财务分析——资产负债表分析案例学习教案

会计学1财务分析财务分析资产负债表分析案例资产负债表分析案例第一页，编辑于星期日：二十点 十分。资产金额比例(%)负债和所有者权益金额比例(%)货币资金419 452.120.028短期借款193 741 000.00 12.81应收账款198 057 147.8313.10应付账款167 669 065.4211.09其他应收款61 776 405.434.086预收账款1 119 943.000.074预付账款29 958 559.731.981应付工资3 750 101.330.248存货34 181 881.552.261应付福利费5 439 600.080.360流动资产合计324 393 446.6621.46应交税金15 300 168.281.012固定资产原价475 266 870.7231.43其他应交款117 058.540.008减：累计折旧126 512 134.818.368其他应付款9 347 358.530.618固定资产净值348 754 735.9123.06预提费用17 478 419.181.156固定资产净额348 754 735.9123.06流动负债合计413 962 714.3627.38在建工程822 137 854.3254.37实收资本260 000 000.0017.20固定资产合计1 170 892590.2377.44资本公积619 407 223.1440.97无形资产16 648 499.371.101盈余公积46 982 715.923.107未分配利润171 581 882.8411.35所有者权益合计1 097 971821.9072.62总计1 511 934536.26100总计1 511 934536.26100第1页/共56页第二页，编辑于星期日：二十点 十分。2001200120022002200320032004200420052005收入收入47 96147 961450854508544 09444 09443 28643 28631 14431 144净利净利6 4786 4785 8475 8475 6595 6595 0165 016863863第2页/共56页第三页，编辑于星期日：二十点 十分。2001200120022002200320032004200420052005关联交易销售金额关联交易销售金额7 6507 65019 13319 13322 25522 25518 31418 31413 10713 107产生利润占主营业务产生利润占主营业务利润比例利润比例22.55%22.55%29.60%29.60%43.83%43.83%33.46%33.46%42.68%42.68%第3页/共56页第四页，编辑于星期日：二十点 十分。2000.12.312000.12.312005.12.312005.12.31增长增长资产资产( (万元万元) )39 90539 905151 193151 193278.88%278.88%负债负债( (万元万元) )18 17118 17141 39641 396127.81%127.81%净资产净资产( (万元万元) )21 73421 734109 797109 797405.19%405.19%第4页/共56页第五页，编辑于星期日：二十点 十分。20002000年末年末20012001年末年末20022002年末年末20032003年末年末20042004年末年末20052005年末年末在建工程在建工程7 9347 93437 71037 71054 44454 44478 33278 33282 33882 33882 21482 214固定资产固定资产原值原值24 88524 88541 14941 14944 11444 11447 34147 34147 34347 34347 52747 527第5页/共56页第六页，编辑于星期日：二十点 十分。第6页/共56页第七页，编辑于星期日：二十点 十分。第7页/共56页第八页，编辑于星期日：二十点 十分。吉林化工吉林化工20002000中报中报项目项目20002000年年6 6月月3030日日19991999年年1212月月3131日日增长增长应收账款应收账款2 286 671 0002 286 671 0001 438 182 3001 438 182 30059%59%坏账准备坏账准备178 692 100178 692 100173 442 100173 442 1003%3%应收账款净额应收账款净额2 107 978 9002 107 978 9001 264 740 2001 264 740 20067%67%短期借款短期借款3 821 190 0003 821 190 0002 289 300 0002 289 300 00067%67%长期借款长期借款1 108 861 9001 108 861 9001 232 554 9001 232 554 900-10%-10%第8页/共56页第九页，编辑于星期日：二十点 十分。