财务风险和机遇应对措施管理记录

风险和机遇应对措施管理记录风险类别：财务风险序 号风险项目风险描述及风险结果严重度频度风险控制 评估等级风险应对措施计划完成情况跟进 负责人跟进 日期1资金流转风险大量现金存、取款途中发生抢 劫，导致公司资产遭受损失。51低风险由公司专职安保员全程 陪同，做好安全防范措 施，确保资金安全。出纳及收款员收取现金少入 账或不入账、非法挪用或占 有；或者在收取现金过程中， 因过失使收款金额与入账金 额不符，导致帐务出错或少收 款。51低风险加强员工法律法规培 训，提高员工素质，加 强监督管理。出纳及收款员不能及时或不 能辩别票据的真伪及其肩效 性，给公司造成经济损失。41低风险加强员工业务知识培 训，提高员工素质。非授权人员过手大量现金货 款，产生截流、挪用、非法占 有给公司造成经济损失。41低风险严格执行财务现金管 理制度。2资金保管风险应收票据、有价证券、库存现 金等在保管过程中被盗、被 毁、丢失、过期等，导致公司 资产遭受损失。51低风险设立专人专柜进行保 管，加强监控防盗措施。3公司偿债能力 风险公司偿债能力低，从而/、能及 时从银行或其他金融机构取 得货币资金，使得企业产生支51低风险严格执行资金使用、周 转、偿债计划，加强财付困难，影响生产甚至公司生 产。务资金管理。4费用支出风险因费用报销程序不完整或不 严格执行程序，导致费用支出 超预算、超标准列支、虚报冒 领、乱摊费用。22低风险严格执行财务费用报销 制度，严格审批手续。5投资风险因投资项目决策失误，导致投 资亏损或者投资完全无法收 回。51低风险严格执行投资项目可 行性报告评审、批准制 度。6财务印章管理 风险因财务印章及银行印鉴保管 使用混乱，导致可能产生经济 纠纷和资金损失。42低风险财务印章及银行印鉴 实施专人管理，严格使 用审批手续。7成本核算风险因成本核算方法不当、核算程 序不止确，成本数据不准确， 造成价格不合理、利润不实。32低风险设立具有资质的专职 人员进行财务成本核算 工作，加强监督检查。填表日期:实施部门：财务部实施部门负责人: