纳税申报操作手册

对外服务系统 纳税申报操作手册福建省地方税务局对外服务系统(纳税申报)纳税人操作手册北京优达创业科技有限公司2010年5月目录1纳税申报31.1增加申报表31.1.1功能描述31.1.2操作步骤31.1.3操作注意事项41.2地方税费申报41.2.1福建省地方税（费）纳税（费）申报表41.2.2福建省地方税费代扣代缴报告表71.2.3福建省残疾人就业保障金申报表（表一）91.3个人所得税申报101.3.1个人所得税月份申报表101.3.2扣缴个人所得税报告表111.4土地增值税申报121.4.1福建省土地增值税清算纳税申报表（从事房地产开发的纳税人适用）121.4.2土地增值税纳税申报表（转让旧房及建筑物的纳税人适用）151.5烟叶税申报171.5.1烟叶税纳税申报表171.5.2烟叶收购情况表191.6车船税申报表211.8.1福建省车船税代收代缴税款报告表211.6.2福建省车船税纳税申报表221.7提交税款241.7.1功能描述241.7.2操作步骤241.7.3操作注意事项261.8本月零申报271.8.1功能描述271.8.2操作步骤271.8.3操作注意事项271 纳税申报1.1 增加申报表1.1.1 功能描述当纳税人用电子办税帐户登录到系统功能操作界面首页（见上图8）时，在页面左边的是功能树区域。其中在纳税申报节点下默认显示的为纳税人在税务机关登记的当期应申报税种所对应的申报表。当用户发现显示的申报表不能满足填报要求时可以执行增加申报表功能。(注意：此功能只有根用户有权使用)。1.1.2 操作步骤1、 成功登录后，点击页面左侧功能树菜单办税区纳税申报【增加申报表】，如下图所示。纳税申报节点增加申报表图12、 在上图中选中需要申报报表的复选框，如果要选中所有的申报表则只需将全选/全不选复选框选中，最后点击【保存】按钮。这时将提示“保存成功”信息，如下图所示。系统会自动刷新左边功能树菜单，这时就可以在功能树中纳税申报节点下选择新增加的申报表进行填写了。如果要取消所做操作点击【取消】按钮将会关闭窗口。图21.1.3 操作注意事项1. 只有当登录用户的权限为根用户时，才可以执行增加申报表的操作。子用户将不显示增加申报表节点。2. 增加申报表窗口中(见上图11)，如果申报表前面的复选框为灰色背景的，表示这张申报表是在税务机关登记的，不允许取消。而白色背景的复选框是自定义的，纳税人可根据需求自行勾选或者取消勾选。1.2 地方税费申报1.2.1 福建省地方税（费）纳税（费）申报表1.2.1.1 功能描述地方税费申报表用于申报除个人所得税、企业所得税、特定行业营业税、社会保险费、土地增值税以及烟叶税以外的税种。在申报表中“待申报数据”区域显示了当期应申报的、由税务机关登记的、除以上所列税费种以外的税种及其相关信息。在该申报表中允许对非登记的当期应申报的税种进行申报。1.2.1.2 操作步骤1、 选择纳税申报-地方税费申报-福建省地方税（费）纳税（费）申报表，如下图所示。填写申报表地方税费申报表图32、 点击上图中的【填写申报表】按钮，弹出福建省地方税（费）纳税（费）申报表页面，如下图所示。打印浏览另存为保存选中区背景为淡黄色待申报数据地方税费申报表申报非登记税种图43、 点击上图中的待申报数据区域中的任意一条记录，则该条记录背景显示为淡黄色。此时地方税费申报区域将显示待申报数据区域中所选中记录的相关项目。4、 在上图中的地方税费申报表区域中的填写相应的项目后，填写的数据将被带入到待申报数据区域被选中的记录中。选择税款所属起止日期5、 如果要申报非登记税种则点击【申报非登记税种】按钮，弹出非登记税种申报页面如下图所示。图56、 在上图中填写完相应的数据，点击【确定】按钮，则提示“已经成功添加非登记税种”如下图16所示，地方税费申报主页面待申报数据区域中将会相应增加一条记录。如下图17中淡黄色背景记录所示。图6另存为打印预览保存非登记税种增加的非登记税种允许删除图77、 填写完毕后，保存填写的数据，点击【保存】按钮，如果保存成功将会弹出“保存成功“提示框，如下图所示。图88、 如果要打印该报表，可以点击上图17中【打印预览】功能来完成打印。