吉林化工的资产结构吉林化工的资产结构项目项目20002000年年1212月月3131日日比例比例货币资金货币资金228 964 237228 964 2371.29%1.29%应收票据应收票据应收账款应收账款2 690 775 8452 690 775 84515.2%15.2%其他应收款其他应收款651 999 473651 999 4733.68%3.68%预付账款预付账款284 937 242284 937 2421.61%1.61%存货存货1 820 714 2231 820 714 22310.3%10.3%固定资产固定资产10 348 250 97910 348 250 97958.4%58.4%资产总计资产总计17 710 708 37817 710 708 378100%100%第9页/共56页第十页，编辑于星期日：二十点 十分。吉林化工吉林化工20002000年应收账款周转率年应收账款周转率期初应收账期初应收账款款期末应收账期末应收账款款应收账款应收账款平均余额平均余额主营业务收主营业务收入入应收账款应收账款周转率周转率12.612.6亿亿26.926.9亿亿19.819.8亿亿139139亿亿7.027.02第10页/共56页第十一页，编辑于星期日：二十点 十分。部分石油加工企业部分石油加工企业20042004年年末的资产结构年年末的资产结构企业企业资产资产20042004年年1212月月3131日日比例比例企业企业资产资产20042004年年1212月月3131日日比例比例上上海海石石化化货币资金货币资金1 694 500 0001 694 500 0005.9%5.9%扬扬子子石石化化货币资金货币资金1 169 169 7081 169 169 7087.1%7.1%应收票据应收票据1 708 792 0001 708 792 0005.9%5.9%应收票据应收票据2 356 233 4122 356 233 41214.3%14.3%应收账款应收账款602 597 000602 597 0002.1%2.1%应收账款应收账款335 909 515335 909 5152.0%2.0%其他应收款其他应收款619 281 000619 281 0002.2%2.2%其他应收款其他应收款8 262 3258 262 3250.05%0.05%预付账款预付账款260 736 000260 736 0000.9%0.9%预付账款预付账款128 019 125128 019 1250.8%0.8%存货存货3 727 749 0003 727 749 00013.0%13.0%存货存货2 842 301 8052 842 301 80517.3%17.3%固定资产固定资产17 464 227 00017 464 227 00060.7%60.7%固定资产固定资产8 461 053 9628 461 053 96251.4%51.4%资产总计资产总计28 757 089 00028 757 089 000100%100%资产总计资产总计16 448 585 96816 448 585 968100%100%齐齐鲁鲁石石化化货币资金货币资金9 565 0009 565 0000.1%0.1%锦锦州州石石化化货币资金货币资金18 884 89518 884 8950.64%0.64%应收票据应收票据308 771 000308 771 0003.1%3.1%应收票据应收票据500 000500 0000.02%0.02%应收账款应收账款16 578 00016 578 0000.17%0.17%应收账款应收账款69 162 49469 162 4942.35%2.35%其他应收款其他应收款3 869 0003 869 0000.04%0.04%其他应收款其他应收款78 214 45478 214 4542.66%2.66%预付账款预付账款65 414 00065 414 0000.66%0.66%预付账款预付账款11 023 75811 023 7580.37%0.37%存货存货732 315 000732 315 0007.3%7.3%存货存货1 537 512 3111 537 512 31152.2%52.2%固定资产固定资产8 321 487 0008 321 487 00083.4%83.4%固定资产固定资产1 228 135 9041 228 135 90441.7%41.7%资产总计资产总计9 979 756 0009 979 756 000100%100%资产总计资产总计2 944 596 5192 944 596 519100%100%第11页/共56页第十二页，编辑于星期日：二十点 十分。部分石油加工企业2004年应收账款周转率企业名称期初应收账款期末应收账款应收账款平均余额主营业务收入应收账款周转率上海石化597 508 000602 597 000600 052 50039 402 533 00065.67扬子石化157 802 622335 909 515246 856 06831 773 577 771128.71齐鲁石化45 526 00016 578 00031 052 0009 841 748 000316.94锦州石化120 584 32469 162 49494 873 40915 038 301 174158.51第12页/共56页第十三页，编辑于星期日：二十点 十分。 百大集团股份有限公司在杭州经营百货、餐饮服务、旅游等产百大集团股份有限公司在杭州经营百货、餐饮服务、旅游等产业。公司业。公司20002000年度实现主营业务收入万元，实现利润万元年度实现主营业务收入万元，实现利润万元。坏账准备按应收账款余额的。坏账准备按应收账款余额的5%5%计提。其计提。