武汉中商：内部控制规范工作实施方案

武汉中商 2012 年内部控制规范工作实施方案武汉中商集团股份有限公司2012 年内部控制规范工作实施方案2012年是上市公司内部控制规范工作全面实施的第一年，为进一步加强和规范公司内部控制，保证公司内控制度的完整性、合理性及实施的有效性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略发展目标的实现和可持续发展，根据中国证监会湖北证监局关于做好2012年上市公司建立健全内部控制规范体系工作的通知的相关要求，武汉中商集团股份有限公司（“本公司”或“公司”）结合自身实际情况，制定方案。一、公司基本情况介绍和内部控制试点工作回顾（一）历史沿革公司始创于一九八四年九月，母体企业为中南商业大楼。公司简称为“武汉中商”，股票代码“000785”， 于一九九七年七月十一日在深圳证券交易所挂牌交易。公司经营范围是：百货、日用杂品销售；超级市场零售；物流配送、仓储服务（不含易燃易爆物品）。一九八九年十二月三十一日，经武汉市经济体制改革委员会武体改198978 号文批准，武汉市中南商业大楼进行股份制改造，在武汉市中南商业大楼的基础上于一九九零年四月二十五日组建设立武汉中南商业（集团）股份有限公司。一九九三年十二月二十九日，国家体改委以体改生1993238 号文确认本公司为规范化股份制试点企业。一九九七年二月十九日，经武汉市经济体制改革委员会武体改199621 号文批准，本公司更名为武汉中商集团股份有限公司。（二）公司组织机构、控股子公司结构1武汉中商 2012 年内部控制规范工作实施方案股东大会战略委员会审计委员会董事会董事长监事会提名及薪酬与考核委员会总经理副总经理副总经理副总经理副总经理集团办公室企业文化中心人力资源中心资金财务中心商贸企划中心企业发展中心监督管理中心51%武汉中商团结销品茂管理有限公司100%武汉中商百货连锁有限责任公司50%武汉徐东平价广场有限公司51%黄冈中商百货有限公司90%武汉中南和记实业开发有限公司武汉中江房地产开发有限公司100%武汉新都会装饰工程有限公司100%100%武汉中商农产品有限责任公司100%武汉中商旋风电子商务科技有限公司100%武汉中商平价超市连锁有限公司100%武汉屋宇物业管理有限公司（三）2011 年内部控制试点工作回顾2011 年，本公司作为湖北辖区第一批试点实施内部控制规范建设的公司，公司按照证监局关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知的要求，高度重视内部控制建设工作，按照“一把手”负总责，分管领导具体负责的原则推进内控建设工作，到 2011 年底，完成了内部控制规范的建设工作。2012 年 2月，依据公司内部控制评价手册的标准，开展了全面评价工作，并接受众环海华2武汉中商 2012 年内部控制规范工作实施方案会计师事务所对公司内部控制进行审计，公司 2011 年度内部控制评价报告已经公司第七届董事第十四次会议审议通过，公司 2011 年度内部控制评价报告和公司内部控制审计报告已登载在 上。1、公司作为内部控制体系建设试点单位，纳入评价范围的单位包括母公司及公司全资子公司武汉中商百货连锁有限责任公司和武汉中商平价连锁超市有限责任公司（以下简称“所属单位”），内部控制评价的范围涵盖了母公司及其所属单位的主要业务和事项。纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。2、 公司成立了内部控制领导小组，由董事长担任工作组长，公司董事、监事、高级管理人员担任副组长，公司各职能中心负责人为成员。领导小组下设内控工作组，内控工作组以国家五部委发布的内控指引为指导，结合本公司实际情况，从内控指引中内控风险出发，对比内控风险和现有制度、政策、操作流程，编制相应的内控矩阵，内控矩阵包括流程名称、风险描述、应有内控描述、现有内控缺陷、严重性分类（根据企业内部控制基本规范提出的重要性原则， 本公司按照重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷对风险进行识别）、整改建议及责任单位和责任人，涵盖所有重要流程。二、2012 年内部控制主要工作安排1、做好培训工作，培训重点为国家及湖北省关于内部控制的相关政策、法律法规以及企业推进内部控制的方法、措施，培训工作将贯穿全年，培训形式采取自上而下的方式，通过对公司领导、各职能部门领导的培训，以及对各职能部门内控负责人员的培训，带动全公司人员加强对内控管理知识的认识，为保证公司内控体系完善工作的顺利开展。此项工作由公司办公室牵头。