9、 如果要想以WORD或者EXCEL的形式保存当前页面数据，可以点击上图17中【另存为】按钮，将弹出导出数据窗口如下图所示。选择导出类型然后点击【确定】按钮即可将数据导出。图910、 点击上图17中【关闭】按钮即可关闭窗口。1.2.1.3 操作注意事项：1. 点击“待申报数据”区域中的记录，在其上方的“地方税费申报表”区域将显示对应的信息，纳税人可在“地方税费申报表”区域中填写相关的数据。即：“地方税费申报表”区域显示的内容是依据“待申报数据”区域中所选择的记录来显示的。如上图14所示。2. 对于申报非登记税种，在填写方式上需要纳税人自行选择税种税目以及子目(如果有子目的话)和税款起止日期。税款所属起止日期默认为月，如果为季、半年或年，可通过【选择】按钮(见上图16)选择税款所属起止日期，其他填写内容与地方税费申报表一样。填写完后的数据显示于地方税费申报表“待申报数据”区域，并允许删除。3. 填写申报表时可参阅手型图标后的“填表说明”，如果仍有疑问请咨询税收管理员1.2.2 福建省地方税费代扣代缴报告表1.2.2.1 操作步骤1、 选择办税区-纳税申报-地方税费申报-福建省地方税费代扣代缴报告表，如下图地方税费代扣代缴填写申报表图102、 点击上图中的【填写申报表】按钮，弹出福建省地方税费代扣代缴页面，如下图所示。保存图113、 在上图中填写相应的数据后点击【保存】按钮对数据进行保存，如果保存成功将会出现“保存成功”提示框如下图所示。图124、 保存成功即可以对填写的数据进行申报。打印预览、另存按钮功能，请参考地方税费申报表。1.2.3 福建省残疾人就业保障金申报表（表一）1.2.3.1 操作步骤1、选择办税区-纳税申报-地方税费申报-福建省残疾人就业保障金申报表（表一），如图图132、 点击上图中的【填写申报表】按钮，弹出福建省残疾人就业保障金申报表（表一）页面，并可作相应操作。 1.3 个人所得税申报1.3.1 个人所得税月份申报表1.3.1.1 操作步骤1、选择办税区-纳税申报-个人所得税申报-个人所得税月份申报表，如下图所示。 图142、 点击上图中的【填写申报表】按钮，弹出个人所得税月份申报表页面，如下图所示。保存图153、 在上图中填写相应的数据后点击【保存】按钮对数据进行保存，如果保存成功将会出现“保存成功”提示框。如下图所示。图164、保存成功即可以对填写的数据进行申报，打印预览、另存为按钮不再介绍。1.3.2 扣缴个人所得税报告表1.3.2.1 操作步骤1、选择办税区-纳税申报-个人所得税申报-扣缴个人所得税报告表，如下图所示扣缴个人所得税报告表填写申报表 图17保存1、 点击下图中的【填写申报表】按钮，弹出扣缴个人所得税报告表页面，如下图所示。图183 、在上图中填写相应的数据后点击【保存】按钮对数据进行保存，如果保存成功将会出现“保存成功”提示框。如下图所示。注意：本表目前适用于分所得项目的明细申报，暂不适用于分个人的明细申报。图192、 保存成功即可以对填写的数据进行申报。1.4 土地增值税申报1.4.1 福建省土地增值税清算纳税申报表（从事房地产开发的纳税人适用）1.4.1.1 操作步骤1、办税区-纳税申报-土地增值税申报-福建省土地增值税清算纳税申报表（从事房地产开发的纳税人适用），如下图所示。 填写申报表福建省土地增值税清算纳税申报表(从事房地产开发的纳税人适用)图203、 点击上图中的【填写申报表】按钮，弹出福建省土地增值税清算纳税申报表（从事房地产开发的纳税人适用），如下图所示。保存图213、在上图中填写相应的数据后点击【保存】按钮对数据进行保存，如果保存成功将会出现“保存成功”提示框。如下图所示图224、保存成功即可以对填写的数据进行申报，打印预览、另存为按钮不再介绍。1.4.2 土地增值税纳税申报表（转让旧房及建筑物的纳税人适用）1.4.2.1 操作步骤1、办税区-纳税申报-土地增值税申报-土地增值税纳税申报表（转让旧房及建筑物的纳税人适用），如下图所示填写申报表土地增值税纳税申报表(转让旧房及建筑物的纳税人适用)图232、点击上图中的【填写申报表】按钮，弹出土地增值税纳税申报表（转让旧房及建筑物的纳税人适用），如下图所示。