公司费用报销管理制度模板

公司费用报销管理制度模板公司费用报销制度斯舒郎公司费用报销制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司 经营活动的特点，特制订制度。第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人 先行填写“借款单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预 计金额、款项支付预计时间等要素 ，先报部门经理审批同意后，报 总经理审批，待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行。第四条：费用发生过程中，原则上必须由两人或两人以上同时参与 或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据 ，如： 合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可） 的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担， 由当事人自行负责。第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的”费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办 公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。第七条：当事人在填写”费用报销单”时,应遵照”实事求是、准 确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素 填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证 明人一栏上签署其姓名。”费用报销单”的填写一律不允许涂改 I 特别是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致 ，否则无 效。第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的”费用报销单”和已经 审批过的”用款申请单” 一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合 理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在费用报销单”部门 经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的费用报销单”以及原审批的“借款单”送交财务经理进行审核，财务经理应重点对费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查 I 对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名 字。第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审核签署后的”费用报销单”以及原审批的“借款单” 一起，经过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从”费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。第十一条：当事人取得审批齐全的”费用报销单”以及”借款单”后，应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对”费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。公司费用报销管理制度目的为了加强公司财务管理，强化费用控制。2、适用范围x x x有限公司员工费用报销管理。3、职责3.1 行政人事部负责制度的制定；3.2 各部门负责按照制度执行。4、内容4.1 费用报销审批权限4.1.1 公司的费用开支均由各部门经理、副总经理负责审核 ，财务 部核实，但最终批核权由总经理审批。4.1.2 如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理： 费用在500元以下的，经副总经理审批后，财务部可予以先行报销； 费用在500元以上的，先由副总经理向总经理报告，再由总经理口 头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时,再将有关单据交给补签。4.1.3 具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上 级主管负责签批。4.1.4 所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得”先斩后奏”。4.1.5 凡差旅费的借支应提前一天上报财务部。4.2 费用报销流程：4.2.1 当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证 ， 并办妥本部门的审批手续，交本部门专人统计费用报销清单，再送 往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。4.2.2 .财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完 备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时,财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其 部门经理及总经理4.2.3 由部门经理审批无误后，交副总经理审批；经财务部审核无 误的单据，应由财务部主管送给总经理签批。4.2.4 出纳在收到经获总经理，副总经理（500元以下）批核的单据 时，应当尽快，足额地支付有关款项给受款人，由受款人所在部门专 人统一领取款项，并在费用统计表上签收领取金额款项。4.2.5 受款人到出纳处领取款项，在收款时，应当面点清款项，并在 费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。4.3 借款：4.3.1 当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。4.3.2 借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在 500元（含） 以内的经部门经理审核，副总审批。借款金额超过 500元时,除完 成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。4.3.3 借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与出纳结算清楚。4.3.4 、借款人在出纳处已有借款没有还清时,出纳有权拒付二次借款。4.3.5 当借款人不及时结清借款之项目时,出纳有权从薪资中抵扣。4.4 重点费用有关规定：4.4.1 工资：4.4.1.1 每月15日为写字楼薪金发放日，15日为各商场薪金发放