东北财经大学22春《金融学》概论综合作业一答案参考44

东北财经大学22春金融学概论综合作业一答案参考1. 商业银行存款货币创造的主要条件是( )A.发达的金融市场B.信用制度的发展C.利率市场化D.非现金结算广泛运用E.金融工具多样化参考答案：BD2. 纳税人以旧换新方式销售金银首饰，按其实际收取的不含增值税的全部价款为计税依据。( )纳税人以旧换新方式销售金银首饰，按其实际收取的不含增值税的全部价款为计税依据。()正确3. MM定理认为，在具备完美资本市场的经济中，企业价值与企业的资本结构无关。( )A.正确B.错误参考答案：A4. 中国工商银行于2000年4月份购买了摩托罗拉(中国)电子10亿元人民币应收账款，这是国目前最大一笔( )业务。A.贷款B.代理融通C.负债D.中间参考答案：B5. 根据负债管理理论进行经营的银行，容易出现经营风险增大的问题。( )A.正确B.错误参考答案：A6. 货币政策与财政政策的共性表现在( )A.都是需求管理政策B.调节围一致C.调控目标一致D.都存在政策时滞E.政策工具相同参考答案：AC7. 公开市场业务属于( )货币政策工具。 A一般性 B选择性 C直接信用控制D间接信用控制公开市场业务属于()货币政策工具。A一般性B选择性C直接信用控制D间接信用控制A8. 对于已粘贴在纳税凭证上的印花税票未加以注销或划销的，税务机关可处以未注销或未划销印花税票金额( )。 A对于已粘贴在纳税凭证上的印花税票未加以注销或划销的，税务机关可处以未注销或未划销印花税票金额()。A1倍至5倍的罚款B3倍至5倍的罚款C50%以上至5倍的罚款D5倍至10倍的罚款C9. 为实施有效的日常审慎监管，我国在2004年开始引入并实施CAMEL框架。下列选项中属于该框架组成部分为实施有效的日常审慎监管，我国在2004年开始引入并实施CAMEL框架。下列选项中属于该框架组成部分的是( )。A资本结构(Capital structure)B资产周转率(Asset turnover)C市场营销(Marketing)D盈利性(Earnings)正确答案：D10. 已登记注册的应税车辆，其底盘发生更换的，其最低计税价格按同类型新车最低计税价格的( )计算。 A80% B70已登记注册的应税车辆，其底盘发生更换的，其最低计税价格按同类型新车最低计税价格的()计算。A80%B70%C60%D75%B11. 随着现代银行的出现，有了银行券和存款货币，货币与信用这两个范畴长期相互渗透形成了新范畴“金融”。( )A.错误B.正确参考答案：B12. 借款过程中，从债务人方面说，要承担货币贬值的通货膨胀风险而就债权人说，则会遭遇通货紧缩的风险。( )A.错误B.正确参考答案：A13. 不属于公司发行上市的好处的是( )A.有利于企业筹集资金B.有利于企业提高资信C.有利于企业完善治理结构D.有利于分散控制权参考答案：D14. 任一经济行为主体的货币收支赤字，都同时意味着对应经济行为主体的资产。( )A.错误B.正确参考答案：B15. 目前我国保险公司在( )环节中的操作风险主要与员工的经验和责任心、操作规范和流程的完善程度目前我国保险公司在( )环节中的操作风险主要与员工的经验和责任心、操作规范和流程的完善程度有关。A资金运用B核保核赔C资产管理D以上答案都不正确正确答案：B16. 对每一笔信用销售业务风险的大小起着决定性作用的管理环节是( )。 A.客户资信管理 B. 客户授对每一笔信用销售业务风险的大小起着决定性作用的管理环节是( )。A.客户资信管理B. 客户授信管理C. 信用合同管理D. 账款回收管理参考答案B17. 根据存贷款计息的规定，下列说法不正确的是( )。