航空航天用高性能纺织品项目库存管理【范文】

泓域咨询/航空航天用高性能纺织品项目库存管理航空航天用高性能纺织品项目库存管理xxx有限公司目录一、 经济订货（生产）批量模型的应用3二、 经济生产批量模型3三、 服务水平与安全库存4四、 随机库存问题描述5五、 公司基本情况7六、 项目概况8七、 投资计划方案11建设投资估算表13建设期利息估算表14流动资金估算表15总投资及构成一览表16项目投资计划与资金筹措一览表17八、 经济效益分析18营业收入、税金及附加和增值税估算表19综合总成本费用估算表20利润及利润分配表22项目投资现金流量表24借款还本付息计划表27九、 进度实施计划28项目实施进度计划一览表28一、 经济订货（生产）批量模型的应用尽管EOQ和EPQ模型是在理想假设前提下提出的，但在实际中，可借助这种模型找到近似解。此外，应用这些模型可帮助企业找到降低总成本的着力点。减少订货（生产）批量，会直接减少持有费用，但会增加订货（或生产准备）次数，从而导致订货（或生产准备）费用增加。如果企业能够通过采取先进的生产组织方式并采用先进的技术手段，把订货（或生产准备）费用降下来，那么减小订货（生产）批量将是优先选项，而且减少批量也是满足顾客多样化需求的必然趋势。例如，准时生产制强调持续改进，减少库存，减少持有费用，甚至追求零库存。为消除因此而带来的生产准备费用，提出了“三分钟换模”，而这正是经济生产批量模型的应用。二、 经济生产批量模型实际中，经常会采用成批生产方式。成批生产的特点是轮番生产少数几种产品。每次重新生产前，都要做生产准备工作，因此会产生生产准备费用，包括清理或调整设备、改变工具与工装等的费用。成批生产方式的一个关键问题是确定生产批量的大小。批量越大，库存水平越高，持有费用越高，但一定时期内生产准备的次数越少，生产准备费用低；批量越小，库存水平越低，但一定时期内生产准备次数越多，生产准备费用越高。为确定合理的生产批量，可采用经济订货批量的思想，建立经济生产批量模型。所谓经济生产批量是指使持有费用和生产准备费用之和最小的生产批量。经济生产批量模型的基本假设如下。（1）产品按生产速率逐渐生产出来，连续补充库存。（2）生产准备费用替代订货费用。（3）其他假设条件与经济订货批量模型相同。三、 服务水平与安全库存1、服务水平服务水平是衡量随机库存系统的一个重要指标，是指提前期内的库存需求不超过库存供给的可能性。如98%的服务水平就表示提前期内库存需求不超过库存供给的可能性为98%，即有2%的缺货风险。服务水平关系到库存系统的竞争能力，在服务业中尤其如此。例如，对零售商店，考虑到竞争因素和顾客等待的耐心，冰镇啤酒的服务水平可能需要99%，而新鲜面包的服务水平可能95%就足够了。服务水平的设定还取决于运营管理策略。服务水平有很多的表示方式，如整个周期内供货数量占需求量的百分比，提前期内供货量占需求量的百分比，顾客订货得到满足的次数占整个订货次数的百分比，现有库存可供应的时间占总服务时间的百分比等。2、安全库存安全库存是为应对需求的不确定性及其他风险而设置的库存。值得指出的是：即使设置了安全库存，仍然可能发生缺货。在图910中，在第二个订货提前期内，实际需求率大于预测需求率，导致了缺货发生。3、服务水平与安全库存之间的关系安全库存取决于需求波动的大小、提前期的长短、服务水平的高低。需求波动越大，提前期越长，所要求的服务水平越高，就越需要规避未来需求意外变化所带来的风险，从而设置的安全库存量就越大。四、 随机库存问题描述1、需求率和订货提前期的随机性前面介绍的几种库存模型都是确定型库存模型，即假定需求率和订货提前期都是确定的。大多数情况下，需求率或提前期是随机变量，这就是随机库存问题。2、要解决的问题随机库存问题要确定的仍然是订货批量和订货点。但是，由于需求或提前期变化的不确定性，不可避免地会发生缺货。因此，随机库存要解决的问题是：在给定的缺货水平下，订货批量应该多大，订货点应该多少才能使包括缺货费用在内的总成本最小。3、假设条件随机库存问题的假设条件如下。（1）年平均需求量（D）已知。（2）对库存的需求率d和提前期LT为已知分布的随机变量。（3）订货费用与订货批量无关。（4）持有费用是库存量的线性函数。（5）全部订货一次交付。（6）无数量折扣。4、库存量的变化对库存的需求率和提前期都是随机变量。5、总成本及订货批量由于缺货的存在，在总成本函数中必须考虑缺货费用。缺货费用反映了由于需求大于持有的库存而导致的失去销售机会的损失、信誉的降低以及使生产过程中断所造成的损失。缺货费用也是一个随机变量。此时，持有费用为单位持有费用与周期内库存量期望值之积，缺货费用为单位缺货费用与提前期内缺货期望值之积。实际中，常直接用EOQ公式计算经济订货批量。下面主要介绍如何根据服务水平和安全库存确定订货点。五、 公司基本情况（一）公司简介公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 （二）核心人员介绍1、夏xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。2、程xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。3、魏xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。4、姚xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。5、陆xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。六、 项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx有限公司2、项目性质：技术改造3、项目建设地点：xx4、项目联系人：夏xx（二）主办单位基本情况公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 （三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx，占地面积约55.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24606.22万元，其中：建设投资19496.93万元，占项目总投资的79.24%；建设期利息266.62万元，占项目总投资的1.08%；流动资金4842.67万元，占项目总投资的19.68%。（五）项目资本金筹措方案项目总投资24606.22万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）13723.58万元。（六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10882.64万元。（七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：40800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：33737.60万元。3、项目达产年净利润（NP）：5154.01万元。4、财务内部收益率（FIRR）：14.86%。5、全部投资回收期（Pt）：6.41年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：18051.18万元（产值）。