银行对公客户经理岗位资格考试培训课件（第三讲0909）

对公客户经理岗位资格考试对公客户经理岗位资格考试教材讲解（三）教材讲解（三）1 对公资产业务管理对公资产业务管理 对公资产业务主要产品对公资产业务主要产品 对公负债业务对公负债业务 对公中间业务对公中间业务 第一章第一章 第二章第二章 第三章第三章 第四章第四章 第二部分第二部分 专业知识专业知识2对公信贷业务概述对公信贷业务概述对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容 对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程 信贷管理系统（信贷管理系统（CMS） 对公非信贷资产业务简介对公非信贷资产业务简介第一节第一节 第二节第二节 第三节第三节 第四节第四节 第五节第五节第一章第一章 对公资产业务管理对公资产业务管理3v 对公信贷业务的基本概念对公信贷业务的基本概念 对公信贷业务是农业银行对法人客户提供的本外币贷款、进出对公信贷业务是农业银行对法人客户提供的本外币贷款、进出口押汇、贴现、透支、保理等表内信贷业务以及票据承兑、信口押汇、贴现、透支、保理等表内信贷业务以及票据承兑、信用证、保函、贷款承诺、信贷证明等表外信贷业务。用证、保函、贷款承诺、信贷证明等表外信贷业务。 业务对象须是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的业务对象须是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人和其他组织。企（事）业法人和其他组织。定义来源：农银发定义来源：农银发20072007340340号号中国农业银行法人客户信贷业中国农业银行法人客户信贷业务基本规程务基本规程的标准定义。的标准定义。 本节主要依据：本节主要依据：中国农业银行信贷管理基本制度中国农业银行信贷管理基本制度农银发农银发2007339号号对公资产管理对公资产管理对公信贷业务概述对公信贷业务概述4v 办理对公信贷业务的基本条件办理对公信贷业务的基本条件 合法合规、有一定经济实力、有诚信合法合规、有一定经济实力、有诚信v 合法合规合法合规 申请人从事的经营活动合法合规，符合国家产业、环保政策和申请人从事的经营活动合法合规，符合国家产业、环保政策和发展规划要求；发展规划要求； 申请人应持有合法有效的申请人应持有合法有效的法人营业执照法人营业执照（事业单位登记证、有（事业单位登记证、有权机关的核准登记文件）、权机关的核准登记文件）、税务登记证税务登记证、特殊行业营业许可证特殊行业营业许可证（按规定需取得环保许可证明的，还应获得有权部门出具的环（按规定需取得环保许可证明的，还应获得有权部门出具的环保许可证明）、保许可证明）、贷款卡、组织机构代码贷款卡、组织机构代码等；等； 实行公司制的企业法人申请信用必须符合法律法规和公司章程实行公司制的企业法人申请信用必须符合法律法规和公司章程的规定；的规定； 申请信用用途合法合规。申请信用用途合法合规。 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务概述对公信贷业务概述5v 有一定经济实力有一定经济实力 有固定的生产经营场所和符合规定比例的自有资金，有稳定的有固定的生产经营场所和符合规定比例的自有资金，有稳定的经济收入，具备到期偿还本息的能力；经济收入，具备到期偿还本息的能力； 应提供符合规定条件的担保。应提供符合规定条件的担保。 v 有诚信有诚信 无不良信用记录，或虽然有过不良信用记录，但不良信用记录无不良信用记录，或虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良信用或落实了农业银行认可的还款计划；信用或落实了农业银行认可的还款计划； 在农业银行开立账户，自愿接受农业银行信贷监督和结算监督。在农业银行开立账户，自愿接受农业银行信贷监督和结算监督。 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务概述对公信贷业务概述6v 对公信贷业务的分类对公信贷业务的分类 关注以下内容关注以下内容 信贷业务的短、中、长期划分期限为信贷业务的短、中、长期划分期限为1 1年（含）以下、年（含）以下、1 1至至5 5年年（含）和（含）和5 5年以上。但流动资金贷款是特例：中期流动资产贷款年以上。但流动资金贷款是特例：中期流动资产贷款期限为期限为1 1至至3 3年；而流动资金贷款只分为短期和中期。年；而流动资金贷款只分为短期和中期。 按是否提供担保可分为信用方式办理的信贷业务和担保方式办按是否提供担保可分为信用方式办理的信贷业务和担保方式办理的信贷业务。理的信贷业务。信贷业务担保方式分为保证担保、抵押担保、信贷业务担保方式分为保证担保、抵押担保、质押担保质押担保三种方式三种方式。 按是否承担风险，分为按是否承担风险，分为自营贷款和委托贷款自营贷款和委托贷款。对公资产管理对公资产管理对公信贷业务概述对公信贷业务概述7v 信贷资产经营管理的基本原则信贷资产经营管理的基本原则 安全性、流动性和效益性相统一安全性、流动性和效益性相统一 收益有效覆盖风险的原则收益有效覆盖风险的原则 安全性是指商业银行在信贷经营中应保证信贷资金安全收回。安全性是指商业银行在信贷经营中应保证信贷资金安全收回。 流动性是指商业银行在信贷经营中能流动性是指商业银行在信贷经营中能按预定期限按预定期限回收信贷资金，保证回收信贷资金，保证资产资产及时变现及时变现能力。能力。 效益性是指商业银行在信贷经营中在既定风险水平下应追求最大经济效益性是指商业银行在信贷经营中在既定风险水平下应追求最大经济和社会效益。和社会效益。 收益有效覆盖风险原则是要根据资金成本、风险溢价科学确定定价水收益有效覆盖风险原则是要根据资金成本、风险溢价科学确定定价水平，通过合理定价有效覆盖信贷风险。平，通过合理定价有效覆盖信贷风险。 安全性是前提；流动性是条件（只有在对信贷资金不断运用的过程中，安全性是前提；流动性是条件（只有在对信贷资金不断运用的过程中，才能不断调整信贷结构，使它更具有安全性和效益性）；效益性是目标。