其20002000年年末年年末应收应收账款总额为账款总额为33 591 67033 591 670元，根据报表附注，其应收账款的账龄元，根据报表附注，其应收账款的账龄构成如下表所示构成如下表所示账龄期末数期初数金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内29662638.8314831330410107.9715205012年954030.28477010395972.735197923年1757761946.098788803年以上3053000490.8915265001648142143.211415336合计335916701001679583381396471002498245第13页/共56页第十四页，编辑于星期日：二十点 十分。第14页/共56页第十五页，编辑于星期日：二十点 十分。第15页/共56页第十六页，编辑于星期日：二十点 十分。第16页/共56页第十七页，编辑于星期日：二十点 十分。第17页/共56页第十八页，编辑于星期日：二十点 十分。第18页/共56页第十九页，编辑于星期日：二十点 十分。第19页/共56页第二十页，编辑于星期日：二十点 十分。第20页/共56页第二十一页，编辑于星期日：二十点 十分。项目项目19981998年度年度19971997年度年度19961996年度年度主营业务收入主营业务收入676 216676 216413 083413 083875 399875 399主营业务成本主营业务成本620 844620 844367 512367 512792 298792 298毛利润毛利润55 37255 37245 57145 57183 10183 101毛利率毛利率8%8%11.03%11.03%9.49%9.49%第21页/共56页第二十二页，编辑于星期日：二十点 十分。第22页/共56页第二十三页，编辑于星期日：二十点 十分。第23页/共56页第二十四页，编辑于星期日：二十点 十分。不同产业的企业，其固定资产占总资产的比重是不同的，下面以不同产业的企业，其固定资产占总资产的比重是不同的，下面以招商银行、四川长虹、用友软件、粤电力招商银行、四川长虹、用友软件、粤电力20012001年年末的报表数据为年年末的报表数据为例来说明。招商银行属于金融类企业，盈利模式为吸存放贷，例来说明。招商银行属于金融类企业，盈利模式为吸存放贷，主要的盈利性资产是贷款、债券投资，固定资产是其非生息性主要的盈利性资产是贷款、债券投资，固定资产是其非生息性资产，所以，对于银行，固定资产所占比重应当尽量低；四川资产，所以，对于银行，固定资产所占比重应当尽量低；四川长虹是电器制造业企业，制造业企业的固定资产通常为厂房、长虹是电器制造业企业，制造业企业的固定资产通常为厂房、机器设备、运输工具等，固定资产是企业的生产设施，但同时机器设备、运输工具等，固定资产是企业的生产设施，但同时企业资产的相当部分也会以存货和应收账款的形式存在，因此企业资产的相当部分也会以存货和应收账款的形式存在，因此固定资产所占总资产比重适中；用友软件是高科技企业，主要固定资产所占总资产比重适中；用友软件是高科技企业，主要生产财务软件，从根本上说，软件业企业的核心盈利能力来自生产财务软件，从根本上说，软件业企业的核心盈利能力来自其智力资源，固定资产是从属于智力资源的，所以，这类企业其智力资源，固定资产是从属于智力资源的，所以，这类企业的固定资产占总资产的比重较低；粤电力的主要盈利资产是电的固定资产占总资产的比重较低；粤电力的主要盈利资产是电厂机组，固定资产占总资产的比重非常高。有关数据资料见下厂机组，固定资产占总资产的比重非常高。有关数据资料见下表。表。第24页/共56页第二十五页，编辑于星期日：二十点 十分。四企业四企业20012001年年末的固定资产比重（单位：千元）年年末的固定资产比重（单位：千元）企业名称企业名称资产资产20012001年年1212月月3131日日 比比例例招商银行招商银行固定资产固定资产 4 856 473 4 856 473 1.8% 1.8%资产总计资产总计 266 317 155266 317 155 100% 100%四川长虹四川长虹固定资产固定资产 2 297 284 2 297 284 13.18% 13.18%资产总计资产总计 17 426 334 17 426 334 100%100%用友软件用友软件固定资产固定资产 64 087 64 087 5.48% 5.48%资产总计资产总计 1 167 865 1 167 865 100% 100%粤电力粤电力固定资产固定资产 7 260 083 7 260 083 59.54% 59.54%资产总计资产总计 12 193 080 12 193 080 100% 100%第25页/共56页第二十六页，编辑于星期日：二十点 十分。第26页/共56页第二十七页，编辑于星期日：二十点 十分。赣粤高速赣粤高速20012001年的公路资产在不同折旧方法下的折旧金额年的公路资产在不同折旧方法下的折旧金额和折旧率对照表（单位：元）和折旧率对照表（单位：元）项项目目原值原值年年限限折旧方法折旧方法20012001年年计提折旧计提折旧20012001年年折旧率折旧率公公路路3 383 043 5813 383 043 58130303030工作量法工作量法平均年限法平均年限法差额差额27 948 32427 948 324112 768 119112 768 11984 819 79584 819 7950.8%0.8%3.3%3.3%第27页/共56页第二十八页，编辑于星期日：二十点 十分。