2154530941内部控制自我评价报告

2016年度内部控制自我评价报告篇一：2015年财务内部风险控制评价报告 - 2016.1.6 内部控制与全面风险管理 自 我 评 价 报 告 财务管理办公室 2015-12-15 根据中电建关于开展2015年度内部控制评价与内部控制审计工作的通知的要求，2015年度财务办管理工作自我评价如下： 2015年，财务办内控与风险管理体系涉及经营计划管理、运营监控、财务管理及资产管理四大方面内容，按照实际经营活动管控情况逐层细化，共完成具体管理流程19个其中包括：固定资产日常管理流程、财务检查和监督流程、资金付款计划审批流程、银行账户开户流程、银行账户销户流程、设备采购报账及付款流程、备用金借款管理流程、费用报销管理流程、各核算单位费用清缴流程、会计记账与结账流程、财务快报和季报编制与审批流程、财务决算报告编制与审批流程、财务统计信息提供流程、商业保险投保管理流程、商业保险续保管理流程、会计档案管理流程、税务纳税及申报流程、年度财务预算编制流程、财务预算执行分析与调整流程。 2015年公司为切实贯彻落实中央“八项规定”，进一步规公司差旅费管理，保证工作需要。根据国家、集团的有关规定，结合公司实际情况，新修订下发了公司财【2015】24号中国水利水电第四工程局有限公司差旅费管理办法设计院费用报销管理流程以此文件规范设计院财务管理的工作，确保设计院财务管理办公室在费用报销工作上有据可依，明确经费报销程序、发票报销要求及经费结算方式。在财务监督方面，按照财务审批的范围与权限，按照先审核后审批的原则，拒绝受理不真实、不合法的原始凭证，对记载不清楚、不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正补充.从而提高财务管理办公室对资金的管理工作。在费用报销管理流程中，报销凭据填制、审核、审批、复核、制证等具体工作中，能够明确按照财务报销原始凭证规定流程实施各项工作。确保设计院财务管理办公室对各单位及机关员工的费用报销申请有着严格的审核和准确的记账程序，从而有效地避免违规报销的事件发生。执行以来，费用报销管理流程工作管理正常，运行情况良好。 设计院财务以企业内部控制基本规范有关控制活动的要求，以及应用指引中关于资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、全面预算、合同管理等内容为依据，对设计院控制活动的有效性进行了认定和评价。 1、不相容职务分离控制 设计院财务在设定组织机构和岗位时，全面系统地分析和梳理了财务资金税务的业务流程，对容易产生舞弊风险的岗位实施相应的分离措施，形成了各司其职、相互制约的工作机制。 2、授权审批控制 根据设计院管理层的职责进行了明确的划分，制定了有效的议事规则，各司其职、相互独立、相互监督、相互促进。对金额和性质不同的各项一般交易、关联交易和风险投资项目的授权程序，本流程都进行了详细的规定，保障设计院的运营和安全。 3、会计系统控制 严格执行国家统一的会计准则制度，严格按相关规定进行会计基础管理工作，完善财务报告编制、合并、内部审核、披露、报送、审计和分析利用制度，执行具体而严格的工作流程，并建立起了一套较为健全的内部管理与控制制度，保证财务报告的真实、完整和决策有用。 4、财产保护控制 根据国有企业关于固定资产管理的有关规定，设计院制定了固定资产管理的相关制度，对固定资产的购置、日常管理、使用、处置等工作进行规范，明确了工作流程和操作细则。建立了固定资产卡片制度，纳入公司管理系统，固定资产管理部门会同财务部定期进行资产盘点，保证账实核对。另外，设计院还定期对报废资产按照资产处置程序进行处理。积极加强固定资产、应收账款、存货等管理，确保财产安全。 5、预算控制 设计院设置了预算管理组织机构，统一协调本设计院及所属单位的财务预算编报和日常管理。同时，明确了设计院各职能部门职责。设计院还设计并执行了实际的“自上而下、自下而上、上下结合”的年度财务预算和年中调整预算编报工作流程，并通过实地调研、预算约谈、月度跟踪、财务预算考核等手段，加强对各单位预算工作的监督，并对财务预算执行情况进行动态监控。 