蒸压加气混凝土砌块公司风险管理的措施分析（范文）

蒸压加气混凝土砌块公司风险管理的措施分析目录第一章 项目基本情况3一、 项目概况3二、 结论分析3第二章 风险管理的措施6一、 损失控制6二、 风险规避8三、 其他利用合同的融资措施9四、 套期保值10第三章 公司简介13一、 基本信息13二、 公司简介13三、 公司主要财务数据14第四章 项目实施进度计划16一、 项目进度安排16二、 项目实施保障措施17第五章 投资估算及资金筹措18一、 投资估算的编制说明18二、 建设投资估算18三、 建设期利息20四、 流动资金21五、 项目总投资23六、 资金筹措与投资计划24第一章 项目基本情况一、 项目概况（一）项目投资人xxx有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约66.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27467.10万元，其中：建设投资22438.63万元，占项目总投资的81.69%；建设期利息233.85万元，占项目总投资的0.85%；流动资金4794.62万元，占项目总投资的17.46%。（四）资金筹措项目总投资27467.10万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）17922.03万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9545.07万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：55000.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：48261.30万元。3、项目达产年净利润（NP）：4890.17万元。4、财务内部收益率（FIRR）：9.54%。5、全部投资回收期（Pt）：7.35年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：29379.51万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积44000.00约66.00亩1.1总建筑面积80507.48容积率1.831.2基底面积24640.00建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩314.132总投资万元27467.102.1建设投资万元22438.632.1.1工程费用万元18865.232.1.2工程建设其他费用万元3092.762.1.3预备费万元480.642.2建设期利息万元233.852.3流动资金万元4794.623资金筹措万元27467.103.1自筹资金万元17922.033.2银行贷款万元9545.074营业收入万元55000.00正常运营年份5总成本费用万元48261.306利润总额万元6520.237净利润万元4890.178所得税万元1630.069增值税万元1820.6210税金及附加万元218.4711纳税总额万元3669.1512工业增加值万元13238.0413盈亏平衡点万元29379.51产值14回收期年7.35含建设期12个月15财务内部收益率9.54%所得税后16财务净现值万元-4813.81所得税后第二章 风险管理的措施一、 损失控制损失控制是指通过降低损失频率或者减少损失程度来减少期望损失成本的各种行为。一般地，降低损失频率称为损失预防，减少损失程度称为损失减少，也有的措施同时具有损失预防和损失减少的作用。1.损失预防损失预防在实践中广泛应用，它相当于对前文所述的风险链的前三个环节进行干扰，即（1）改变风险因素；（2）改变风险因素所处环境；（3）改变风险因素和其所处环境的相互作用。2.损失减少损失减少的目的是减少损失的潜在严重程度。在汽车上安装安全气囊，就是一种损失减少措施，气囊不能阻止损失发生，但如果事故真的发生了，它能减少驾驶员可能遭受的伤害。损失减少是一种事后措施。所谓“事后”是指，虽然很多措施是我们事先设计好的，但这些措施的作用和实施都是在损失发生之后。对于一个企业来说，损失减少非常重要，一方面，损失预防不可能万无一失，另一方面，融资型的风险管理措施只能弥补事故发生后的经济损失，有些结果是无法挽回的，如人的生命，而且即便是经济损失，有时我们还是更希望保留原有物品，而不是得到经济赔偿。因此，损失减少在风险管理中的位置不言而喻。常用的损失减少措施包括：（1）抢救；（2）灾难计划和紧急事件计划。这类计划也称为预案，即事先想象出来事故发生后的情况，然后对所有的行动进行部署。预案一般在事先都要进行培训或演练，以便真正实施时能够迅速到位。附录2是厦门市的防洪预案。一些措施同时具有损失预防和损失减少两种功能，如对员工进行安全与救助的培训，既会从人为因素方面减少事故发生的频率，事故发生时，员工也懂得一些救助的方法，可以有效地降低损失程度。损失控制在应用的时候需要注意以下几个方面：（1）在成本与效益分析的基础上进行措施选择是否选择损失控制来降低风险，选择什么样的损失控制措施，要在成本效益分析的基础上决定。任何损失控制措施都是有成本的，而风险管理的目标是风险成本最小化，某项损失控制的预期收益至少应等于预期成本，如果某种风险控制起来成本过高，就可以考虑是否有其他方法，如风险转移等。由于要进行比较，因此风险管理者必须对损失控制方法的成本与收益有一个清晰的认识。（2）不能过分相信和依赖损失控制损失控制措施要么基于机械或工程，要么基于人，无论是哪一方面，都不是万无一失的，机械可能发生故障，人可能有道德风险。因此，对某些影响较大的风险，尤其是巨灾风险，要考虑是否需要融资型措施相配合。（3）某些材料一方面能抑制风险因素，另一方面也会带来新的风险因素。