保存图243、在上图中填写相应的数据后点击【保存】按钮对数据进行保存，如果保存成功将会出现“保存成功”提示框如下图所示。图254、保存成功即可以对填写的数据进行申报，打印预览、另存为按钮不再介绍。1.5 烟叶税申报1.5.1 烟叶税纳税申报表1.5.1.1 操作步骤1、办税区-纳税申报-烟叶税申报-烟叶税纳税申报表，如下图所示。填写申报表烟叶税纳税申报表图262、点击上图中的【填写申报表】按钮，弹出烟叶税纳税申报表，如下图所示。保存图273、在上图中填写相应的数据后点击【保存】按钮对数据进行保存，如果保存成功将会出现“保存成功”提示框。如下图所示。图284、保存成功即可以对填写的数据进行申报，打印预览、另存为按钮不再介绍。1.5.2 烟叶收购情况表1.5.2.1 操作步骤1、办税区-纳税申报-烟叶税申报-烟叶收购情况表，如下图所示。 烟叶收购情况表图292、点击上图中的【烟叶收购情况表】超链接，弹出烟叶收购情况表，如下图所示。保存图303、在上图中填写相应的数据后点击【保存】按钮对数据进行保存，如果保存成功将会出现“保存成功”提示框。如下图所示。图311、 保存成功即可以对填写的数据进行申报，打印预览、另存为按钮不再介绍。1.6 车船税申报表1.8.1福建省车船税代收代缴税款报告表1.6.1.1 操作步骤1、办税区-纳税申报-车船税申报-福建省车船税代收代缴税款报告表，如下图所示。填写申报表福建省车船税代收代缴税款报告表图322、点击上图中的【填写申报表】按钮，弹出福建省车船税代收代缴税款报告表，如下图所示。保存 图333、在上图中填写相应的数据后点击【保存】按钮对数据进行保存，如果保存成功将会出现“保存成功”提示框。如下图所示。图344、保存成功即可以对填写的数据进行申报，打印预览、另存为按钮不再介绍。1.6.2 福建省车船税纳税申报表1.6.2.1 操作步骤1、办税区-纳税申报-车船税申报-福建省车船税纳税申报表，如下图所示。福建省车船税纳税申报表 图352、点击上图中的【填写申报表】，弹出福建省车船税纳税申报表，如下图所示。保存 图363、在上图中填写相应的数据后点击【保存】按钮对数据进行保存，如果保存成功将会出现“保存成功”提示框。如下图所示。图374、保存成功即可以对填写的数据进行申报，打印预览、另存为按钮不再介绍。1.7 提交税款1.7.1 功能描述当纳税人填写完相关的申报表并保存后，就可以进行提交税款的操作。需要注意的是，对于当期的正常申报在超过规定的申报期限申报时，系统将自动计算滞纳金。1.7.2 操作步骤1、在功能树区域的纳税申报节点下，点击提交税款。如下图所示。提交税款图382、这时会弹出待申报税款页面。如下图所示。删除 申报 可在这里勾选所要申报的申报表 图393、点击【申报】按钮如下图所示，将会弹出申报确认页面，如果有产生滞纳金，系统会自动计算滞纳金。滞纳金以粉红色字体表示。如下图所示。确认申报 图404、在申报之前要先确认所申报的数据、开户银行、开户银行帐号无误以及帐户存款余额足以划缴申报税款后点击【确认申报】按钮如下图所示，将会弹出一个确认提示框。如下图所示。图415、点击【确定】按钮后将会出现税款实时划缴情况页面，则表示申报成功。如下图所示。 图421.7.3 操作注意事项1、 纳税人在银行帐户余额不足的情况下，可以进行拆分申报。可在对应申报表前的小方框勾选本次要申报的申报表，系统默认为全部勾选。如果如上图72所示。或者也可以在左边功能树区域具体的选中某张未申报状态的申报表，进行单独某张申报表的提交税款操作，如下图所示。这里可以单独提交某张对应的具体申报表 图441.8 本月零申报1.8.1 功能描述采用网上申报的纳税人当期应申报的所有税费（针对地方税费表里鉴定的税种）如果都没有产生应纳税额时可在系统中进行本月零申报操作。1.8.2 操作步骤在左边功能树区域中，点击“本月零申报”，将弹出零申报确认框，如下图所示。图451、 点击【确定】按钮，本月所有税种零申报。1.8.3 操作注意事项本月零申报操作是针对纳税人当期应申报税费种都没有产生应税数额的情况。如果只是部分税种零申报，那么需要在所对应的申报表中计税依据中填写为表示该税种零申报，否则系统认为该税种未申报。北京优达创业科技有限公司第27页，共27页