项目财务分析制度

项目财务分析定期报告制度第一章总则第一条为正确反映公司经营成果，满足降本增效及精细化管理的需要，特制定本制度。第二条项目财务分析由各项目部指定专人负责，各相关职能部室参与分析，每季度定期报告。第三条分析人员应根据本制度要求，认真填报项目财务分析附表内的各种指标和数据，并撰写项目财务分析报告，经项目部经理审核批准后，利用公司办公系统上报董事长、总经理、副总经理、总工程师、总经济师、总会计师、副总会计师及公司财务资产部。第四条项目财务分析报告要求数据准确，观点清晰，采用适当的财务分析方法进行分析，针对所发现的问题，提出相应的处理意见与建议。第五条项目财务分析报告上报时间为季度末次月十五日。第二章项目财务分析第六条项目财务分析报告分报告及附表两部分。第七条附表分为工程项目实施合同基本情况表、项目盈利情况统计表、项目成本费用明细表 、工程项目款项收支情况表 、上交利费统计表、项目债权债务统计表 、税金及附加统计表、人均指标情况表。表内所附图表，在填入相关表内数据后自动生成。以便于分析使用者更直观的理解。附表表样会根据公司对财务分析要求的变化而变化，项目部也可根据本项目分析需要，在下发的表样后增添新的表样或图表。但公司下发的统一表样必填。第八条季度末，项目部应组织相关职能部门，根据财务报表及财务分析附表数据，进行项目财务分析，并撰写项目财务分析报告。报告中应注重分析项目部的盈利能力，如：营业利润率、主营业务利润率等；资产运营能力，如：应收账款周转率、总资产周转率等；经营性现金净流量变化以及人均指标变化情况等。并且要不断积累资料，以便于开展趋势分析。第九条分析人员还应参照项目财务预算指标，分析预算完成情况，特别是收入、成本、利润、现金流量等指标的完成情况。研究引起差异的主要原因，并提出改进措施。第十条项目负责人应针对项目财务分析报告中提出的问题和建议，对项目管理思路进行调整和改进。第三章附则第十条本制度由公司财务资产部制定，解释、修改权归公司财务资产部。第十一条本制度自2011 年 4 月 1 日起执行。附件：项目财务分析附表项目财务分析报告工作流程项目财务分析报告工作流程图公司领导公司财资部项目分析人员项目负责人下发定期报告制度不通过填报分析附表研究分析指标审核分析存在问题撰写分析报告通过上报财资部编制公司财务分析财资部主任审核公司领导审阅