2015年度在运行的有18个流程在本年度的实际运行中，效果良好，但仍有不足之处，在2016年度运行期及时更新、补充和完善。篇二：2016年全面风险管理工作报告 2016年全面风险管理工作报告 XXXX： 根据XX公司关于开展XX公司2016年全面风险评估工作的通知 精神，现将我公司2016年全面风险管理报告如下： 一、公司风险防控建设工作情况 为切实加强公司的风险管理能力，促进公司业务持续健康发展， XX年 XX月，公司依据“由点到面、循序渐进、逐步深化”风险管理体系建设思路，采取“先试点，后推广”的方式,启动了全面风险管理和内部控制体系(以下简称(原文来自：.csPEN 蓬 勃范文 网:2016年度内部控制自我评价报告)“风险管理体系”)建设工作。在体系建设初期，即明确了董事会、监事会、经理层以及风险管理职能部门在风险管理体系中的职责，董事会负责风险管理体系的建立健全、有效实施及评价；监事会对董事会建立与实施风险防控工作进行监督；经理层负责组织领导风险管理体系的日常运行；授权纪检监察部具体组织协调风险管理体系的建立实施及日常工作，并对内部控制的有效性进行监督检查；董事会下设审计XX委员会、法律风险XX委员会，对风险管理体系的有效实施和内部控制的自我评价情况进行监督。公司聘请了专业机构作为风险管理和内控体系实施的咨询机构，在总部和各分、子公司范围内通过内控体系建设、风险识别与评估、风险防控流程梳理、重大风险应对、长效机制建立等实施步骤，全面、系统地识别公司层面、财务管控层面和业务层面关键风险，梳理重点业务流程，编制以业务流程为架构，风险为导向，控制活动为具体措施的业 务流程图，促进了风险管理体系建设工作的规范化、标准化和常态化。 为了进一步巩固和扩大风险管理体系试点阶段的工作成果，全面 完成公司风险管理体系的建设任务，公司将在公司各级所属单位全面 推行风险管理体系建设。 二、2016年风险管理体系建设工作计划 （一）风险管理体系建设的指导思想和工作原则 公司风险管理体系建设按照财政部、国资委及集团公司建立风险 管理和内部控制的要求，遵循公司战略目标、经营目标、报告目标、 合规性目标，公司统一领导，分层管理，以控制环境、风险识别、风 险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监督为主要内容，逐步 建立和完善以“组织结构科学、管理流程顺畅。制度设置规范、控制 程序精细”为特征的具有中材国际特色的全面风险管理和内部控制体 系。风险管理体系建设遵循以下基本原则： 1、合规性原则。XXX部委颁布企业内部控制基本规范及企 业内部控制配套指引是公司风险管控体系建设的理论依据和政策要 求。满足合规性要求是体系建设的最低目标。 2、重要性原则。风险管理体系应在兼顾全面的基础上，关注重 要单位、重要业务、重要流程以及重要风险领域的管理和控制，对业 务处理过程中的关键控制点落实到决策、执行、监督、反馈等各个环 节。3、继承性原则。风险管理体系不是摒弃公司原有的管理体制，而是依托公司管理基础，总结和继承公司行之有效的管理方法和管理经验，使得风险管控、风险防控体系与管理充分融合。 4、效率和效益性原则。公司应秉承效率和效益相结合的原则，使风险管控体系与公司的经营规模、业务范围、竞争状况、风险承受能力等相适应，并且随着情况的变化不断及时地进行调整。在保证体系设计合理性的前提下，提高公司运营效率和效益。 （二）风险管理体系建设的工作目标 风险管理体系建设的工作目标是通过自上而下的方式，以统一的技术标准和模板在各所属单位建立起一套“以风险为导向、以流程为纽带、以控制为手段、以制度为保障”的风险管理体系；建立起一个“统一领导、分层管理、权责清晰”的风险管理组织体系；建立起一种“人人想风险，人人讲风险防控”的风险管理文化氛围；建立起一支“创新务实，精干高效”的风险管理队伍，保证全公司发展战略的落地和战略目标的实现。 （三）风险管理体系建设的实施范围 风险管理体系建设涉及公司工程业务板块、装备业务板块、新业务其它业务板块，业务范围涉及公司层面控制、财务资金管理、人事薪酬管理、工程项目管理、销售管理、采购管理、研发管理、固定资产管理等一级业务流程和二级业务流程，旨在全公司范围内建立一套“横向到边，纵向到底，全面覆盖”的风险管理体系。