600368 五洲交通针对公司及重要子公司内部控制的审计报告

针对公司及重要子公司内部控制的广西五洲交通股份有限公司2011 年 12 月 31 日公司及重要子公司内部控制的审计报告天健正信审（2012）专字第 030051 号天 健 正 信 会 计 师 事 务 所Ascenda Certified Public Accountants全体股东：本 报 告 防 伪 编 码602062318269 号，请登陆 查询内部控制审计报告天健正信审（2012）专字第 030051 号广西五洲交通股份有限公司全体股东：按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广西五洲交通股份有限公司（以下简称“五洲交通公司”）及重要子公司 2011 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。二、注册会计师的责任本次审计范围包括五洲交通公司及重要子公司广西坛百高速公路有限公司（以下简称“坛百公司”）。纳入审计范围的五洲交通公司及坛百公司2010年度总资产为7,609,354,259.89元，占2010年度五洲交通公司合并资产总额的77.35%；营业收入为734,086,906.53元，占2010年度五洲交通公司合并营业收入与坛百公司营业收入之和的86.33%；净利润为487,134,782.65元，占2010年度五洲交通公司合并净利润与坛百公司净利润之和的88.31%，是广西五洲交通股份有限公司财务报表的重要组成部分，我们将其纳入本次内部控制审计范围。我们的责任是在实施审计工作的基础上，对五洲交通公司及坛百公司财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化-1-可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，五洲交通公司及重要子公司坛百公司按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司中国北京-2-张凯中国注册会计师黄巧梅报告日期：2012 年 3 月 23 日