资产管理制度

四川蓝光实业集团有限公司资产管理制度第一章 总 则第一条 为适应集团的发展，促进集团各单位加强资产管理，确保资产帐实相符；动态反映资产状况，充分发挥资产使用效能，最大限度地盘活资产，加快闲置资产的变现，特制定本制度。第二条 本制度所指资产指帐内和一次性进入费用或成本的资产，包括：低值易耗品（含300元以下的物品）、固定资产、闲置及回收利用的建筑材料（物资）、开发项目存量资产、储备土地、应收款项等。第三条 集团监察审计中心严格按本制度规定，对各单位资产管理实施动态监督管理。第二章 资产购置、管理、报废及处置第四条 各单位资产购置在总经理权限内按各公司资产申购程序执行；超过权限的资产购置，按规定程序报相关部门审批。第五条 各单位对本单位管理的各类资产必须明确管理责任，并分类建立实物台帐，定期核对和记录，确保帐实相符和动态反映本公司资产使用状况，提高资产使用效能。（一）固定资产、存货及低值易耗品的管理按照蓝光集团固定资产管理办法、蓝光集团存货管理办法、集团公司固定资产、存货管理办法的补充规定执行。（二）对集团各单位购入的一次性进费用或开发成本的物资，由财务部门、实物资产管理部门和使用部门分别建立物资台帐，并定期核对，杜绝物资流失及出现资产管理的空白点。（三）对现场拆除物资（含样板房物资、建筑物拆除物资），由实物资产管理部门进行清理、回收（在拆除建筑物、构筑物及使用后的物资时，不得采用破坏性的拆除方式），并按能否再次利用对拆除物资分类，并登记造册、提出处理建议报资产监管部门、财务中心、监察审计中心确认后清理、回收和处置。（四）各单位实物资产监管部门应当按要求编制可回收利用的材料（物资）统计报表（样表见附件1）、闲置或需调拨使用（变现或报废）资产统计报表（样表见附件2），并于次月6日前报集团监察审计中心；同时各单位应根据资产现状，提出资产处置意见。（五）集团财务中心、监察审计中心将对上报报表进行分析，并根据各单位的需求情况，结合市场因素提出调拨使用、或变现、或报废等处理意见，报经董事会备案后，由相关部门组织实施。第六条 各单位实物资产监管部门在日常资产的经营管理中，应当根据总经理权限和公司相关程序报废、处置资产；超过权限的资产报废、处置，按相关制度执行。第七条 销售项目存量资产按照尾盘销售管理办法执行。（一）对销售项目的存量资产，销售部门应及时组织清理，按月编制销售项目的存量资产统计表（样表见附件3），并于次月6日前上报集团营销策划中心、监察审计中心；集团营销策划中心应对销售项目存量资产的销售前景、销售价位、优惠额度、市场需求等情况进行预测，制定出尾盘销售计划或出租的方案，并提出盘活资源的建议报集团监察审计中心。（二）集团监察审计中心在对报表及建议进行测算、分析后，提出具体意见报集团董事会备案后，由营销策划部门、销售部门组织实施。（三）对长期未出租的自有资源，经营性物业管理公司所属各单位应强化营销策划能力，加强对周边市场的调查，寻找优势业态，制定招商方案，积极组织招商，盘活资源。第八条 应收帐款的管理参照蓝光集团应收款项管理办法执行，各单位应按月编制应收帐款统计表（样表见附件4），并于次月6日前报集团监察审计中心。第九条 项目投资中心应按季度编制存量土地资源统计表，报集团监察审计中心，同时根据储备土地实际开发情况提出建议。第十条 集团监察审计中心定期检查各单位实物资产管理情况，并定期编制存量资产报表供集团董事会决策。第三章 处罚条例第十一条 对各单位未按资产管理制度执行，造成资产帐实不符或资产贬值、毁损、报废，给公司造成损失的，视造成的损失对责任人处以500-10000元罚款，公司相关责任部门负责人及总经理承担连带责任。第十二条 对各单位违反资产购置、报废、处置程序，或各单位相互间（或公司内部）调拨资产，未按规定报批或办理资产移交手续的，对相关人员按资产原值的20%处以罚款，公司相关责任部门负责人及总经理承担连带责任。第十三条 对资产管理中未严格履行职能、职责的，视情况对责任人处以1000-6000元罚款，公司相关责任部门负责人及总经理承担连带责任。第十四条 对各单位未按规定及时报送资产统计报表或准确披露资产现状的，对责任人处以500-2000元罚款，公司相关责任部门负责人及总经理承担连带责任。第四章 附 则第十五条 本制度适用于集团各单位。第十六条 集团各单位应根据本制度和资产管理的相关制度，结合自身实际情况，制定具体的实施细则。第十七条 本制度自公布之日起执行。原川蓝集发2002046号文同时废止。第十八条 本制度解释权属集团监察审计中心。附件：1、可回收利用的材料（物资）统计报表2、闲置或需调拨使用（变现或报废）资产统计报表3、销售项目的存量资产统计表4、应收帐款统计表 四川蓝光实业集团有限公司 董 事 会二三年十二月二十三日主题词：资产 管理 制度报：总裁送：副总裁、财务总监、总裁助理发：集团公司各部门、各子公司拟稿：王小英 审核：孙 蔚 总裁办公室印制（此件22份）第11页 共11页附件：1可回收利用材料（物资）统计报表单位:元名 称规格型号单位数 量备 注合 计审核： 制表：附件：2闲置或需调拨使用（变现或报废）资产统计报表单位：元名 称规格型号单 位数 量备 注合 计审核： 制表：附件：3销售项目的存量资产统计表年 月 日开发项目期初存量资产本月销售的存量资产 （含预定）期末剩余存量资产其 中备 注项目名称资源类别个数（间）面积（M2）金额（万元）个数（间）面积（M2）金额（万元）面积（M2）金额（万元）已出租的存量资产优惠前优惠后优惠前优惠后优惠前优惠后个数（间）面积（M2）月租金（万元）商铺写字间公寓停车场小计商铺写字间公寓停车场小计商铺写字间公寓停车场小计合 计审核： 制表：说明：1、本表按项目名称，并按资源类别分类填报。2、优惠后金额按各项目、各类资源的综合优惠率计算。3、必须对期末剩余存量资产的状态进行分析，并提出建议；对期末已出租的存量资产必须对出租房号、租赁期间、租金等情况进行说明。附件：4应 收 帐 款 统 计 表单位：万元项目名称（或收费类别）期初余额本月增加本月减少期末余额其 中备 注呆 帐坏 帐合 计审核： 制表：说明：1、销售项目应收款分项目填报；各物管公司按收费类别填报；蓝光科技公司按业务类别填报。2、对各公司应收帐款已形成的呆、坏帐必须加以说明。