才能不断调整信贷结构，使它更具有安全性和效益性）；效益性是目标。收益有效覆盖风险是信贷业务决策的基本要求。收益有效覆盖风险是信贷业务决策的基本要求。 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务概述对公信贷业务概述8v 信贷资产经营管理的基本机理信贷资产经营管理的基本机理 “横向平行制衡，纵向权限制约横向平行制衡，纵向权限制约” ” 根据根据“横向平行制衡横向平行制衡”的基本机理，农业银行信贷业务实行审贷分离的基本机理，农业银行信贷业务实行审贷分离制度。制度。 根据根据“纵向权限制约纵向权限制约”的基本机理，农业银行建立统一的授权管理制的基本机理，农业银行建立统一的授权管理制度。度。 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务概述对公信贷业务概述9 判断题判断题 在申请对公信贷业务时，企业虽然有过因主观恶意造成的不良信在申请对公信贷业务时，企业虽然有过因主观恶意造成的不良信用记录，但申请本次用信前已全部偿还了不良信用或落实了农业用记录，但申请本次用信前已全部偿还了不良信用或落实了农业银行认可的还款计划，可视为企业无不良信用记录。（银行认可的还款计划，可视为企业无不良信用记录。（ ） A. 对对 B. 错错 答案：错答案：错 “虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非并非由于主观恶意由于主观恶意且申请本次用信前且申请本次用信前已全部偿还已全部偿还了不良信用或落了不良信用或落实了农业银行实了农业银行认可的还款计划认可的还款计划”。 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务概述对公信贷业务概述10 判断题判断题 信贷资产业务基本机理是信贷资产业务基本机理是“横向平行制约，纵向权限制衡横向平行制约，纵向权限制衡”。（ ） A. 对对 B. 错错 答案：错答案：错对公资产管理对公资产管理对公信贷业务概述对公信贷业务概述11 多选题多选题 信贷业务担保方式分为（信贷业务担保方式分为（ ） A保证担保保证担保 B抵押担保抵押担保 C质押担保质押担保 D信用方式信用方式 答案：答案：ABC对公资产管理对公资产管理对公信贷业务概述对公信贷业务概述12一、行业信贷政策管理和名单制管理一、行业信贷政策管理和名单制管理 二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理 三、集团客户管理三、集团客户管理 四、信贷资产风险分类管理四、信贷资产风险分类管理 五、客户分层管理五、客户分层管理 第二节第二节 对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容 对公资产管理对公资产管理13v 行业信贷政策管理的基本原则行业信贷政策管理的基本原则 重点突出重点突出 防控风险防控风险 协调统一协调统一 动态调整动态调整v 行业信贷政策管理的主要内容行业信贷政策管理的主要内容 行业概况行业概况 行业信贷基本情况行业信贷基本情况 行业风险特征行业风险特征 行业信贷政策行业信贷政策 管理要求管理要求一、行业信贷政策管理和名单制管理一、行业信贷政策管理和名单制管理对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容14v 客户名单制管理的概念客户名单制管理的概念 客户名单制管理应用在行业信贷政策管理中，则是根据已出台的客户名单制管理应用在行业信贷政策管理中，则是根据已出台的行业信贷政策，制定行业内信贷客户分类标准，实施客户分类，行业信贷政策，制定行业内信贷客户分类标准，实施客户分类，确定分类名单，并对不同类别客户实行差异化管理的全过程。确定分类名单，并对不同类别客户实行差异化管理的全过程。 v 客户名单制管理的原则客户名单制管理的原则 坚持统一标准、分类指导、循序渐进、动态调整的原则。坚持统一标准、分类指导、循序渐进、动态调整的原则。v 客户名单制工作内容客户名单制工作内容 制定分类标准制定分类标准 实施客户分类实施客户分类 实行差异化信贷策略实行差异化信贷策略 强化额度管控强化额度管控 实施动态管理。实施动态管理。一、行业信贷政策管理和名单制管理一、行业信贷政策管理和名单制管理对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容15 单选题单选题 行业政策中所指的行业政策中所指的“两高一剩两高一剩”中的中的“一剩一剩”是指（是指（ ）。）。 A、劳动力过剩、劳动力过剩 B、产能过剩、产能过剩 C、技术力量过剩、技术力量过剩 D、资金过剩、资金过剩 答案：答案：B“两高一剩两高一剩”：高污染、高能耗、产能过剩。：高污染、高能耗、产能过剩。 第一章第一章 对公资产业务管理对公资产业务管理第二节第二节 对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容难题解析难题解析16一、行业信贷政策管理和名单制管理一、行业信贷政策管理和名单制管理 二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理 第二节第二节 对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容17v 客户信用等级的分类及定义客户信用等级的分类及定义 分为分为AAAAAA、AAAAAA、AAAA、AAAA、A A、A A、B B、C C、D D、免评级等十个、免评级等十个等级，除免评级外风险逐级递增。等级，除免评级外风险逐级递增。 小企业最高只能评为小企业最高只能评为AAAAAA级。级。对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理18v 规律（仅供参考）规律（仅供参考） 要评为要评为AAA+有特别规定：生产经营规模需达到国家颁布的大型企业标有特别规定：生产经营规模需达到国家颁布的大型企业标准（事业法人除外），对应解释了小企业最高只能评为准（事业法人除外），对应解释了小企业最高只能评为AAA。 