A个人住房贷款期限在1年以内(含1年)的，实行合根据存贷款计息的规定，下列说法不正确的是( )。A个人住房贷款期限在1年以内(含1年)的，实行合同利率，遇法定利率调整，不分段计息B贷款期限在1年以上的，遇法定利率调整，于下年初开始，按相应利率档次执行新的利率规定C定期存款原定存期内遇利率调整，不论调高或调低，均按存单开户日所定利率计付利息D活期储蓄存款在存人期间遇有利率调整，按存人日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息正确答案：D18. 买进一个低执行价格的认购期权，卖出两个中执行价格的认购期权，再买进一个高执行价格认购期权买进一个低执行价格的认购期权，卖出两个中执行价格的认购期权，再买进一个高执行价格认购期权属于( )A. 买入跨式期权B. 卖出跨式期权C. 买入蝶式期权D. 卖出蝶式期权答案：C24. 以相同的执行价格同时卖出认购期权和认沽期权，属于( )A. 买入跨式期权B. 卖出跨式期权C. 买入蝶式期权D. 卖出蝶式期权答案：C24. 以相同的执行价格同时卖出认购期权和认沽期权，属于( )A. 买入跨式期权B. 卖出跨式期权C. 买入蝶式期权D. 卖出蝶式期权答案：B19. 现代银行的信用风险管理正在演变为一门科学。传统的业务经验必须与精确的数理分析和现代信息技术现代银行的信用风险管理正在演变为一门科学。传统的业务经验必须与精确的数理分析和现代信息技术相融合才能更好地发挥作用。从根本上讲，风险之所以能够用科学的方式进行管理，其原因就在于风险能够被准确、客观地加以度量和监测。下列属于信用风险量化技术的是( )。 (1)Credit Metrics； (2)Z-score模型； (3)保险精算方法(actuarial approach)； (4)巴塞尔协议的标准法； (5)巴塞尔协议的内部评级法。A(1)(2)(3)B(1)(2)C(1)(2)(4)(5)D(1)(2)(3)(4)(5)正确答案：D20. 通常法律规定，商业银行及其有关金融机构必须向中央银行存入一部分存款准备金，目的在于( )。A.保证存款机构的清偿能力B.保证存款机构的盈利性C.保证国家的财政收入D.有利于中央银行调节信用规模和货币供应量参考答案：AD21. 金银复本位制的形式有( )A.金块本位制B.跛行本位制C.双本位制D.平行本位制E.金汇兑本位制参考答案：BCD22. 下列关于股票的说法中正确的有( )。A.普通股股东获得股息回报时位于优先股股东之后B.普通股股东冒的投资风险比优先股股东大C.同一公司的优先股股东与其债权人相比，债权人冒的投资风险较小D.同一公司的优股股股东与其债权人相比，优先股股东冒的投资风险较小参考答案：ABC23. 使受险单位蒙受潜在损失的汇率风险是( )。A.交易风险B.会计风险C.折算风险D.经济风险参考答案：D24. 国债是指( )。A、中央政府发行的债券B、地方政府发行的债券C、各级政府发行的债券D、面向本国发行的国债是指( )。A、中央政府发行的债券B、地方政府发行的债券C、各级政府发行的债券D、面向本国发行的债券答案:A25. 税收所具有的基本特征是强制性、无偿性和固定性。( )税收所具有的基本特征是强制性、无偿性和固定性。()正确26. 投资基金的风险小于( )。A.股票B.固定利率债券C.浮动利率债券D.债券参考答案：A27. 根据“海南发展银行倒闭事件”案例，不良贷款带来的信用风险在海南发展银行兼并多家诚信社后便转嫁根据“海南发展银行倒闭事件”案例，不良贷款带来的信用风险在海南发展银行兼并多家诚信社后便转嫁给了海南发展银行。