（八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。七、 投资计划方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资19496.93万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计17039.79万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为7357.55万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9190.61万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为491.63万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2079.99万元。（五）预备费本期项目预备费为377.15万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7357.559190.61491.6317039.791.1建筑工程费7357.557357.551.2设备购置费9190.619190.611.3安装工程费491.63491.632其他费用2079.992079.992.1土地出让金821.71821.713预备费377.15377.153.1基本预备费185.41185.413.2涨价预备费191.74191.744投资合计19496.93（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款10882.64万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息266.62万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息266.62266.620.001.1.1期初借款余额10882.641.1.2当期借款10882.6410882.640.001.1.3当期应计利息266.62266.620.001.1.4期末借款余额10882.6410882.641.2其他融资费用1.3小计266.62266.620.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计266.62266.620.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4842.67万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产20115.2421662.5724757.2230946.531.1应收账款9051.869748.1611140.7513925.941.2存货7040.347581.908665.0310831.291.2.1原辅材料2112.102274.572599.513249.391.2.2燃料动力105.61113.73129.98162.471.2.3在产品3238.553487.673985.914982.391.2.4产成品1584.081705.931949.632437.041.3现金1609.221733.001980.582475.721.4预付账款2413.832599.512970.863713.582流动负债16967.5118272.7020883.0926103.862.1应付账款6108.306578.177517.919397.392.2预收账款10859.2111694.5313365.1816706.473流动资金3147.743389.873874.144842.674流动资金增加3147.74242.13484.27968.535铺底流动资金6034.576498.777427.179283.96（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24606.22万元，其中：建设投资19496.93万元，占项目总投资的79.24%；建设期利息266.62万元，占项目总投资的1.08%；流动资金4842.67万元，占项目总投资的19.68%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资24606.22100.00%1.1建设投资19496.9379.24%1.1.1工程费用17039.7969.25%1.1.1.1建筑工程费7357.5529.90%1.1.1.2设备购置费9190.6137.35%1.1.1.3安装工程费491.632.00%1.1.2工程建设其他费用2079.998.45%1.1.2.1土地出让金821.713.34%1.1.2.2其他前期费用1258.285.11%1.2.3预备费377.151.53%1.2.3.1基本预备费185.410.75%1.2.3.2涨价预备费191.740.78%1.2建设期利息266.621.08%1.3流动资金4842.6719.68%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资24606.22万元，其中申请银行长期贷款10882.64万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资24606.22100.00%1.1建设投资19496.9379.24%1.2建设期利息266.621.08%1.3流动资金4842.6719.68%2资金筹措24606.22100.00%2.1项目资本金13723.5855.77%2.1.1用于建设投资8614.2935.01%2.1.2用于建设期利息266.621.08%2.1.3用于流动资金4842.6719.68%2.2债务资金10882.6444.23%2.2.1用于建设投资10882.6444.23%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入40800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入26520.0028560.0032640.0040800.002增值税947.221038.551221.211586.532.1销项税3447.603712.804243.205304.002.2进项税2500.382674.253021.993717.473税金及附加113.67124.63146.54190.393.1城建税66.3172.7085.48111.063.2教育费附加28.4231.1636.6447.603.3地方教育附加18.9420.7724.4231.73（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1586.53万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用33737.60万元，其中：可变成本28133.59万元，固定成本5604.01万元。