免评级是特例，适用于仅办理农业银行规定的低信用风险信贷业务的客免评级是特例，适用于仅办理农业银行规定的低信用风险信贷业务的客户以及办理委托贷款的客户。户以及办理委托贷款的客户。 围绕两个评价核心（偿债能力和违约风险）：围绕两个评价核心（偿债能力和违约风险）： 第一，从第一，从AAA+到到AA，偿债能力和违约风险分别对应为：极强，偿债能力和违约风险分别对应为：极强极低；很强极低；很强很低；强很低；强低；较强低；较强较低。此后就没有强和较低。此后就没有强和低的提法了。低的提法了。 第二，从第二，从A+级开始往下，存在违约风险，级开始往下，存在违约风险，A+存在一定风险，存在一定风险，A级到级到C级风险为较大、大、很大。级风险为较大、大、很大。 第三，各金融机构信用有逾期，至少评为第三，各金融机构信用有逾期，至少评为C级以下。级以下。对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理19v 信用等级评定的基本原则信用等级评定的基本原则 统一标准；分级授权；动态调整统一标准；分级授权；动态调整 v 评级方式评级方式 信用等级通过打分卡测评、直接认定两种方式确定，并可通过提升或信用等级通过打分卡测评、直接认定两种方式确定，并可通过提升或下调信用等级对评级结果进行调整。下调信用等级对评级结果进行调整。 打分卡测评是指按敞口对应的信用等级测评表进行评分，根据得分情况打分卡测评是指按敞口对应的信用等级测评表进行评分，根据得分情况和调整指标评定信用等级。评级体系包括和调整指标评定信用等级。评级体系包括客户风险评价、行业风险评价客户风险评价、行业风险评价和区域风险评价和区域风险评价三个部分。三个部分。 直接认定是指符合直接认定条款规定的客户，可不经评级系统测评得分，直接认定是指符合直接认定条款规定的客户，可不经评级系统测评得分，由有权审批行依据信用等级核心定义，对其风险状况进行全面评价并直由有权审批行依据信用等级核心定义，对其风险状况进行全面评价并直接认定相应等级。接认定相应等级。对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理20 直接认定：满足下列情况之一的法人客户，有权审批行在严格遵循信用直接认定：满足下列情况之一的法人客户，有权审批行在严格遵循信用等级核心定义基础上，可直接认定为等级核心定义基础上，可直接认定为AAAA级（含）以上：级（含）以上： （1 1）本年度总行推荐可直接认定为）本年度总行推荐可直接认定为AAAAAA级及以上信用等级客户。级及以上信用等级客户。 （2 2）世界）世界500500强（由强（由财富财富杂志最新评出）及其在华设立实收资本杂志最新评出）及其在华设立实收资本在在20002000万美元（含）以上的直接控股子、分公司。万美元（含）以上的直接控股子、分公司。 （3 3）标准普尔评级公司评为）标准普尔评级公司评为BBBBBB级（含）以上、穆迪评级公司评为级（含）以上、穆迪评级公司评为BaaBaa级（含）以上、惠誉评级公司评为级（含）以上、惠誉评级公司评为BBBBBB级（含）以上的客户。级（含）以上的客户。 （4 4）总行每年授权书中明确的优势行业重点客户（不含子公司）。）总行每年授权书中明确的优势行业重点客户（不含子公司）。 （5 5）全市）全市GDP400GDP400亿元的地级及以上城市、全市（县、区）亿元的地级及以上城市、全市（县、区）GDP200GDP200亿元的县级市（县、区）市政基础设施客户及有明确还款来源的政府投亿元的县级市（县、区）市政基础设施客户及有明确还款来源的政府投资类客户。资类客户。对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理21v 评级敞口评级敞口 目前细分为农业、工业、商贸、外贸、房地产、建筑安装、目前细分为农业、工业、商贸、外贸、房地产、建筑安装、事业法人、银行、证券、寿险、非寿险、其他金融机构、新建事业法人、银行、证券、寿险、非寿险、其他金融机构、新建企业、项目公司、综合、小企业、交通类机关法人、融资性担企业、项目公司、综合、小企业、交通类机关法人、融资性担保公司等保公司等1818个敞口。个敞口。 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理22v 评级的审批权限评级的审批权限 打分卡测评方式下，打分卡测评方式下，A级、级、A+级由二级分行审批。小企业级由二级分行审批。小企业AA级、级、AA+级可由二级分行审批，其他法人客户级可由二级分行审批，其他法人客户AA级（含）以上信用等级级（含）以上信用等级由一级分行审批。由一级分行审批。 直接认定客户信用等级直接认定客户信用等级AA级（含）以上的审批权限级（含）以上的审批权限集中在一级分行集中在一级分行及以上，且不得向下转授权及以上，且不得向下转授权。 直接认定信用等级直接认定信用等级A级、级、A+级，在满级，在满足核心定义的基础上足核心定义的基础上由二级分行自行审批由二级分行自行审批。 信用等级结果推翻，即提级和降级。提级审批权限原则上在一级分行信用等级结果推翻，即提级和降级。提级审批权限原则上在一级分行（含）以上，一级分行最高可提级至（含）以上，一级分行最高可提级至AA+级，拟提级至级，拟提级至AAA级（含）级（含）以上的，须报总行审批。一级分行可向二级分行转授提升至以上的，须报总行审批。一级分行可向二级分行转授提升至A级、级、A+级的提级审批权限。发现风险预警信号需进行降级处理的，由评级发级的提级审批权限。发现风险预警信号需进行降级处理的，由评级发起行自行审批；上级行如发现导致信用等级下降的风险信息时，应及起行自行审批；上级行如发现导致信用等级下降的风险信息时，应及时通知，由评级发起行审批并下调客户信用等级。时通知，由评级发起行审批并下调客户信用等级。