与国外先进银行相比，长期以来我国商业银行由于公司治理内在缺陷等深层次的问题，商业银行对信用风险的管理存在不足。下列关于我国商业银行信用风险管理表述不正确的是( )。A股份制银行整体的风险偏好决定于全体股东B风险管理组织架构的独立性是风险政策良好实行的基础C信用风险的度量可以依靠国外的历史数据D信用风险文化的建立需要风险管理部门和业务部门的沟通正确答案：C28. _是汇票的主债务人，负有无条件支付汇票金额的责任。 A出票人 B承兑人 C保证人 D背书人_是汇票的主债务人，负有无条件支付汇票金额的责任。A出票人B承兑人C保证人D背书人B29. 下列属于普通股股票的是( )A.蓝筹股股票B.成长股股票C.收入股股票D.周期性股股票参考答案：ABCD30. 我国外汇交易市场实行会员制的组织形式，凡经银监会批准可经营结售汇业务的外汇指定银行及其我国外汇交易市场实行会员制的组织形式，凡经银监会批准可经营结售汇业务的外汇指定银行及其授权分支机构可称为外汇市场会员。( )答案：对31. 黄金收购量大于销售量，基础货币将( )A.减少B.增加C.不变D.不确定参考答案：B32. 非金融企业面临的汇率风险主要有三种，即交易风险、会计风险和经济风险。对于会计风险的管理，以下方非金融企业面临的汇率风险主要有三种，即交易风险、会计风险和经济风险。对于会计风险的管理，以下方法中，非金融企业可采用的有( )。 (1)调整资金流量；(2)签订远期合同；(3)风险冲销；(4)货币互换。A(2)(3)B(1)(2)(3)C(1)(3)(4)D(1)(2)(3)(4)正确答案：B33. 银行和其他企业一样也需要考虑其日常经营成本，有效节约成本是提高银行资产管理水平的一个重要方银行和其他企业一样也需要考虑其日常经营成本，有效节约成本是提高银行资产管理水平的一个重要方面。下列陈述正确的是( )。A成本管理的核心是经济资本管理B成本分摊的难点在于产品定价难，产品收益核算难C中小银行容易实行成本分摊D成本管理应该实行“由上到下”的成本分摊正确答案：B成本管理是银行资：本管理的一个方面，中小银行往往难以实施成本分摊，同时成本分摊应该实行“由下到上”的策略。34. 关于操作风险计量定性的自上而下法中的业绩指标和控制指标，下列说法正确的是( )。A业绩指标主关于操作风险计量定性的自上而下法中的业绩指标和控制指标，下列说法正确的是( )。A业绩指标主要衡量经营方面的不足B控制指标主要衡量内部控制的效力C综合业绩指标和控制指标构成了风险指标体系D以上答案都正确正确答案：D35. 关于“青海格尔木农村信用社集体撤销事件”案例，下列说法不正确的是( )。A“青海格尔木农村信用关于“青海格尔木农村信用社集体撤销事件”案例，下列说法不正确的是( )。A“青海格尔木农村信用社集体撤销事件”是新中国首例集体性农村信用社被关闭事件B中国人民银行成了该事件的最后“埋单人”C此事件，多家银行间的无序竞争是风险的主要诱因D在这8家信用社被撤销前的一段时间，中国人民银行从维护金融稳定的职责出发，通过批准动用存款准备金、发放紧急贷款等方式对其进行了多次救助正确答案：C此事件，股东恶意抽逃资金是风险的主要诱因。36. 做多股票期权，买方结束合约的方式不包括( )。A行驶权利B平仓C放弃权利D卖出标的证券做多股票期权，买方结束合约的方式不包括( )。A行驶权利B平仓C放弃权利D卖出标的证券答案：D37. 间接融资资金通过中介机构实现在最终投资人和最终筹资人之间转移。( )A.错误B.正确参考答案：B38. 按照交易资金的来源，证券交易方式分为( )A.现金交易B.保证金交易C.委托交易D.自主交易参考答案：AB39. 发展中国家金融压抑的表现有( )A.金融机构单一B.直接融资市场落后C.