达产年项目经营成本32134.88万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费17386.9418724.4021399.3126749.142工资及福利费1384.451384.451384.451384.453修理费597.37597.37597.37597.374其他费用3403.923403.923403.923403.924.1其他制造费用209.14209.14209.14209.144.2其他管理费用313.91313.91313.91313.914.3其他营业费用2880.872880.872880.872880.875经营成本22772.6824110.1426785.0532134.886折旧费1053.041053.041053.041053.047摊销费16.4316.4316.4316.438利息支出533.25533.25533.25533.259总成本费用24375.4025712.8628387.7733737.609.1其中：固定成本5604.015604.015604.015604.019.2可变成本18771.3920108.8522783.7628133.59（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加190.39万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6872.01（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6872.0125.00%=1718.00（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额6872.01万元，缴纳企业所得税1718.00万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6872.01-1718.00=5154.01（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入26520.0028560.0032640.0040800.002税金及附加113.67124.63146.54190.393总成本费用24375.4025712.8628387.7733737.604利润总额2030.932722.514105.696872.015应纳所得税额2030.932722.514105.696872.016所得税507.73680.631026.421718.007净利润1523.202041.883079.275154.018期初未分配利润0.001370.883071.485535.689可供分配的利润1523.203412.766150.7510689.6910法定盈余公积金152.32341.28615.081068.9711可供分配的利润1370.883071.485535.689620.7212未分配利润1370.883071.485535.689620.7213息税前利润3071.913936.395665.369123.26（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=14.86%。本期项目投资财务内部收益率14.86%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=828.58（万元）。以上计算结果表明，财务净现值828.58万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.41年。本期项目全部投资回收期6.41年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0026520.0028560.0032640.0040800.001.1营业收入0.0026520.0028560.0032640.0040800.002现金流出19496.9326034.0924476.9030563.6033535.932.1建设投资19496.930.002.2流动资金3147.74242.133632.011210.662.3经营成本22772.6824110.1426785.0532134.882.4税金及附加113.67124.63146.54190.393所得税前净现金流量-19496.93485.914083.102076.407264.074累计所得税前净现金流量-19496.93-19011.02-14927.92-12851.52-5587.455调整所得税767.98984.101416.342280.826所得税后净现金流量-19496.93-21.823402.471049.985546.077累计所得税后净现金流量-19496.93-19518.75-16116.28-15066.30-9520.23计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：20.79%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：14.86%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：6999.78万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：828.58万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.66年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.41年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为17.11。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为15.89。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额10882.6410882.6410882.6410882.641.2当期还本付息266.62533.25533.25533.25533.251.2.1还本1.2.2付息266.62533.25533.25533.25533.251.3期末借款余额10882.6410882.6410882.6410882.6410882.642利息备付率17.113偿债备付率15.89（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入40800.00万元，综合总成本费用33737.60万元，税金及附加190.39万元，净利润5154.01万元，财务内部收益率14.86%，财务净现值828.58万元，全部投资回收期6.41年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。九、 进度实施计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。