司基本情况（一）公司简介公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。（二）核心人员介绍1、程xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。2、丁xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。3、顾xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。4、邹xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。5、冯xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。七、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资19968.66万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计17385.06万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10027.36万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6910.23万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为447.47万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2009.10万元。（五）预备费本期项目预备费为574.50万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10027.366910.23447.4717385.061.1建筑工程费10027.3610027.361.2设备购置费6910.236910.231.3安装工程费447.47447.472其他费用2009.102009.102.1土地出让金784.77784.773预备费574.50574.503.1基本预备费273.53273.533.2涨价预备费300.97300.974投资合计19968.66（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款10341.36万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息506.72万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息506.72126.68380.041.1.1期初借款余额5170.681.1.2当期借款10341.365170.685170.681.1.3当期应计利息506.72126.68380.041.1.4期末借款余额5170.6810341.361.2其他融资费用1.3小计506.72126.68380.042债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计506.72126.68380.04（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4136.42万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0022861.0326126.8932658.611.1应收账款0.0010287.4611757.1014696.371.2存货0.008001.369144.4111430.511.2.1原辅材料0.002400.402743.323429.151.2.2燃料动力0.00120.02137.17171.461.2.3在产品0.003680.624206.425258.031.2.4产成品0.001800.302057.492571.861.3现金0.001828.882090.152612.691.4预付账款0.002743.323135.223919.032流动负债0.0019965.5322817.7528522.192.1应付账款0.007187.598214.3910267.992.2预收账款0.0012777.9414603.3618254.203流动资金0.002895.493309.144136.424流动资金增加0.002895.49413.64827.285铺底流动资金0.006858.317838.069797.58（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24611.80万元，其中：建设投资19968.66万元，占项目总投资的81.13%；建设期利息506.72万元，占项目总投资的2.06%；流动资金4136.42万元，占项目总投资的16.81%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资24611.80100.00%1.1建设投资19968.6681.13%1.1.1工程费用17385.0670.64%1.1.1.1建筑工程费10027.3640.74%1.1.1.2设备购置费6910.2328.08%1.1.1.3安装工程费447.471.82%1.1.2工程建设其他费用2009.108.16%1.1.2.1土地出让金784.773.19%1.1.2.2其他前期费用1224.334.97%1.2.3预备费574.502.33%1.2.3.1基本预备费273.531.11%1.2.3.2涨价预备费300.971.22%1.2建设期利息506.722.06%1.3流动资金4136.4216.81%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资24611.80万元，其中申请银行长期贷款10341.36万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资24611.80100.00%1.1建设投资19968.6681.13%1.2建设期利息506.722.06%1.3流动资金4136.4216.81%2资金筹措24611.80100.00%2.1项目资本金14270.4457.98%2.1.1用于建设投资9627.3039.12%2.1.2用于建设期利息506.722.06%2.1.3用于流动资金4136.4216.81%2.2债务资金10341.3642.02%2.2.1用于建设投资10341.3642.02%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入46300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0032410.0037040.0046300.002增值税0.001332.131522.431651.242.1销项税0.004213.304815.206019.002.2进项税0.002881.173292.774367.763税金及附加0.00159.85182.69198.153.1城建税0.0093.25106.57115.593.2教育费附加0.0039.9645.6749.543.3地方教育附加0.0026.6430.4533.02（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1651.24万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用39196.04万元，其中：可变成本33425.17万元，固定成本5770.87万元。达产年项目经营成本37621.81万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0022162.8525328.9731661.212工资及福利费0.001763.961763.961763.963修理费0.00482.17482.17482.174其他费用0.003714.473714.473714.474.1其他制造费用0.00232.24232.24232.244.2其他管理费用0.00330.05330.05330.054.3其他营业费用0.003152.183152.183152.185经营成本0.0028123.4531289.5737621.816折旧费0.001051.801051.801051.807摊销费0.0015.7015.7015.708利息支出0.00506.73506.73506.739总成本费用0.0029697.6832863.8039196.049.1其中：固定成本0.005770.875770.875770.879.2可变成本0.0023926.8127092.9333425.17（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加198.15万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6905.81（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6905.8125.00%=1726.45（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6905.81万元，缴纳企业所得税1726.45万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6905.81-1726.45=5179.36（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0032410.0037040.0046300.002税金及附加0.00159.85182.69198.153总成本费用0.0029697.6832863.8039196.044利润总额0.002552.473993.516905.815应纳所得税额0.002552.473993.516905.816所得税0.00638.12998.381726.457净利润0.001914.352995.135179.368期初未分配利润0.000.001722.914246.249可供分配的利润0.001914.354718.059425.6010法定盈余公积金0.00191.44471.80942.5611可供分配的利润0.001722.914246.248483.0412未分配利润0.001722.914246.248483.0413息税前利润0.003697.325498.629138.99（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=14.05%。本期项目投资财务内部收益率14.05%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-808.60（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-808.60万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.80年。本期项目全部投资回收期6.80年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0032410.0037040.0046300.001.1营业收入0.000.0032410.0037040.0046300.002现金流出9984.339984.3331178.7931885.9141542.732.1建设投资9984.339984.332.2流动资金0.002895.49413.653722.772.3经营成本0.0028123.4531289.5737621.812.4税金及附加0.00159.85182.69198.153所得税前净现金流量-9984.33-9984.331231.215154.094757.274累计所得税前净现金流量-9984.33-19968.66-18737.45-13583.36-8826.095调整所得税0.00924.331374.652284.756所得税后净现金流量-9984.33-9984.33593.094155.713030.827累计所得税后净现金流量-9984.33-19968.66-19375.57-15219.86-12189.04计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：20.07%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：14.05%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：4626.39万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：-808.60万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.04年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.80年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为18.04。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为16.73。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5170.6810341.3610341.3610341.361.2当期还本付息126.68886.77506.73506.73506.731.2.1还本1.2.2付息126.68886.77506.73506.73506.731.3期末借款余额5170.6810341.3610341.3610341.3610341.362利息备付率18.043偿债备付率16.73（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入46300.00万元，综合总成本费用39196.04万元，税金及附加198.15万元，净利润5179.36万元，财务内部收益率14.05%，财务净现值-808.60万元，全部投资回收期6.80年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。