第28页/共56页第二十九页，编辑于星期日：二十点 十分。第29页/共56页第三十页，编辑于星期日：二十点 十分。第30页/共56页第三十一页，编辑于星期日：二十点 十分。第31页/共56页第三十二页，编辑于星期日：二十点 十分。第32页/共56页第三十三页，编辑于星期日：二十点 十分。华联超市的简要资产负债表（单位：千元）华联超市的简要资产负债表（单位：千元）资产资产20002000年年20012001年年负债及股东权负债及股东权益益20002000年年20012001年年货币资金货币资金 266 359 266 359 160 643 160 643流动负债流动负债应收票据应收票据 4 584 4 584 42 558 42 558短期借款短期借款 335 500 335 500 414 000 414 000应收账款应收账款 92 452 92 452 111 191 111 191应付票据应付票据 4 492 4 492 15 577 15 577存货存货 302 804 302 804 303 318 303 318应付账款应付账款 303 265 303 265 274 720 274 720待摊费用待摊费用 14 082 14 082 16 592 16 592流动负债合计流动负债合计 955 079 955 079 879 373 879 373流动资产合计流动资产合计 690 683 690 683 649 116 649 116长期负债合计长期负债合计 863 863长期投资净额长期投资净额 3 950 3 950 12 511 12 511负债合计负债合计 955 943 955 943 879 373 879 373固定资产合计固定资产合计 276 646 276 646 349 427 349 427少数股东权益少数股东权益 511 511 12 683 12 683无形资产无形资产 212 833 212 833 125 341 125 341股东权益合计股东权益合计 227 658 227 658 244 339 244 339资产总计资产总计1 184 1131 184 1131 136 3961 136 396负债及股东权负债及股东权益总计益总计1 184 1131 184 1131 136 3961 136 396第33页/共56页第三十四页，编辑于星期日：二十点 十分。部分零售企业部分零售企业20042004年末资产结构和资本结构年末资产结构和资本结构项目项目鄂武商鄂武商A A武汉中商武汉中商武汉中百武汉中百货币资金货币资金415 244 292415 244 29212.6%12.6%116 161 272116 161 2725.68%5.68%223 433 567223 433 5679.21%9.21%应收票据应收票据3 977 4403 977 4400.12%0.12%420 000420 0000.02%0.02%1 037 6531 037 6530.04%0.04%应收账款应收账款26 735 04826 735 0480.81%0.81%22 974 27022 974 2701.12%1.12%12 383 57112 383 5710.51%0.51%其他应收款其他应收款259 457 221259 457 2217.89%7.89%113 329 197113 329 1975.54%5.54%19 854 58319 854 5830.82%0.82%预付账款预付账款265 301 690265 301 6908.07%8.07%110 105 726110 105 7265.38%5.38%68 378 18168 378 1812.82%2.82%存货存货279 050 405279 050 4058.49%8.49%398 197 977398 197 97719.5%19.5%458 485 155458 485 15518.9%18.9%固定资产固定资产1 895 657 3671 895 657 36757.7%57.7%980 831 841980 831 84148.0%48.0%1 157 215 2961 157 215 29647.7%47.7%资产总计资产总计3 286 350 8473 286 350 847100%100%2 045 242 9282 045 242 928100%100%2 426 134 8492 426 134 849100%100%短期借款短期借款1 195 000 0001 195 000 00036.4%36.4%568 600 000568 600 00027.8%27.8%542 844 731542 844 73122.4%22.4%应付票据应付票据115 818 000115 818 0003.52%3.52%103 278 250103 278 2505.05%5.05%199 445 920199 445 9208.22%8.22%应付账款应付账款487 286 426487 286 42614.8%14.8%234 151 032234 151 03211.4%11.4%457 118 418457 118 41818.8%18.8%预收账款预收账款122 675 644122 675 6443.73%3.73%34 785 87234 785 8721.70%1.70%59 335 36859 335 