对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理23 判断题判断题 农业银行客户信用等级分为农业银行客户信用等级分为AAA、AAA、AA、AA、A、A、B、D、免评级等九个等级（、免评级等九个等级（ ） A. 对对 B. 错错 答案：错答案：错总行农银发总行农银发2008233号号关于印发中国农业银行法人客关于印发中国农业银行法人客户信用等级评定管理办法的通知户信用等级评定管理办法的通知取消了取消了C级设置，后于农银级设置，后于农银发发2009110号号关于规范开展关于规范开展2009年度客户信用等级评定年度客户信用等级评定工作的通知工作的通知又增加了又增加了C级设置，恢复为级设置，恢复为10个信用等级。个信用等级。对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理24 多选题多选题 以下属于信用等级评定敞口的是（以下属于信用等级评定敞口的是（ ）。）。 A综合综合 B房地产房地产 C融资性担保公司融资性担保公司 D交通类机关法人交通类机关法人 答案：答案：ABCD对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理25 单选题单选题 以下不属于信用等级评定敞口的是以下不属于信用等级评定敞口的是( )。 A农业农业 B工业工业 C项目公司项目公司 D外资企业外资企业 答案：答案：D总行农银发总行农银发2008233号号关于印发中国农业银行法人客关于印发中国农业银行法人客户信用等级评定管理办法的通知户信用等级评定管理办法的通知规定了规定了15个评级敞口，后来个评级敞口，后来取消了外商投资企业敞口，增加了寿险、非寿险、交通类机关取消了外商投资企业敞口，增加了寿险、非寿险、交通类机关法人、融资性担保公司等敞口。法人、融资性担保公司等敞口。 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理26v 授信管理中的基本概念授信管理中的基本概念 法人客户授信管理是指农业银行对单一法人客户、集团客户核定授信额法人客户授信管理是指农业银行对单一法人客户、集团客户核定授信额度，并在额度内办理授信业务，实行集中控制客户信用风险的信贷管理度，并在额度内办理授信业务，实行集中控制客户信用风险的信贷管理制度。授信管理包括授信额度管理和授信业务管理。制度。授信管理包括授信额度管理和授信业务管理。 授信业务，是指农业银行在授信额度项下，对客户提供的各类表内外信授信业务，是指农业银行在授信额度项下，对客户提供的各类表内外信用业务，包括本外币贷款、国际贸易融资、票据承兑、贴现及转贴现、用业务，包括本外币贷款、国际贸易融资、票据承兑、贴现及转贴现、保函、贷款承诺、银行信贷证明、透支、各类债券投资、各类债券的主保函、贷款承诺、银行信贷证明、透支、各类债券投资、各类债券的主承销发行、信贷资产回购及买断、拆借、银赁通等。承销发行、信贷资产回购及买断、拆借、银赁通等。对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理27v 授信管理中的基本概念授信管理中的基本概念 增量授信，是指对客户拟核定的授信额度大于原审批授信额度。增增量授信，是指对客户拟核定的授信额度大于原审批授信额度。增量授信包括对新介入客户首次核定授信额度和对存量客户拟核定的量授信包括对新介入客户首次核定授信额度和对存量客户拟核定的授信额度大于其原审批授信额度。原审批授信额度，是指已审批过授信额度大于其原审批授信额度。原审批授信额度，是指已审批过的年度授信额度，包括核增后的授信额度。的年度授信额度，包括核增后的授信额度。 存量续授信，是指对客户拟核定的授信额度等于或小于原审批授信存量续授信，是指对客户拟核定的授信额度等于或小于原审批授信额度。额度。 余额授信，是指对余额授信，是指对五级分类存在不良的客户五级分类存在不良的客户，或，或淘汰、退出类客户淘汰、退出类客户，或或根据公式测算法及担保测算法测算授信额度理论值不足的客户根据公式测算法及担保测算法测算授信额度理论值不足的客户，按照不高于实际授信业务余额核定授信额度。按照不高于实际授信业务余额核定授信额度。 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理28单选题单选题 不纳入授信管理的单项业务品种是不纳入授信管理的单项业务品种是( )。 A贷款贷款 B贴现贴现 C保函保函 D代理保险代理保险多选题多选题 纳入授信管理的单项业务品种有纳入授信管理的单项业务品种有( )。 A贷款贷款 B透支透支 C基金托管基金托管 D贴现贴现 答案：答案：D； ABD 授信授信是信用风险控制总的概念。授信管理是对客户总体信用的风险管理。是信用风险控制总的概念。授信管理是对客户总体信用的风险管理。 纳入授信管理的业务范围应以我行在其中是否提供了信用支持作为判断标纳入授信管理的业务范围应以我行在其中是否提供了信用支持作为判断标准，包括：我行向客户直接提供资金支持、即我行直接发放信用的业务；对客准，包括：我行向客户直接提供资金支持、即我行直接发放信用的业务；对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证行为的相关业务。户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证行为的相关业务。 二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容29v 掌握授信对象的基本条件，包括：掌握授信对象的基本条件，包括： 增量和存量客户授信条件增量和存量客户授信条件 核定可循环使用信用额度客户的条件核定可循环使用信用额度客户的条件 核定国际贸易融资额度客户的条件核定国际贸易融资额度客户的条件 三项内容习题集里均有选择题。三项内容习题集里均有选择题。 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理30 多选题多选题 核定国际贸易融资额度客户，除符合增量和存量客户授信条件外，还核定国际贸易融资额度客户，除符合增量和存量客户授信条件外，还必须同时具备以下条件：（必须同时具备以下条件：（ ）。）