存货盘点制度

存货盘点制度1.目的为加强公司存货的管理，减少库存资金占用，保持合理存库，加速存货周转速度，特制定中钢吉炭股份公司存货盘点制度。2.适用范围本制度是适用于公司各相关部门、子公司和基层单位存货盘点管理工作的一般要求。3.职责3.1 公司企划部经营规划处、资产财务部负责按本制度督促各子公司和各部门进行盘点。3.2 各子公司和各部门按本制度规定组织盘点。3.3 盘点每月进行一次。3.4 各子公司须指定专门处室牵头负责盘点事宜，较小的子公司须指定专人牵头负责盘点事宜。4.工作内容4.1存货的分类存货划分为原材料、燃料、辅助材料、包装物、在制品、产成品、材料、备品备件等。4.2存货盘点的范围存货盘点范围确认，应以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日，法定所有权属于公司的一切物品，不论其存放何处或处于何种状态，都应作为公司存货盘点的范围。4.3存货盘点的具体内容4.3.1 生产用原材料、燃料和辅助材料存量。包括各子公司库存量和已移交给生产分厂但尚未进入工序的原料、燃料和辅助材料库存量。4.3.2 包装物存量。包括各子公司、装备部、成品分厂未使用的、进出口公司的包装物存量。4.3.3 在制品存量。包括压型品、焙烧品、石墨化炉内、炉外在制品存量，及加工完但尚未移交给下工序的在制品存量。4.3.4 产成品库存量。包括各子公司库存的产成品存量。4.3.5 材料、备品备件库存量。包括各子公司、分厂和各单位二级库库存量。4.4 存货盘点的要求4.4.1月末盘点4.4.1.1 盘点前，必须将截止当月最后一天的收入、发出记入帐册，并结出结存额。4.4.1.2 实地清点实物，核对帐册，帐物一致。4.4.1.3 编制月终“存货盘点表”。 4.4.1.4 公司各单位要根据本制度的要求，每月月末认真组织自清自点。公司企划部经营规划处和资产财务部根据“存货盘点表”对自清自点结果进行抽查。4.4.1.5 各单位要针对盘点结果对出现的盘盈、盘亏需查清原因并写出书面报告，交公司有关部门，遇到较大问题应及时上报公司企划部经营规划处、资产财务部，由公司提出处理意见并进行处理。4.4.2 季度末、年中、年终盘点4.4.2.1 每年公司集中进行四次全面盘点，时间为每季度末的最后一天。4.4.2.2 各牵头单位负责组织盘点，填报“存货盘点表”并将盘点结果汇总，于盘点结束后三日内将汇总结果报企划部经营规划处和资产财务部各一份（遇节假日时间顺延）。4.4.2.3 企划部经营规划处和资产财务部根据“存货盘点表”，认为必要时，应到仓库进行抽样核对；复核盘点表。企划部经营规划处、资产财务部接到汇总表后，要组织有关单位对盘点中出现的问题进行协商、研究，提出处理意见，并按有关规定处理。重大问题由公司经理办公会议决定。盘盈、盘亏时，按审批意见作相关资产财务部理。4.4.3 各牵头单位要认真组织，认真盘点，切勿走过场，应付了事。各单位在进行盘点时，要按物资名称、规格（型号）、实际占用量以及盘盈、盘亏、超储、积压、报废的数量和金额、主要原因等项目盘点清楚。4.5 相关事宜4.5.1 对公司库存物资的盘点工作要列入各单位工作职责范围。4.5.2 本项工作的考核纳入经济责任制之中，由企划部经营规划处制定考核办法并按季度考核。4.5.3 本制度如有与上级规定矛盾时，按上级规定执行。