3682.45%2.45%其他应付款其他应付款255 173 581255 173 5817.76%7.76%117 083 521117 083 5215.72%5.72%48 527 51048 527 5102.00%2.00%流动负债流动负债2 250 804 3582 250 804 35868.5%68.5%1 105 782 7301 105 782 73054.1%54.1%1 308 920 6681 308 920 66854.0%54.0%长期借款长期借款60 595 53360 595 5331.84%1.84%302 545 000302 545 00014.8%14.8%215 000 000215 000 0008.86%8.86%负债合计负债合计2 311 399 8912 311 399 89170.3%70.3%1 408 327 7301 408 327 73068.9%68.9%1 523 920 6681 523 920 66862.8%62.8%第34页/共56页第三十五页，编辑于星期日：二十点 十分。部分零售企业部分零售企业20042004年资产结构和资本结构年资产结构和资本结构项目项目华联超市（年末）华联超市（年末）华联超市（年初）华联超市（年初）华联综超（年末）华联综超（年末）货币资金货币资金500 992 727500 992 72730.5%30.5%64 710 54864 710 5484.72%4.72%477 914 024477 914 02421.0%21.0%应收票据应收票据30 549 41630 549 4161.86%1.86%157 503 697157 503 69711.5%11.5%71 68771 6870.003%0.003%应收账款应收账款55 115 45555 115 4553.36%3.36%62 827 59262 827 5924.58%4.58%6 893 3896 893 3890.30%0.30%其他应收款其他应收款31 850 42631 850 4261.94%1.94%31 634 57331 634 5732.31%2.31%32 503 26732 503 2671.43%1.43%预付账款预付账款15 057 73315 057 7330.92%0.92%23 714 47723 714 4771.73%1.73%227 341 407227 341 40710.0%10.0%存货存货320 923 328320 923 32819.6%19.6%358 830 901358 830 90126.2%26.2%291 930 568291 930 56812.8%12.8%固定资产固定资产480 584 520480 584 52029.3%29.3%571 745 167571 745 16741.7%41.7%1 109 474 3501 109 474 35048.7%48.7%资产总计资产总计1 640 751 1551 640 751 155100%100%1 370 518 3631 370 518 363100%100%2 277 146 8582 277 146 858100%100%短期借款短期借款100 000 000100 000 0006.09%6.09%475 000 000475 000 00034.7%34.7%243 000 000243 000 00010.7%10.7%应付票据应付票据32 785 24832 785 2482.00%2.00%88 240 83888 240 8386.44%6.44%400 000400 0000.018%0.018%应付账款应付账款383 403 885383 403 88523.4%23.4%316 367 595316 367 59523.1%23.1%756 493 925756 493 92533.2%33.2%预收账款预收账款38 416 78138 416 7812.34%2.34%41 536 04141 536 0413.03%3.03%60 157 13660 157 1362.64%2.64%其他应付款其他应付款49 878 26749 878 2673.04%3.04%53 875 86453 875 8643.93%3.93%102 346 646102 346 6464.49%4.49%流动负债流动负债623 832 414623 832 41438.0%38.0%983 079 500983 079 50071.7%71.7%1 329 256 6811 329 256 68158.4%58.4%长期借款长期借款240 000 000240 000 00010.5%10.5%负债合计负债合计623 832 414623 832 41438.0%38.0%983 079 500983 079 50071.7%71.7%1 569 256 6811 569 256 68168.9%68.9%第35页/共56页第三十六页，编辑于星期日：二十点 十分。第36页/共56页第三十七页，编辑于星期日：二十点 十分。部分房地产上市公司部分房地产上市公司20022002年第三季度预收账款及相关财务比率（单位：元）年第三季度预收账款及相关财务比率（单位：元）公司简称公司简称预收账款预收账款主营业务收入主营业务收入净利润净利润预收账款预收账款/ /收入收入万科万科A A 921 372 914 921 372 914 2 354 480 156 2 354 480 156 187 079 505 187 079 505 39.13% 39.13%金融街金融街 228 105 334 228 105 334 451 912 426 451 912 426 85 097 545 85 097 545 50.48% 50.48%浦东金桥浦东金桥 303 622 071 303 622 071 430 151 086 430 151 086 98 220 911 98 220 911 70.58% 70.58%中华企业中华企业 712 648 879 712 648 879 975 954 468 975 954 468 73 873 440 73 873 440 73.02% 73.02%中远发展中远发展 263 721 206 263 721 206 258 966 422 258 966 422 67 138 708 67 138 708 101.84% 101.84%陆家嘴陆家嘴 1 587 972 163 1 587 972 163 929 332 406 929 332 406 195 362 640 195 362 640 170.87% 170.87%金地集团金地集团 535 657 182 535 657 182 222 752 868 222 752 868 2 919 140 2 919 140 240.47% 240.47%阳光股份阳光股份 523 745 000 523 745 000 151 715 000 151 715 000 2 861 000 2 861 000 345.22% 345.22%天鸿宝业天鸿宝业 917 666 172 917 666 172 152 635 121 152 635 121 5 923 799 5 923 799 601.22% 601.22%莱茵置业莱茵置业 18 847 389 18 847 389 2 995 283 2 995 283 18 815 32918 815 329 629.24% 629.24%第37页/共56页第三十八页，编辑于星期日：二十点 十分。第38页/共56页第三十九页，编辑于星期日：二十点 十分。万家乐万家乐20012001年利润表的主要项目（单位：元）年利润表的主要项目（单位：元） 主营业务收入主营业务收入 122 820 029 122 820 029 主营业务成本主营业务成本747 780 864747 780 864 主营业务税金及附加主营业务税金及附加5 637 1985 637 198 主营业务利润主营业务利润369 401 967369 401 967 其他业务利润其他业务利润-3 634 533-3 634 533 营业费用营业费用273 628 189273 628 189 管理费用管理费用286 823 426286 823 426 财务费用财务费用104 768 789104 768 789 营业利润营业利润-299 452 970-299 452 970 投资收益投资收益8 143 6508 143 650 补贴收入补贴收入995 909995 909 营业外收入营业外收入374 447374 447 营业外支出营业外支出719 839 465719 839 465 利润总额利润总额-1 009 778 429-1 009 778 429 所得税所得税-397 339-397 339 少数股东收益少数股东收益-29 109 355-29 109 355 净利润净利润-978 556 713-978 556 713第39页/共56页第四十页，编辑于星期日：二十点 十分。第40页/共56页第四十一页，编辑于星期日：二十点 十分。第41页/共56页第四十二页，编辑于星期日：二十点 十分。项目项目20002000年年1212月月3131日日比例比例20012001年年1212月月3131日日比例比例20022002年年6 6月月3030日日比例比例资产总计资产总计17 710 708 37817 710 708 378100%100%14 531 951 47014 531 951 470100%100%14 534 735 75814 534 735 758100%100%短期借款短期借款1 989 440 0001 989 440 00011.2%11.2%3 138 600 0003 138 600 00021.6%21.6%3 467 350 0003 467 350 00023.9%23.9%应付账款应付账款593 453 656593 453 6563.35%3.35%654 014 009654 014 0094.50%4.50%804 502 065804 502 0655.54%5.54%其他应付款其他应付款762 344 517762 344 5174.30%4.30%292 800 131292 800 1312.01%2.01%341 509 749341 509 7492.35%2.35%一年内到期的一年内到期的长期负债长期负债1 054 391 3811 054 391 3815.95%5.95%402 884 868402 884 8682.772.77467 420 980467 420 9803.22%3.22%流动负债流动负债4 385 477 1654 385 477 16524.8%24.8%4 621 876 9654 621 876 96531.8%31.8%5 