。A客户或客户核心管理层从事进出口业务客户或客户核心管理层从事进出口业务3年（含）以上，进出口年（含）以上，进出口业务量大业务量大B客户或客户核心管理层从事进出口业务客户或客户核心管理层从事进出口业务3年（含）以上年（含）以上C客户经营管理正常，连续两年盈利客户经营管理正常，连续两年盈利D无不良对外履约记录及结算记录无不良对外履约记录及结算记录 答案：答案：AD二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容31一、行业信贷政策管理和名单制管理一、行业信贷政策管理和名单制管理 二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理 三、集团客户管理三、集团客户管理第二节第二节 对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容32v 纳入集团管理的客户范围纳入集团管理的客户范围 农业银行进行集团客户管理的客户是指具有以下特征的企事业法人（包农业银行进行集团客户管理的客户是指具有以下特征的企事业法人（包括除商业银行外的其他金融机构），且有括除商业银行外的其他金融机构），且有两个（含）以上两个（含）以上成员客户在农业成员客户在农业银行办理信贷业务或实行统贷统还融资模式的集团客户：银行办理信贷业务或实行统贷统还融资模式的集团客户： 在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的。业法人控制的。 共同被第三方企事业法人所控制的。共同被第三方企事业法人所控制的。 主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属(包括三代以内直系亲属包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的。共同直接控制或间接控制的。 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，农业银行存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，农业银行认为应视同集团客户进行授信业务风险管理的。认为应视同集团客户进行授信业务风险管理的。对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容三、集团客户管理三、集团客户管理33v 集团客户的分类集团客户的分类 第一类型集团客户：指集团成员关联关系为股权控制且第一类型集团客户：指集团成员关联关系为股权控制且能够取得集团合能够取得集团合并会计报表并会计报表的集团客户。的集团客户。 第二类型集团客户：指由若干分公司或子公司组成，财务实行统一管理、第二类型集团客户：指由若干分公司或子公司组成，财务实行统一管理、统一核算的总分制集团客户或财务管理高度集中，实行统贷统还融资模统一核算的总分制集团客户或财务管理高度集中，实行统贷统还融资模式，集团子公司及其他分支机构均式，集团子公司及其他分支机构均无对外独立融资权无对外独立融资权的集团客户。的集团客户。 第三类型集团客户：指虽存在股权控制或关系人控制，但第三类型集团客户：指虽存在股权控制或关系人控制，但没有或无法取没有或无法取得集团合并会计报表得集团合并会计报表的集团客户。的集团客户。 第四类型集团客户：指存在其他关联关系，可能不按公允价格原则第四类型集团客户：指存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移转移资产和利润资产和利润，农业银行认为应视同集团客户进行授信业务风险管理的集，农业银行认为应视同集团客户进行授信业务风险管理的集团客户。团客户。 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容三、集团客户管理三、集团客户管理34v 集团客户的四种管理模式集团客户的四种管理模式 （1）“整体授信、分配额度整体授信、分配额度” 指利用集团指利用集团合并会计报表和集团成员各自会计报表合并会计报表和集团成员各自会计报表分别测算集团整体分别测算集团整体和成员的授信理论值，根据集团整体风险状况和承贷能力，核定集团客户和成员的授信理论值，根据集团整体风险状况和承贷能力，核定集团客户整体授信额度，同时对集团客户成员进行整体授信额度，同时对集团客户成员进行授信额度分配授信额度分配，并由其，并由其分别承贷分别承贷承还承还的授信模式。的授信模式。 第一类型集团客户原则上采用此模式核定授信。第一类型集团客户原则上采用此模式核定授信。 （2）“整体授信、统一使用整体授信、统一使用” 指利用集团本部会计报表（或合并会计报表）测算集团整体授信理论指利用集团本部会计报表（或合并会计报表）测算集团整体授信理论值，根据集团整体风险状况和承贷能力核定集团客户整体授信额度，并由值，根据集团整体风险状况和承贷能力核定集团客户整体授信额度，并由集团本部或总公司集团本部或总公司统一承贷承还统一承贷承还的授信模式。的授信模式。 第二类型集团客户原则上采取此模式核定授信。第二类型集团客户原则上采取此模式核定授信。对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容三、集团客户管理三、集团客户管理35 （3）“整体授信、批量审批整体授信、批量审批” 指利用集团成员各自会计报表集指利用集团成员各自会计报表集分别测算分别测算集团成员的授信理论值，根据集团成员的授信理论值，根据集团整体风险状况和集团各成员自身风险承受能力，集团整体风险状况和集团各成员自身风险承受能力，核定集团整体授信额度核定集团整体授信额度并对集团客户成员进行并对集团客户成员进行额度分配额度分配，由各成员，由各成员分别承贷承还分别承贷承还的授信模式。的授信模式。 第三类型集团客户原则上采取此模式核定授信。