东大集团稽核部工作思路

东大集团稽核部 2006 年工作思路稽核作为集团内部控制的一种管理方式，起着监控、纠错、防范的重要作用，它不仅是 风险的防范屏障，更是一项严谨、细致、权威的监管工作，是对监督的再监督。回顾集团过 去一年的累累硕果，展望充满希望的 2006 年，稽核部全体坚定不移地相信在集团领导大力 支持、 兄弟单位积极配合下， 稽核部将为提示集团营运效果效率、 确保单位内部控制措施得 当、政令畅通、优化配置资源等方面作出更大贡献。一、健 全完善稽核办法，继续做好常规稽核工作。常规稽核是我们的第一道防线， 很多问题都是常规稽核发现和纠正的， 其作用不言而喻。 常规稽核要体现一个常字，不间断做好这一项工作，要严谨细致，提高质量。常规稽核在时 间上不能有空格， 在检查的内容上不能有空白， 在检查的质量上要逐步提高。 保证稽核目标 的实现，搞好日常业务稽核，力争做到稽核工作的规范化、经常化、透明化。（一）对人的稽核对管理者稽核， 我们主要从其规划能力、 执行能力和效果效率三个方面进行核查。 通过 客观、真实、多角度地论证，使管理者保持惯势压力为集团发展作出更大贡献。同时为所管 理项目提供具有专业水准的对策建议， 使稽核检查做到有力度、 深度， 达到帮助其提高管理 水平的目的。（二）对事的稽核对事的稽核， 而不是仅仅停留在表面现象和小问题上， 通过检查挖掘经营管理中隐藏的 违规行为和潜在风险隐患， 预见问题爆发的可能性， 将问题消灭在萌芽状态。 但是在对事的 稽核过程中，由于时间、人员、机构分散等因素制约，不可能、也很难做到面面俱到。所以 今后的工作设想是突出重点，抓典型，通过揭示典型错误，查找原因，整改纠正，杜绝类似 问题的发生。比如，通过一个案例、事件教育和警醒一片，起到以点带面的作用。二、提 高专案稽核质量，加大督察纠偏力度。对于专案稽核， 要做到条款化、 计划化， 切记走过场。 从检查项目、 内容、 方法、 要求、 载体、人员安排、 处理意见等等方面尽可能详细化， 条款化，格式化，按照计划去查找问题， 这样才能够全面、细致，使每次检查都有所收获、有所进步。而不是让稽核跟着感觉走，变 成过场、形式。稽核提出的建议要全面、具体、具有可操作性，真正起到为决策者提供依据 的作用。要及时出具专项稽核工作报告， 做到客观评价稽核事项。 对报告中提出的问题和针对性 建议，部门内认真研讨，并适时地向总裁汇报。三、稽核力量的充实，做好集团人才资源储备。下一年度对稽核人员的招聘，我们仍秉持严格选拔的思想，使非现场稽核与现场稽核有效结合，充分发挥内部控制的职能作用，加大内部监控能力。通过各种途径建立一支政治、 文化素质高、业务能力强、专业技术过硬的“复合型”稽核队伍。对于稽核人员的管理。 一是为树立稽核权威性， 稽核人员将实行持证检查制度，在进行项目稽核时，稽核人员须持佩戴工作证， 专案稽核需持有稽核通知书 （特殊项目稽核除外）： 否则，被稽核单位有权拒绝提供各种相关资料；二是为集团各部门（项目）储备一批既有业 务能力，又能从稽核角度处理问题的人才，起到集团人才储备库的作用。四、教育培训要跟上，跟踪落实是关键。下一步的教育培训工作，我们不仅针对稽核内部人员同时也对稽核单位进行稽核意识的 渗透。经常开展稽核员不同项目间的交流与研讨，有计划地逐步实施“交叉培训”即不同项 目的稽核员交互工作，以补充人员流动的需要。在适当时机请专业稽核人士作专题培训。教育培训是在意识上进行渗透，意识的改变会带动行为的自觉。首先要使稽核员不能简单地把稽核检查认为就是去挑毛病、找问题，检查完了就万事大吉。检查只是完成稽核工作的前半部分，指导培训和跟踪落实是后半部分，也是稽核的重点工作所在。所以稽核部要和各职能管理部门统一协调，将培训辅导工作与纠错补漏工作结合起来，将分析总结实例化、 现场化，跟踪落实制度化，定期不定期循环检查，重点对以前违规现象进行复查，看有没有 重蹈覆辙的现象。五、做好领导安排的其他工作。稽核部在做好本职工作的前提下，也认真履行集团领导交办的其他事宜。稽核作为一种监督管理手段， 与经营管理的目标是一致的， 是为了业务的发展保驾护航， 促使业务发展能更规范、安全，最终实现效益最大化。今年的稽核工作将在集团各项目全面 深入开展下进行，其涉及面广，任务繁重，必须加强领导，精心组织，分工协作，狠抓落实， 以积极地态度去解决问题。力争使稽核为集团的发展做出更大贡献。东大集团稽核部二00六年一月九日