金融工具形式单一，规模有限D.金融体系存在明显的“二元结构”。参考答案：ABCD40. 关于“中航油事件”案例，下列说法正确的是( )。A中航油(新加坡)身处国际经济金融活动中，国家风关于“中航油事件”案例，下列说法正确的是( )。A中航油(新加坡)身处国际经济金融活动中，国家风险是其一定会面对的，主要表现为经济风险B信用风险贯穿了整个“中航油事件”的始终，并且在这个过程中不断壮大，是这次巨额亏损的终极原因C在“中航油事件”中，操作风险是造成大量损失的直接因素D市场风险是“中航油事件”的主导因素正确答案：A道德风险贯穿了整个“中航油事件”的始终，并且在这个过程中不断地壮大，是这次巨额亏损的终极原因。在“中航油事件”中，市场风险是造成大量损失的直接因素。操作风险是“中航油事件”的主导因素。41. 外汇期货交易又称( )。A外汇保证金交易B合约现货外汇交易C按金交易D以上均正确外汇期货交易又称( )。A外汇保证金交易B合约现货外汇交易C按金交易D以上均正确正确答案：D42. 下列选项关于有效久期的说法不正确的是( )。A有效久期的计算考虑了到期收益率的变化B有效久下列选项关于有效久期的说法不正确的是( )。A有效久期的计算考虑了到期收益率的变化B有效久期公式的分母为到期收益率的变化量C有效久期不能根据确定现金流和到期收益率直接求出，而麦考利久期和修正久期可以D有效久期等于金融资产价格变化率与市场利率变化量之比正确答案：A43. 注册会计师在对固定资产进行实质性程序时，常常将固定资产的分类汇总表与累计折旧的分类汇总表注册会计师在对固定资产进行实质性程序时，常常将固定资产的分类汇总表与累计折旧的分类汇总表合并编制( )。1、错2、对参考答案：244. 市场风险限额管理作为一种涵盖范围广、精确度高、可操作性强的风险管理手段，具体包括三个环节。下列市场风险限额管理作为一种涵盖范围广、精确度高、可操作性强的风险管理手段，具体包括三个环节。下列选项中属于这三个环节的是( )。A风险限额设定B风险限额监测C风险限额控制D以上选项都正确正确答案：D45. 资产证券化是指以基础资产未来所产生的现金流为偿付支持，通过结构化设计进行信用增级，在此基础上发行资产支持证券(Asset-backed Securities，ABS)的过程。( )A.正确B.错误参考答案：A46. 各国中央银行一般选定的货币政策中介目标通常包括( )。 A货币需求量 B存款准备金 C货币供给量 D利各国中央银行一般选定的货币政策中介目标通常包括()。A货币需求量B存款准备金C货币供给量D利率(市场利率)E基础货币BCDE47. 我国商业银行汇率风险来源可分为外部成因和内部成因。下列选项中关于我国商业银行汇率风险外部成我国商业银行汇率风险来源可分为外部成因和内部成因。下列选项中关于我国商业银行汇率风险外部成因的说法正确的是( )。A2005年7月21日，我国政府宣布开始实行以市场供求为基础、参考一揽子货币进行调节的、有管理的浮动汇率制度。从此，人民币汇率完全由市场形成，从而加大了汇率的波动性B自1996年以来，我国已经实现了人民币在资本项目下的可自由兑换，但在经常项目下仍实行严格的管制。经常项目的严格管制使得人民币汇率水平不能完全反映市场上的外汇供求关系C人民币的不可自由兑换使得人民币在国际市场上不能广泛流通，这严重制约我国的商业银行利用国际金融市场来实施汇率风险管理D以上选项都正确正确答案：C2005年7月21日，我国政府宣布开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节的、有管理的浮动汇率制度，人民币对美元汇率上调02，并在一定范围内浮动。