本模式主要针对集团整第三类型集团客户原则上采取此模式核定授信。本模式主要针对集团整体财务信息难以获得的紧密型集团客户，其方式虽为先分后总，先个体授信、体财务信息难以获得的紧密型集团客户，其方式虽为先分后总，先个体授信、后整体授信，但授信权限及授信方案须整体确定。后整体授信，但授信权限及授信方案须整体确定。 （4）“统一授信，集中管控统一授信，集中管控” 指在利用集团成员各自会计报表集指在利用集团成员各自会计报表集分别测算分别测算辖内集团成员的授信理论辖内集团成员的授信理论值，值，核定集团成员各自授信额度核定集团成员各自授信额度的基础上，的基础上，汇总确定汇总确定集团整体授信额度的授集团整体授信额度的授信模式。信模式。 第四类型集团客户原则上采取此模式核定授信。本模式主要针对松散第四类型集团客户原则上采取此模式核定授信。本模式主要针对松散型集团客户，其方式为先分后总，先个体授信、后整体授信，由经办行按权型集团客户，其方式为先分后总，先个体授信、后整体授信，由经办行按权限和流程核定辖内集团成员授信额度后，将已审批授信方案报管理行主管客限和流程核定辖内集团成员授信额度后，将已审批授信方案报管理行主管客户部门，由其汇总确定集团整体授信额度。户部门，由其汇总确定集团整体授信额度。 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容三、集团客户管理三、集团客户管理36v 集团客户的集团客户的“管理行管理行” 集团客户由管理行与经办行共同管理。集团客户由管理行与经办行共同管理。 集团客户的业务操作和风险管控由管理行及其主办客户部门主集团客户的业务操作和风险管控由管理行及其主办客户部门主导。导。 集团客户风险管理中所界定的集团客户风险管理中所界定的“管理行管理行”和客户分层管理模式和客户分层管理模式中的中的“客户管理行客户管理行”属于不同的概念。属于不同的概念。 v 集团客户授信要做整体评价，出具评价报告。原则上集团客户授信要做整体评价，出具评价报告。原则上每年一次每年一次。第二章第二节第二章第二节 对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容三、集团客户管理三、集团客户管理知识要点知识要点三、集团客户管理三、集团客户管理37v 集团客户授信的主要管理要求集团客户授信的主要管理要求 集团客户授信总额不得超过农业银行资本余额的集团客户授信总额不得超过农业银行资本余额的15%，集团客户单一成，集团客户单一成员授信总额不得超过农业银行资本余额的员授信总额不得超过农业银行资本余额的10%。 授信额度调剂或调整授信额度有效期不得超过原核定集团整体授信有效授信额度调剂或调整授信额度有效期不得超过原核定集团整体授信有效期。集团客户管理行主管客户部门及经办行原则上应在集团授信额度有期。集团客户管理行主管客户部门及经办行原则上应在集团授信额度有效期到期前三个月开始新年度集团授信额度核定的材料收集和调查工作。效期到期前三个月开始新年度集团授信额度核定的材料收集和调查工作。 集团授信额度到期后，对于符合一定条件的客户，可在报经原授信审批集团授信额度到期后，对于符合一定条件的客户，可在报经原授信审批行批准的情况下，适当延长原集团客户授信额度的有效期，延期原则上行批准的情况下，适当延长原集团客户授信额度的有效期，延期原则上不超过不超过三个月三个月，最多不超过，最多不超过六个月六个月。 第二章第二节第二章第二节 对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容三、集团客户管理三、集团客户管理知识要点知识要点三、集团客户管理三、集团客户管理38v 集团客户担保管理规定集团客户担保管理规定 在核定集团客户整体授信额度时，由集团内关联企业提供的保证担保原在核定集团客户整体授信额度时，由集团内关联企业提供的保证担保原则上不得超过农业银行拟核定集团客户整体授信额度的则上不得超过农业银行拟核定集团客户整体授信额度的30%。 在核定集团客户整体授信额度时，对以下三种客户为本集团内部关联企在核定集团客户整体授信额度时，对以下三种客户为本集团内部关联企业提供保证担保的，可不计算在内部关联保证担保额度之内：业提供保证担保的，可不计算在内部关联保证担保额度之内：1、优势、优势行业重点客户；行业重点客户；2、直接认定为、直接认定为AAA级以上级以上(含含)信用等级的行业性大客信用等级的行业性大客户；户；3、标准普尔、标准普尔(或穆迪、惠誉或穆迪、惠誉)等国际评级机构认定为等国际评级机构认定为A级以上级以上(含含)且且被被财富财富杂志最新评选为世界杂志最新评选为世界500强企业的在华控股子公司。强企业的在华控股子公司。 对符合信用贷款条件或经总行批准可以信用方式用信的集团客户，为降对符合信用贷款条件或经总行批准可以信用方式用信的集团客户，为降低授信风险而要求追加集团保证担保的，可以不受集团内关联担保低授信风险而要求追加集团保证担保的，可以不受集团内关联担保30%的限制。当集团客户内部关联保证担保额度超过其在各家金融机构用信的限制。当集团客户内部关联保证担保额度超过其在各家金融机构用信总额的总额的30%时，应视风险状况发出预警信号。时，应视风险状况发出预警信号。 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容三、集团客户管理三、集团客户管理39一、行业信贷政策管理和名单制管理一、行业信贷政策管理和名单制管理 二、客户评级和授信管理二、客户评级和授信管理 三、集团客户管理三、集团客户管理四、信贷资产风险分类管理四、信贷资产风险分类管理第二节第二节 对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容40v 掌握以下内容掌握以下内容 信贷资产风险分类包括两种管理模式：五级分类和十二级分类。信贷资产风险分类包括两种管理模式：五级分类和十二级分类。 十二级分类的细分级别。正常类细分为正常一、二、三、四级；关十二级分类的细分级别。正常类细分为正常一、二、三、四级；关注类细分为关注一、二、三级；次级类细分为次级一、二级；可疑注类细分为关注一、二、三级；次级类细分为次级一、二级；可疑类细分为可疑一、二级；损失类对应为损失级。（类细分为可疑一、二级；损失类对应为损失级。（43221） 正常一级的定义。正常一级的定义。 对实施十二级分类管理的法人客户信贷资产，至少对实施十二级分类管理的法人客户信贷资产，至少每季度每季度进行一次进行一次分类。分类。对公资产管理对公资产管理对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容三、信贷资产风险分类三、信贷资产风险分类41对公信贷业务概述对公信贷业务概述对公信贷业务管理主要内容对公信贷业务管理主要内容 对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程 第一节 第二节 第三节 第一章第一章 对公资产业务管理对公资产业务管理42一、对公信贷业务主要管理内容的基本流程一、对公信贷业务主要管理内容的基本流程 二、单项对公信贷业务的基本流程二、单项对公信贷业务的基本流程 第三节第三节 对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程43v 对公信贷业务的基本程序对公信贷业务的基本程序 法人客户信贷业务原则上应按照先评级、后授信、再用信的程法人客户信贷业务原则上应按照先评级、后授信、再用信的程序进行。序进行。 在符合制度规定流程的条件下，评级、授信、用信程序可根据在符合制度规定流程的条件下，评级、授信、用信程序可根据需要合并进行。需要合并进行。 一、对公信贷主要管理内容基本流程一、对公信贷主要管理内容基本流程对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程44v 重点关注其中的授信流程相关内容重点关注其中的授信流程相关内容 存量续授信存量续授信 存量续授信首先应判断属于哪级行授信额度审批权限，然后判断是否符合报存量续授信首先应判断属于哪级行授信额度审批权限，然后判断是否符合报备条件，并根据情况适用不同的审批流程。（并非都要报备）备条件，并根据情况适用不同的审批流程。（并非都要报备） 存量续授信的报备条件存量续授信的报备条件1）客户生产经营正常、未出现重大不利变化，客户信用等级不变或上升。）客户生产经营正常、未出现重大不利变化，客户信用等级不变或上升。2）客户及法定代表人、主要管理人员信用记录良好。）客户及法定代表人、主要管理人员信用记录良好。3）授信方案未发生重大不利变化，担保不变或落实了更为有效的担保。）授信方案未发生重大不利变化，担保不变或落实了更为有效的担保。4）客户有效净资产不变或增加。）客户有效净资产不变或增加。5）客户资产负债率与原审批授信时采用的资产负债率相比不变、下降，或）客户资产负债率与原审批授信时采用的资产负债率相比不变、下降，或上升的百分点在规定范围内（事业单位、金融机构、土地储备机构、采用上升的百分点在规定范围内（事业单位、金融机构、土地储备机构、采用担保测算法的客户不受此限制）担保测算法的客户不受此限制）一、对公信贷主要管理内容基本流程一、对公信贷主要管理内容基本流程授信业务流程授信业务流程对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程45 跨区域集团客户授信跨区域集团客户授信 管理行直接管理的跨区域集团客户原则上不采用管理行直接管理的跨区域集团客户原则上不采用“统一授信，集中管控统一授信，集中管控”的授信管理模式。的授信管理模式。 优势行业重点客户授信优势行业重点客户授信 总行管理的优势行业重点客户授信方案核定之后，一级分行在总行分配的总行管理的优势行业重点客户授信方案核定之后，一级分行在总行分配的授信总额度内可自主审批授信方案调整业务，以下事项除外：授信总额度内可自主审批授信方案调整业务，以下事项除外： 将其他业务品种额度调整为固定资产贷款、融资性保函额度将其他业务品种额度调整为固定资产贷款、融资性保函额度 将房地产类客户授信方案中担保方式由抵（质）押、保证方式调整为信用方将房地产类客户授信方案中担保方式由抵（质）押、保证方式调整为信用方式或由抵（质）押方式调整为保证方式式或由抵（质）押方式调整为保证方式 突破信贷制度规定事项突破信贷制度规定事项一、对公信贷主要管理内容基本流程一、对公信贷主要管理内容基本流程授信业务流程授信业务流程对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程46 多选题多选题 总行管理的优势行业重点客户授信方案核定之后，一级分行在总行分配的授总行管理的优势行业重点客户授信方案核定之后，一级分行在总行分配的授信总额度内可自主审批授信方案调整业务，但不包括以下授信方案调整事项信总额度内可自主审批授信方案调整业务，但不包括以下授信方案调整事项（ ）。）。A.A.将其他业务品种额度调整为固定资产贷款、融资性保函额度将其他业务品种额度调整为固定资产贷款、融资性保函额度B.B.将房地产类客户授信方案中担保方式由抵（质）押方式调整为保证方式将房地产类客户授信方案中担保方式由抵（质）押方式调整为保证方式C.C.将固定资产贷款额度调整为短期信用额度将固定资产贷款额度调整为短期信用额度D.D.突破信贷制度规定事项突破信贷制度规定事项 答案：答案：ABD对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程一、对公信贷主要管理内容基本流程一、对公信贷主要管理内容基本流程授信业务流程授信业务流程47 办理法人客户信贷业务的基本流程：办理法人客户信贷业务的基本流程： 客户申请与受理客户申请与受理信贷业务调查（评估）信贷业务调查（评估） 信贷业务审查信贷业务审查（审议）（审议）审批审批（报备）（报备） 信贷业务实施（用信管理）信贷业务实施（用信管理） 贷后管理贷后管理（不良贷款管理）（不良贷款管理） 信用收回。信用收回。 二、单项对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程48 对同业竞争激烈的优良客户，客户经理如已进行了尽职调查仍无法完对同业竞争激烈的优良客户，客户经理如已进行了尽职调查仍无法完全获得上述资料，也可仅对已有资料进行调查核实及分析判断，但须全获得上述资料，也可仅对已有资料进行调查核实及分析判断，但须将已采取的资料收集措施、无法获得的资料和原因等情况在调查报告将已采取的资料收集措施、无法获得的资料和原因等情况在调查报告中中详细说明详细说明。 客户经理对客户用信申请和提交的材料的完整性、合规性和规范性初客户经理对客户用信申请和提交的材料的完整性、合规性和规范性初步调查合格后，根据对客户的综合判断和银行资金规模等情况，由业步调查合格后，根据对客户的综合判断和银行资金规模等情况，由业务务受理行负责人或客户部门负责人决定受理行负责人或客户部门负责人决定是否受理申请的信贷业务。对是否受理申请的信贷业务。对不同意受理的信贷业务，应及时通知申请人。不同意受理的信贷业务，应及时通知申请人。 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程申请和受理申请和受理49v 调查方法调查方法 包括实地调查和间接调查。包括实地调查和间接调查。 对公证机关、司法机关、行政机关及其他具有公信力的社会机构、人对公证机关、司法机关、行政机关及其他具有公信力的社会机构、人民团体提供的法律文书、行政公文、证明书、信函等民团体提供的法律文书、行政公文、证明书、信函等原件原件可直接采信；可直接采信；对复印件须与原件核对一致后方可采信。对复印件须与原件核对一致后方可采信。对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估调查与评估50 判断题判断题 对于一般性客户，客户经理如已进行了尽职调查仍无法完全获得制度对于一般性客户，客户经理如已进行了尽职调查仍无法完全获得制度要求的资料，在调查报告中简要说明。（要求的资料，在调查报告中简要说明。（ ） 在对公信贷业务调查中，对公证机关、司法机关、行政机关及其他具在对公信贷业务调查中，对公证机关、司法机关、行政机关及其他具有公信力的社会机构、人民团体提供的法律文书、行政公文、证明书、有公信力的社会机构、人民团体提供的法律文书、行政公文、证明书、信函等复印件可直接采信。（信函等复印件可直接采信。（ ） 答案：错；答案：错； 错错对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估调查与评估51v 调查评估的主要内容调查评估的主要内容 重点掌握以下调查评估的核心内容：重点掌握以下调查评估的核心内容： 财务分析的方法及部分重要指标的应用财务分析的方法及部分重要指标的应用 信贷担保的类型和相关规定信贷担保的类型和相关规定 评估的基本规定和项目资本金认定规则评估的基本规定和项目资本金认定规则 调查工作主要风险的表现调查工作主要风险的表现对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估调查与评估52 财务分析的方法及部分重要指标的应用财务分析的方法及部分重要指标的应用 财务分析的一般方法财务分析的一般方法趋势分析法（连续数期的绝对数相对数比较，反映增减趋势）趋势分析法（连续数期的绝对数相对数比较，反映增减趋势）比较分析法比较分析法 （与行业平均值、上市公司等比较，反映竞争力）（与行业平均值、上市公司等比较，反映竞争力）总量分析法（主要总量规模指标与申贷额度比较，判断匹配度）总量分析法（主要总量规模指标与申贷额度比较，判断匹配度）比率分析法比率分析法 （对报表不同项目、类别间的比较，评价好坏）（对报表不同项目、类别间的比较，评价好坏）结构分析法结构分析法 （项目构成占比变动趋势，发现异常。参考习题（项目构成占比变动趋势，发现异常。参考习题）因素分析法（分析各种影响因素，服务于决策需求）因素分析法（分析各种影响因素，服务于决策需求）对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估调查与评估53 单选题单选题 （ ）是以财务报表中的某一总体指标为）是以财务报表中的某一总体指标为100%，计算其中各构成项目占总，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。 A时间序列分析法时间序列分析法 B比率分析法比率分析法 C敏感性分析法敏感性分析法 D结构分析法结构分析法 计算企业某年的总资产报酬率、净资产收益率、资产负债率和总资产周转率，计算企业某年的总资产报酬率、净资产收益率、资产负债率和总资产周转率，这属于财务分析中的（这属于财务分析中的（ ）。）。 A比较分析法比较分析法 B趋势分析法趋势分析法 C比率分析法比率分析法 D结构分析法结构分析法 答案：答案：D； C对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估调查与评估54 财务分析的方法及部分重要指标的应用财务分析的方法及部分重要指标的应用 财务分析的主要内容财务分析的主要内容资产负债表和损益表分析资产负债表和损益表分析 现金流量分析现金流量分析 财务报表异常情况分析财务报表异常情况分析 对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估调查与评估55 财务分析的方法及部分重要指标的应用财务分析的方法及部分重要指标的应用 资产负债表和损益表分析资产负债表和损益表分析对公资产管理对公资产管理对公信贷业务基本流程对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程二、单项对公信贷业务基本流程调查与评估调查与评估56资产负债资产负债表和损益表和损益表分析表分析总资产周转率总资产周转率资产周转天数资产周转天数 应收账款周转率应收账款周转率/天数天数 存货周转率存货周转率/天数天数 销售收入增长率销售收入增长率资本积累率资本积累率总资产增长率总资产增长率 流动比率流动比率速动比率速动比率资产负债率资产负债率利息保障倍数利息保障倍数 主营业务利润率主营业务利润率营业利润率营业利润率