南开大学21秋《营运资本管理》期末考核试题及答案参考27

南开大学21秋营运资本管理期末考核试题及答案参考1. 下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B2. 下列资产中，流动性最强、收益性最弱的是( )。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B3. 下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是( )下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是( )A.风险比较大B.筹资的成本低C.筹资数额比较大D.能提高企业的信誉参考答案：A4. 某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为( )元。某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为( )元。A.16000B.32000C.300000D.350000参考答案：A5. 除( )外均属于担保借款除( )外均属于担保借款A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款参考答案：C6. 下列各项中，属于存货的成本的是( )。下列各项中，属于存货的成本的是( )。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A7. 以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是( )。A.资金成本较高B.限制较多C.银行资金充足D.有些银行要求对企业有一定的控制权参考答案：C8. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )A.采购发生的差旅费B.存货资金占用费C.存货的保险费D.专设采购机构的基本开支参考答案：D9. 下列各项中，除( )外均是应收账款的成本。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A10. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A11. ( )是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券参考答案：D12. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A13. ( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款参考答案：B14. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C15. ( )包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品。A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B16. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的（）日内付款，就可以享受2%的现金折扣；如果放弃折扣优惠全部货款就必须在40天内付清A.10B.15C.40D.n参考答案：B17. 下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是( )下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是( )A.筹资的成本低B.发行短期融资券的风险比较大C.发行短期融资券的弹性比较小D.发行短期融资券的条件比较严格参考答案：A18. 将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）A.冒险的筹资组合B.正常的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A19. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的( )。A.交易动机B.补偿动机C.投资动机D.谨慎动机参考答案：C20. 除（）外均属于存货质量控制的措施除（）外均属于存货质量控制的措施A.权衡利弊，灵活进行削价处理B.建立存货减值准备制度C.ABC分类管理D.完善责任控制措施参考答案：C21. 下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )A.材料B.应收账款C.库存商品D.产成品参考答案：B22. 基于企业购、产销行为需要的现金就是（）要求的现金持有基于企业购、产销行为需要的现金就是（）要求的现金持有A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B23. 关于流动资产特点的表述不正确的是( )关于流动资产特点的表述不正确的是( )A.流动性强B.流动性差C.形态多样性D.周转速度快参考答案：B24. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC分类管理参考答案：B25. 采用( )资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大。A.适中的B.冒险的C.保守的D.短期资金筹资参考答案：B26. （）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：D27. 信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天。A.16B.22C.26D.28参考答案：B28. 除( )外均属于银行短期借款除( )外均属于银行短期借款A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款参考答案：A29. 以下不属于现金成本的是( )以下不属于现金成本的是( )A.转换成本B.短缺成本C.持有成本D.交易动机参考答案：D30. 采用( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般。A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B31. 以下不属于企业筹资组合策略的是( )。A.短期资金筹资B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合参考答案：A32. 以下不属于流动资产评估方法的是( )以下不属于流动资产评估方法的是( )A.收益法B.专家评价法C.成本法D.市场法参考答案：B33. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )。A.专设采购机构的基本开支B.采购发生的差旅费C.存货资金占用费D.存货的保险费参考答案：A34. 除( )外均属于担保借款。A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款参考答案：C35. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年含1年的投资，包括股票、债券、基金等。A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资参考答案：D36. 正常情况下企业都采用（）资产组合策略正常情况下企业都采用（）资产组合策略A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B37. ( )是企业为顾客规定的最长付款时间( )是企业为顾客规定的最长付款时间A.订货点B.信用期限C.折扣期限D.现金折扣参考答案：B38. ( )指发行人直接销售给最终投资者的融资券。A.金融企业的融资券B.国内融资券C.经纪人代销的融资券D.直接销售的融资券参考答案：D39. 以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现( )以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现( )A.揭示出现金过剩或现金短缺的时期B.在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果C.确保企业盈利D.对其他财务计划提出改进建议参考答案：C40. ( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。A.长期借款B.信用借款C.票据贴现D.担保借款参考答案：C41. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资A.4B.3C.2D.1参考答案：D42. 在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。A.DB.CC.BD.A参考答案：D43. ( )是指由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：B44. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B45. ( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产A.长期投资B.流动资产C.流动负债D.固定资产参考答案：B46. 信用标准一般可用( )表示。A.坏账损失率B.信用期限C.折扣期限D.赊销额参考答案：A47. 以下不属于持有现金动机是（）以下不属于持有现金动机是（）A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B48. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B49. 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )。企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )。A.企业愿意承担风险的大小B.企业临时性筹资能力的强弱C.金融市场投资机会的多少D.企业对现金流量预测的可靠程度参考答案：C50. 下列各项中，不属于存货的成本的是（）下列各项中，不属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.采购成本D.订货成本参考答案：B