139 952 0265 139 952 02635.4%35.4%长期借款长期借款4 512 317 4474 512 317 44725.5%25.5%4 836 973 7144 836 973 71433.3%33.3%4 794 870 4164 794 870 41633.0%33.0%其他长期负债其他长期负债3 067 784 1353 067 784 13517.3%17.3%1 148 589 5311 148 589 5317.90%7.90%1 033 106 3581 033 106 3587.11%7.11%负债合计负债合计11 965 578 74711 965 578 74767.6%67.6%10 607 440 21010 607 440 21073.0%73.0%10 967 928 80010 967 928 80075.46%75.46%第42页/共56页第四十三页，编辑于星期日：二十点 十分。部分石油加工企业部分石油加工企业20042004年年末的资本结构年年末的资本结构企业企业项目项目20042004年年1212月月3131日日比例比例企业企业项目项目20042004年年1212月月3131日日比例比例上上海海石石化化资产总计资产总计28 757 089 00028 757 089 000100%100%扬扬子子石石化化资产总计资产总计16 448 585 96816 448 585 968100%100%短期借款短期借款3 742 727 0003 742 727 00013.0%13.0%短期借款短期借款40 000 00040 000 0000.24%0.24%应付账款应付账款911 940 000911 940 0003.2%3.2%应付账款应付账款680 875 642680 875 6424.14%4.14%其他应付款其他应付款484 061 000484 061 0001.7%1.7%其他应付款其他应付款1 223 729 9751 223 729 9757.44%7.44%一年内到期一年内到期的长期借款的长期借款1 257 578 0001 257 578 0004.4%4.4%一年内到期一年内到期的长期负债的长期负债200 000 000200 000 0001.21%1.21%流动负债流动负债7 432 559 0007 432 559 00025.8%25.8%流动负债流动负债3 132 077 5893 132 077 58919.0%19.0%长期借款长期借款2 014 614 0002 014 614 0007.0%7.0%长期借款长期借款1 680 000 0001 680 000 00010.2%10.2%负债合计负债合计9 481 724 0009 481 724 00033.0%33.0%负债合计负债合计4 917 705 8064 917 705 80629.9%29.9%第43页/共56页第四十四页，编辑于星期日：二十点 十分。第44页/共56页第四十五页，编辑于星期日：二十点 十分。上海航空公司所拥有的飞机资产构成状况上海航空公司所拥有的飞机资产构成状况飞机类型飞机类型数量数量自有飞机自有飞机经营租赁经营租赁融资租赁融资租赁平均座位数平均座位数平均机龄平均机龄B737B7377007007 70 05 52 21281282.02.0B757B7572002007 70 03 34 42002009.59.5B767B7673003004 41 10 03 32602604.54.5B737B7378008003 31 12 20 01641640.50.5CJRCJR2002003 33 30 00 050501.01.0HAWKER800HAWKER8001 11 10 00 08 80.50.5总计总计25256 610109 94.24.2第45页/共56页第四十六页，编辑于星期日：二十点 十分。上海航空股份有限公司上海航空股份有限公司2001年的资产负债表主要项目（单位：千元）年的资产负债表主要项目（单位：千元）资产资产2001年年12月月31日日负债和股东权益负债和股东权益2001年年12月月31日日流动资产合计流动资产合计1003629流动负债合计流动负债合计1958138固定资产原值固定资产原值6352894长期借款长期借款1352739减：累计折旧减：累计折旧1663346长期应付款长期应付款2382467固定资产净值固定资产净值4689548长期负债合计长期负债合计3735206固定资产合计固定资产合计5107716负债合计负债合计5693345无形资产和其他资产无形资产和其他资产16729股东权益合计股东权益合计582602 资产总计资产总计6275948负债和股东权益总计负债和股东权益总计6275948第46页/共56页第四十七页，编辑于星期日：二十点 十分。