2、全面整改 2011 年内部控制建设梳理的内控缺陷。根据内部控制职能划分，对发现的控制缺陷经相关部门确认，进一步确定缺陷原因、类型、等级及优化改进方案，各流程责任单位将严格按照内控缺陷整改建议进行整改，本公司监督管理部门将定期或不定期对整改情况进行抽样检查，并建立长效机制，确保内控体系的有效性。3武汉中商 2012 年内部控制规范工作实施方案3、完善内控建设体系。本公司 2012 年将进一步加强内部控制建设力度，其出发点不仅仅是满足合规需要，更要从提升公司管理水平的角度来加强内控建设，本公司计划从年初到三季度末，组织相关流程负责人对现有内控手册进行动态完善，一是将从风险管理初始信息收集和流程梳理入手，对业务流程进行再梳理，明确公司目前重要的业务经营单元和构成业务经营单位的业务流程是否适用并进行修订；二是对内部控制制度和手册内容实施辅导和推进执行，确保手册的适时性和有效性。三是按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，对重要业务流程进行风险评估，对已编制成册的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析，查找内部控制缺陷，公司内控领导小组将检查内控缺陷整改情况和效果。三、检查评价（一）内部控制自我评价计划1、总体安排公司 2012 年纳入评价范围的单位及纳入评价范围的业务和事项与 2011 年保持一致。此项工作由本公司监督管理中心牵头，抽调相关单位或部门人员组建内控评价小组负责具体评价工作。评价小组成员须具有独立性、业务胜任能力和职业道德素养，对本部门的内部控制评价工作必须回避。本公司计划从 2012 年 9 月下旬开始，到年底结束。2、评价内容根据企业内部控制基本规范、应用指引、评价指引以及公司的内部控制制度和内控矩阵，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，做好公司内部控制评价工作，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。3、评价标准内部控制缺陷评价标准仍然按照本公司 2011 年内部控制评价手册中的内控缺陷标准进行识别，即按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。4、实施评价以各单位的内控矩阵为依据，制定内部控制测试步骤，按照控制活动发生频率确定测试样本量，采用调查问卷和测试相结合的方法对 2012 控制活动开4武汉中商 2012 年内部控制规范工作实施方案展评价工作。5、内部控制缺陷评价与整改建议内控评价小组根据内部控制测试结果，按照内部控制缺陷评价标准，对发现的内部控制缺陷进行评价，按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级。内控评价小组在考虑公司战略、业务流程特点、合规性要求的基础上，结合董事会和审计委员会要求，针对发现的内部控制缺陷提出整改建议。相应部门负责人制定整改计划、措施，经审批后实施整改。6、内部控制自我评价报告编制与披露本公司将编制 2012 年内部控制自我评价报告，并按照相关法律法规的要求对外披露。（二）内部控制审计计划本公司已聘请众环海华会计师事务所从事 2012 年度的财务报告及内部控制审计，并已经公司七届十四次董事会审议通过，尚需提交公司 2011 年年度股东大会审议。内部控制审计具体工作时间由公司与该会计师事务所协商确定，该会计师事务所负责开展内部控制审计工作，根据审计结果编制内部控制审计报告。内部控制审计报告与公司内部控制评价报告同时对外披露或报送。四、组织领导继续按照“领导高度重视、全员统一认识、重点抓好落实”的工作思路，切实推进内部控制规范体系的建立健全工作，成立各专项工作组确保工作的顺利开展。（一）内部控制领导小组组长：董事长副组长：公司其他高级管理人员（总经理、副总经理、监事会主席）成员：公司各职能中心负责人（二）内部控制工作组1、内部控制建设工作组：公司办公室牵头，各职能中心及纳入内部控制评价范围的公司全资子公司武汉中商百货连锁有限责任公司和武汉中商平价连锁超市有限责任公司（简称“所属单位”）的办公室参予配合。5武汉中商 2012 年内部控制规范工作实施方案2、内部控制评价工作组：公司监督管理中心牵头，纳入内部控制评价范围的所属单位监察室参予配合。3、公司办公室和监督管理中心联合组成内部控制的日常办公室，具体牵头负责内控的组织、联络、评价、检查工作。各业务系统设立内控专员，作为内控建设的骨干力量协助内控建设、流程制度管理。武汉中商集团股份有限公司董事会二一二年三月二十六日6