新都酒店：内部控制评价报告

深圳新都酒店股份有限公司 2011 年度内部控制评价报告 深圳新都酒店股份有限公司全体股东：根据企业内部控制基本规范等法律法规 的要求，我们对本公司（下称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。 一、董事会声明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内 部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故 仅能对达到上述目标提供合理保证。 二、内控控制评价总体情况 公司董事会授权公司审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对“深圳新都 酒店股份有限公司”及子公司“新都（香港）国际酒店管理有限公司”进行内控评价。 公司成立内控工作组，董事长为内控工作第一责任人，任内控工作组主任，副总经理任 副主任，组员为各职能部门负责人，内控工作由股份公司财务部牵头，审计部全面负责、 董秘处协助配合。 公司聘请了专业机构“友联时骏企业管理顾问有限公司” 作为外部中介咨询机构， 其顾问团队与公司内控小组建立“新都酒店内控评价工作组”，共同完成公司内控流程 梳理、内控测试、内控有效性评估、内控缺陷整改、内控自我评价报告披露的一系列内 部控制体系建设工作。 公司审计部作为内部控制建设的主要负责部门，负责与各部门协调、与外部中介结 构及审计机构沟通，全面跟进、及时汇报工作进展情况，确保公司内部控制项目建设工 作落到实处。 三、内部控制评价的依据 本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的企业内部控制 基本规范（下称“基本规范”）及企业内部控制评价指引（下称“评价指引”）的 要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 对公司截至 2011 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。 四、内部控制评价的范围 内部控制评价的范围涵盖了“深圳新都酒店股份有限公司”及子公司“新都（香 港）国际酒店管理有限公司”的各种业务和事项，纳入评价范围的业务和事项包括（一） 内部环境（二）风险评估（三）控制活动（四）信息与沟通（五）内部监督(六)反舞弊 （七）销售业务（八）资金活动（九）采购业务（十）人力资源（十一）税项管理（十 二）费用管理（十三）财务报告（十四）全面预算（十五）合同管理（十六）项目管理 （十七）内部信息传递（十八）信息系统。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营 管理的主要方面，不存在重大遗漏。 五、内部控制评价的程序和方法 内部控制评价工作严格按照基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的 程序执行。内部控制评价工作以项目小组的形式开展，制定了评价工作方案，进行了基 本情况的了解和重点范围的检查测试，汇总评价结果编制了评价报告，与被评价单位进 行了反馈、沟通，对需要完善的方面提出了建议。 评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、 抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据。 六、内部控制缺陷及认定情况 公司根据内部控制基本规范、评价指引对公司重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控 制缺陷具体认定标准，内部控制缺陷评价方法采取定量、定性和二者相结合的评价方法。 定量法：选用 2010 年度全年财务数据及 2011 年度上半年财务数据作为重要性水平测试 的初步依据，以财务报表资产总额 0.5%作为重要性水平判断标准。对财务报表相关的内 控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进行判定；对于非财报 相关的内控缺陷，通过对本年公司资产、收入、利润等经济损失程度，或偏离（消极偏 离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。定性法：以假设不采取任何措施该缺陷导 致潜在财务错报或经济损失可能性大小作为判断标准。当存在以下迹象时，增加了重大 缺陷的可能性，因此会特别关注以下情况：重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊 或错误导致的重大错报；当期财务报表存在重大错报，而在内部控制在运行过程中未能 发现该错报；审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；董事、监事和高级管 理人员的任何舞弊，且反舞弊政策程序不健全；关联交易控制程序不当，某个业务领域 频繁地发生相似的重大诉讼案件；弄虚作假违反国家法律法规等。 内控缺陷严重程度评估标准： 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷 定量标准 (影响程度） 资产总额 0.25% 资产总额 0.25% 且 资产总额 0.5% 资产总额 0.5% 关系 定性标准 (可能性） 或 不采取任何行动导致潜在 错报或造成经济损失、经 营目标无法实现的可能性 极小 且 不采取任何 行动导致潜 在错报或造 成经济损失、 经营目标无 法实现的可 且 不采取任何行 动导致潜在错 报或造成经济 损失、经营目 标无法实现的 可能性极大 能性不大 七、内部控制缺陷的整改情况 针对报告期内发现的内部控制缺陷，内部控制评价工作组同公司管理层进行会议沟 通，制定了内部控制建设整改实施工作方案，并召开“新都酒店内部控制体系建设项 目阶段工作总结及整改沟通大会”，对整改计划进行落实，深圳新都酒店股份有限公司董 事长是整个内控缺陷整改工作的总负责人，公司审计部牵头和组织相关内控缺陷的整改 工作。其他职能部门对整改责任范围内的缺陷完成整改工作，并承担统一整改规范与检 查验收的责任；内控咨询顾问在整改过程中负责解答问题，2011 年 11 月，公司内控建 设工作正式进入整改期。 为确保整改实施进度及整改效果，公司审计部每周对各公司、各部门整改工作跟踪 和汇总，形成内控整改实施情况汇总表，并对照内控缺陷整改清单，确认是否有效整改。 有效整改的评价标准是：内控缺陷清单上列示的设计缺陷重新设计并有效执行；内控缺 陷清单上列示的执行缺陷在整改后得到有效执行；组织架构、岗位设置、业务流程、关 键控制等符合内控基本规范要求；公司审计部每两周向公司内控建设领导小组汇报整改 进度。在整改过程中，顾问公司持续提供辅导与帮助。 截止报告期末，公司的主要内控缺陷均得到相应整改. 八、内部控制有效性的结论 公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至 2011 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。 报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执 行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间无发生对评价结论产 生实质性影响的内部控制的重大变化。 我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相 适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规 范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。 深圳新都酒店股份有限公司 董事会 二 O 一二年三月二十日