项目项目东方航空东方航空南方航空南方航空上海航空上海航空货币资金货币资金3 841 460 1213 841 460 1219.28%9.28%3 274 000 0003 274 000 0005.18%5.18%389 490 036389 490 0364.88%4.88%短期投资短期投资413 042 753413 042 7531.00%1.00%669 000 000669 000 0001.06%1.06%403 460403 4600.005%0.005%应收账款应收账款1 780 420 9711 780 420 9714.30%4.30%1 592 000 0001 592 000 0002.52%2.52%271 254 834271 254 8343.40%3.40%其他应收款其他应收款858 396 743858 396 7432.07%2.07%731 000 000731 000 0001.16%1.16%283 296 062283 296 0623.55%3.55%存货存货1 177 346 4701 177 346 4702.84%2.84%1 398 000 0001 398 000 0002.21%2.21%428 383 996428 383 9965.37%5.37%固定资产固定资产30 861 697 89630 861 697 89674.6%74.6%48 246 000 00048 246 000 00076.4%76.4%6 218 508 7806 218 508 78077.9%77.9%资产总计资产总计41 395 604 67541 395 604 675100%100%63 155 000 00063 155 000 000100%100%7 983 291 7727 983 291 772100%100%短期借款短期借款6 188 919 4566 188 919 45615.0%15.0%10 173 000 00010 173 000 00016.1%16.1%882 137 611882 137 61111.1%11.1%应付票据应付票据838 337 176838 337 1762.03%2.03%137 000 000137 000 0000.22%0.22%应付账款应付账款727 835 021727 835 0211.76%1.76%2 600 000 0002 600 000 0004.12%4.12%329 056 103329 056 1034.12%4.12%其他应付款其他应付款1 743 733 7691 743 733 7694.21%4.21%4 328 000 0004 328 000 0006.85%6.85%151 475 182151 475 1821.90%1.90%预提费用预提费用3 323 089 0933 323 089 0938.03%8.03%3 729 000 0003 729 000 0005.90%5.90%200 457 410200 457 4102.51%2.51%一年内到期长期负一年内到期长期负债债3 806 169 2933 806 169 2939.19%9.19%3 691 000 0003 691 000 0005.84%5.84%661 238 513661 238 5138.28%8.28%流动负债流动负债18 953 048 99318 953 048 99345.8%45.8%26 614 000 00026 614 000 00042.1%42.1%2 561 197 0412 561 197 04132.1%32.1%长期借款长期借款7 283 214 1657 283 214 16517.6%17.6%12 324 000 00012 324 000 00019.5%19.5%2 091 273 1512 091 273 15126.2%26.2%长期应付款长期应付款8 316 485 0018 316 485 00120.1%20.1%9 538 000 0009 538 000 00015.1%15.1%1 246 640 5441 246 640 54415.6%15.6%负债合计负债合计34 882 616 78534 882 616 78584.3%84.3%49 282 000 00049 282 000 00078.0%78.0%5 904 078 3375 904 078 33774.0%74.0%第47页/共56页第四十八页，编辑于星期日：二十点 十分。第48页/共56页第四十九页，编辑于星期日：二十点 十分。第49页/共56页第五十页，编辑于星期日：二十点 十分。 表表1 1 琼民源琼民源1995199619951996年度重要财务指标年度重要财务指标重要财务指标重要财务指标19961996年年19951995年年每股收益（元）每股收益（元）0.86730.86730.00070.0007每股净资产（元）每股净资产（元）4.03214.03211.99011.9901净资产收益率（净资产收益率（% %）21.5121.510.030.03股东权益比率（股东权益比率（% %）73.0273.0280.3680.36流动比率流动比率1.65901.65901.84311.8431速动比率速动比率1.59561.59561.03811.0381每股资本公积（元）每股资本公积（元）1.97211.97210.79740.7974每股盈余公积（元）每股盈余公积（元）0.19270.19270.19270.1927总资产净利率（总资产净利率（% %）15.7115.710.030.03第50页/共56页第五十一页，编辑于星期日：二十点 十分。第51页/共56页第五十二页，编辑于星期日：二十点 十分。第52页/共56页第五十三页，编辑于星期日：二十点 十分。第53页/共56页第五十四页，编辑于星期日：二十点 十分。第54页/共56页第五十五页，编辑于星期日：二十点 十分。谢谢观赏第55页/共56页第五十六页，编辑于星期日：二十点 十分。