二、 风险规避风险规避是指有意识地回避某种特定风险的行为。风险规避是最彻底的风险管理措施，它使得风险降为零。避免风险的方法主要有两种，一种是放弃或终止某项活动的实施，另一种是虽然继续该项活动，但改变活动的性质。风险规避虽然去除了后顾之忧，但这种措施的实施有许多局限性。首先，有些风险是无法回避的，如公司所面临的财产损毁风险。其次，如果是投机风险，那么回避了风险，也就会失去这些风险可能带来的收益，例如，要规避股票投资损失的风险，只能不投资股票，这样也就失去了可能的获利机会。最后，回避一种风险，可能产生另一种新风险或加强已有的其他风险，如不乘坐飞机以回避飞机坠毁风险，但选择其他交通工具就会面临其他交通工具的风险。由此可见，风险规避并不总是可行的，有时即使可行，人们也不会选用。风险规避适用的情况主要包括以下几种：（1）损失频率和损失幅度都比较大的特定风险；（2）频率虽然不大，但后果严重且无法得到补偿的风险；（3）采用其他风险管理措施的经济成本超过了进行该项活动的预期收益。三、 其他利用合同的融资措施除了保险、套期保值这些比较常用的风险转移措施之外，还有一些基于合同的融资型风险转移形式。融资型风险转移与控制型风险转移最大的区别在于，控制型风险转移将承担损失的法律责任转移了出去，而融资型风险转移只是将损失的经济后果转移给他人承担，法律责任并没有转移，一旦接受方没有能力支付损失，损失最终还要由转移方支付。融资租赁合同就是一种融资型风险转移措施。在财产租赁合同中，出租人和承租人经常会就出租物的质量责任、维修保养责任和损坏责任等问题发生纠纷。为了转移此类责任风险，出租人可以根据承租人的租赁要求和选择，出资向供货商购买租赁物，并租给承租人使用，承租人支付租金，并可在租赁期届满时，取得租赁物的所有权、续租或退租，这就是融资租赁合同。在这种情况下，出租人最主要的义务是为承租人融通资金，购买租赁物，对他而言，既取得了租赁财产的租金收入，又转移了租赁财产的损失责任风险。对承租人来说，虽然承担了风险，但可以从其他渠道取得资金以保证正常经营。四、 套期保值传统的风险管理主要针对纯粹风险，应用保险和控制型措施等进行风险控制与风险转移，但从20世纪末开始，风险管理开始越来越多地涉及金融风险管理，利用期权、期货、远期与互换等衍生工具对金融风险进行套期保值。衍生工具是进行套期保值的主要手段，它是一种收益由其他金融工具的收益衍生而来的金融工具，它可以建立在实物资产，如农产品、金属以及能源等之上，也可以建立在金融资产，如股票、债券等之上。主要的衍生工具包括期权、期货合约、远期合约、互换等。1.期权期权是指在将来一定时间内以一定价格买卖特定商品的权利，它为期权的买方所拥有。2.远期合约远期合约指交易双方，即买方和卖方，达成一种协议，同意按照当日确定的某一价格在将来某一日期买卖某种资产。3.期货合约期货合约是一种标准化的远期合约，在期货交易所场内进行交易，服从逐日结算的程序，保证合约的损失方将款项及时支付给对方。期货合约中商品或其他资产的规格、品质、数量、交货时间、地点都是确定的。4.互换及其他衍生金融工具期权、远期和期货构成了衍生金融工具市场的基本工具系统，但仍有许多混合型和变异型的衍生产品不可忽视，其中，运用最广泛的就是互换。互换合约是一种以特定的方式交换未来一系列现金流量的协议，它可看做是远期合约的一种组合。互换的标的资产可以是利率、汇率、权益、商品价格或其他指数。一般地，互换应用时间比远期和期货要长。除了互换之外，还有许多以期权、远期或期货为基本要素的混合型及变异型衍生产品。例如，一家公司可能选择买入一种期权合约，它的盈亏表现不依赖于基础性资产的运营状况，而取决于两种或两种以上资产中运营状况较好或较差的那个表现，这种期权被称为可选择性期权合约。此外，有些类型的金融合约结合了一些其他类型金融合约的元素，它们被称作混合合约。第三章 公司简介一、 基本信息1、公司名称：xxx有限公司2、法定代表人：龙xx3、注册资本：720万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-2-227、营业期限：2013-2-22至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx二、 公司简介公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。三、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额11947.819558.258960.86负债总额6298.965039.174724.22股东权益合计5648.854519.084236.64表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入25876.1420700.9119407.10营业利润6439.215151.374829.41利润总额5524.884419.904143.66净利润4143.663232.052983.44归属于母公司所有者的净利润4143.663232.052983.44第四章 项目实施进度计划一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营二、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。