虽然相对于过去人民币汇率机制更富有弹性了，但价格还不是完全由市场形成。自1996年以来，我国已经实现了人民币在经常项目下的可自由兑换，但在资本项目下仍实行严格的管制。资本项目的严格管制使得人民币汇率水平并不完全反映市场上的外汇供求关系，我国经济状况的变动和外汇市场供求关系的变化也并不能很快从人民币汇率水平上反映出来。48. 信用证是根据贸易合同开出的，因此，信用证在结算过程当中必须受贸易合同的约束。( )信用证是根据贸易合同开出的，因此，信用证在结算过程当中必须受贸易合同的约束。()错误49. 所有央行职能都由一家机构完成的央行类型是( )。A.联邦(二元)中央银行制B.单一中央银行制C.跨国中央银行D.准中央银行参考答案：B50. 优先股与普通股相比，优先的主要是指( )。A高收益权B随时退股权C分配红利和剩余财产权D保证优先股与普通股相比，优先的主要是指( )。A高收益权B随时退股权C分配红利和剩余财产权D保证本金权正确答案：C51. 基准利率是指货币购买力不变条件下的利息率。( )A.错误B.正确参考答案：A52. 通货膨胀(名词解释)参考答案：在纸币流通条件下纸币的发行量超过了流通中所需要的货币量引起纸币贬值物价持续上涨的一种经济现象。53. 在“中航油事件”案例中，( )风险贯穿了整个中航油(新加坡)事件的始终，并且在这个过程中不断地壮在“中航油事件”案例中，( )风险贯穿了整个中航油(新加坡)事件的始终，并且在这个过程中不断地壮大，是这次巨额亏损的终极原因。A道德风险B信用风险C违约风险D以上选项都不正确正确答案：A54. 对充基金的特点不包括( )A.投资活动复杂性B.投资效应高杠杆性C.筹资方式的私募性D.操作的公开性参考答案：D55. 信贷资产证券化，是指将银行缺乏流动性的信贷资产，通过特殊制度设计和安排，转换成可在金融市场自信贷资产证券化，是指将银行缺乏流动性的信贷资产，通过特殊制度设计和安排，转换成可在金融市场自由流通的证券。信贷资产证券化的主要参与者为( )。A证券公司B基金公司C商业银行和信托公司D没有正确答案正确答案：C56. 依据是否按市场规律自由变动，利率可以分为：A.市场利率B.官定利率C.优惠利率D.实际利率依据是否按市场规律自由变动，利率可以分为：A.市场利率B.官定利率C.优惠利率D.实际利率正确答案：AB57. 目前，我国的金融机构有：商业银行、保险公司、证券公司、基金公司、信托公司。关于我国的商业银行，以下目前，我国的金融机构有：商业银行、保险公司、证券公司、基金公司、信托公司。关于我国的商业银行，以下表述错误的是( )。A商业银行是指吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人B商业银行在我国金融运行中居于主导地位，是我国最重要的金融机构C2004年以来，在金融业开放和外资进入的大背景下，我国商业银行的改革不断向深层次发展，力图建立现代金融企业D截至2008年底，我国银行业金融机构中有政策性银行3家，大型商业银行5家，邮政储蓄银行1家正确答案：C2003年以来，在金融业开放和外资进入的大背景下，我国商业银行的改革不断向深层次发展，力图建立现代金融企业。58. 影响利率的因素主要有( )A.平均利润率B.借贷资本的供求C.国家宏观政策D.通货膨胀率E.国际间的协议参考答案：ABCD59. 非居民企业在中国境内存在多处所得发生地的，由纳税人分别在所得发生地申报缴纳企业所得税。( )非居民企业在中国境内存在多处所得发生地的，由纳税人分别在所得发生地申报缴纳企业所得税。()错误60. 一般来说，流动性较强的资产盈利性也比较好。( )A.正确B.错误参考答案：B