（四）风险管理体系建设的组织领导 为了实现公司“统一领导、分层管理、权责清晰”的风险管理组织体系，公司及各级所属单位逐步设置风险管理职能部门，各个业务和管理部门设置兼职的风险管理管理岗位。在公司管理层的总体部署下，公司成立以总经理XXX任组长，副总经理XX、副总经理XXX、任副组长，公司领导班子其它成员为组员的风险管理体系建设工作领导小组（以下简称"领导小组"），领导小组办公室设在XXX部，负责具体管理实施公司风险管理体系的实施和运行。各级所属单位成立以单位负责人为组长的风险管理体系建设工作组，工作组由高管人员、风险管理职能部门成员、相关业务及管理部门负责人和业务骨干以及外聘咨询专家组成，具体负责本单位风险管理体系的建设和日常运行。 （五）风险管理体系建设实施步骤和主要任务 风险管理体系建设工作计划分为四个阶段执行： 1、第一阶段：启动准备（2016 年XX月至 2016年XX月 ）。 主要任务：公司及所属各级单位建立风险管控体系建设的组织领导机构和工作机构；公司确定外部咨询机构；所属各级单位与上级单位主管机构和外部咨询机构确定本单位风险管理体系实施的业务流程范围；在公司及所属各级单位开展风险管理体系建设实务培训。 （1）召开启动大会（2016年XX月）。 结合公司2016年XXX月份根据公司实际情况，研究确定风险防控体系建设工作实施方案，组织召开启动工作会议，大力宣传风险管理建设的重要作用和意义，贯彻落实工作安排，确保全员共同参与，保障对风险管理体系建设顺利开展。 （2）了解内部管理情况（2016年XX月-XX月）。 风险管理体系建设领导小组，通过谈话、访谈、问卷调查等方式了解公司内部风险管理现状、缺陷，在此基础上，明确部门职责和岗位工作职责，优化工作流程，完善制度措施，明确风险点和控制点，以有效防范经营风险为主要内容，提高公司经营管理水平和风险防范能力。 （3）梳理制度，编写业务流程图（2016年XX月 XX月 ） 公司各职能部门负责人全面梳理我公司现行的风险管理控制制度，明确部门职责和岗位工作职责,编写业务流程图，规范业务流程接口关系，并标注和描述部门风险控制点。 （4）认真开展培训学习工作（2016年XX月 XX月 ） 风险管理体系建设领导小组要有计划、有步骤的开展培训学习工作，首先对各职能部门负责人开展风险管理体系建设培训工作，在风险管理体系建设工作中各职能部门负责人承担相应职责并发挥积极作用；其次，在公司范围内开展风险管理体系培训学习工作，让全体员工了解风险管理、熟悉风险管理、掌握风险管理，自觉遵守内部控制的相关规定。最后，加强对内部监督检查人员进行系统培训，目的是加强内部监督检查人员的业务素质和专业知识水平能力的学习，提高监督检查质量和效率，完善内部监督检查管理机制。篇三：2016年内部控制管理办法 2016年内部控制管理办法 第一章 总则 . 2 第二章 内部控制工作的组织机构及职责 . 3 第三章 内部控制体系的管理框架与内容 . 7 第四章 内部控制的建设和运行. 8 第五章 内部控制的评价和完善. 9 第六章 附则 . 11 第一章 总则 第一条 为加强和规范公司内部控制，保证内部控制制度的建立健全和有效运行，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和持续、稳定、健康发展，根据企业内部控制基本规范及其配套指引的要求，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司总部及各全资、控股子公司、分公司（以下简称“所属各单位”）。 第三条 本办法所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 第四条 内部控制工作遵循以下原则： （一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司总部及所属各单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 （六）统一管理、分级负责原则。在公司总部的统一领导下，按13