第五章 投资估算及资金筹措一、 投资估算的编制说明（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、 建设投资估算本期项目建设投资22438.63万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计18865.23万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10475.01万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7858.38万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为531.84万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3092.76万元。（三）预备费本期项目预备费为480.64万元。表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10475.017858.38531.8418865.231.1建筑工程费10475.0110475.011.2设备购置费7858.387858.381.3安装工程费531.84531.842其他费用3092.763092.762.1土地出让金1940.091940.093预备费480.64480.643.1基本预备费202.50202.503.2涨价预备费278.14278.144投资合计22438.63三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9545.07万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息233.85万元。表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息233.85233.850.001.1.1期初借款余额9545.071.1.2当期借款9545.079545.070.001.1.3当期应计利息233.85233.850.001.1.4期末借款余额9545.079545.071.2其他融资费用1.3小计233.85233.850.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计233.85233.850.00四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4794.62万元。表格题目流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产21100.9226376.1528134.5635168.201.1应收账款9495.4111869.2712660.5515825.691.2存货7385.329231.659847.1012308.871.2.1原辅材料2215.602769.492954.133692.661.2.2燃料动力110.78138.47147.70184.631.2.3在产品3397.254246.564529.665662.081.2.4产成品1661.702077.132215.602769.501.3现金1688.082110.102250.772813.461.4预付账款2532.113165.143376.144220.182流动负债18224.1522780.1924298.8630373.582.1应付账款6560.698200.878747.5910934.492.2预收账款11663.4514579.3215551.2719439.093流动资金2876.773595.973835.704794.624流动资金增加2876.77719.19239.73958.925铺底流动资金6330.287912.848440.3710550.46五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27467.10万元，其中：建设投资22438.63万元，占项目总投资的81.69%；建设期利息233.85万元，占项目总投资的0.85%；流动资金4794.62万元，占项目总投资的17.46%。表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资27467.10100.00%1.1建设投资22438.6381.69%1.1.1工程费用18865.2368.68%1.1.1.1建筑工程费10475.0138.14%1.1.1.2设备购置费7858.3828.61%1.1.1.3安装工程费531.841.94%1.1.2工程建设其他费用3092.7611.26%1.1.2.1土地出让金1940.097.06%1.1.2.2其他前期费用1152.674.20%1.2.3预备费480.641.75%1.2.3.1基本预备费202.500.74%1.2.3.2涨价预备费278.141.01%1.2建设期利息233.850.85%1.3流动资金4794.6217.46%六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资27467.10万元，其中申请银行长期贷款9545.07万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资27467.10100.00%1.1建设投资22438.6381.69%1.2建设期利息233.850.85%1.3流动资金4794.6217.46%2资金筹措27467.10100.00%2.1项目资本金17922.0365.25%2.1.1用于建设投资12893.5646.94%2.1.2用于建设期利息233.850.85%2.1.3用于流动资金4794.6217.46%2.2债务资金9545.0734.75%2.2.1用于建设投资9545.0734.75%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金