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专业好文档第一部分经济学基础第一章市场需求供给均衡价格市场需求含义消费者对某种商品或服务愿意而且能够购买的数量 市场需求是消费者需求的总和决定因素消费者的偏好消费者的个人收入产品价格(反方向)替代品的价格(正方向) 互补品的价格(反方向)预期其他因素最关键的因素还是该商品本身的价格需求函数、需求规律和需求曲线需求变动：由于收入和消费者偏好因素的变化引起表现为需求曲线的位需求数量变动：假定其他因素不变，只考虑价格的关系市场供给含义生产者愿意并可能为市场提供商品或服务的数量决定因素产品价格(正方向) 生产成本(反方向) 生产技术 预期相关产品的价格 其他因素供给函数、供给规律、供给曲线供给变动：由价格以外的其他因素如成本变动引起表现为供给曲线的位移供给数量变动：假定其他因素不变，只考虑供给和价格关系均衡价格含义目的影响后果措施最高限价在均衡价格之下保护消费者利益或降低生产成本市场短缺变相涨价行政措施保护价格在均衡价格之上保护生产者的利益或支持产业市场过剩变相降价政府收购弹性需求价格弹性公式点弹性价格和需求量变动小场合需求量无穷小 弧弹性价格和需求量变动大场合基本类型Ed1销售收入与价格(高档品)反方向 Ed1销售收入与价格(必需品)同方向Ed=1不变影响因素替代品的数量和相近程度商品的重要性商品用途的多少时间需求交叉弹性定义指一种商品价格的相对变化与由此引起的另一种商品需求量相对变动之间的比率基本类型Ed0替代品需求量与价格同方向Ed0互补品需求量与价格反方向 Ed=0无关系需求收入弹性基本类型E=1 E1高档品即需求数量的相应增加大于收入的增加 E1必需品即需求数量的相应增加小于收入的增加 E=0 E0低档品供给价格弹性基本类型E=1 E1 E1 E=0 E=影响因素时间是首要因素 生产周期和自然条件的影响 投入品替代性大小和相似程度第二章 消费者行为理论效用理论基数效用是运用边际效用论分析 区分为总效用和边际效用 边际效用递减的规律两者区别是否可加总序数效用用无差异曲线和预算约束线来分析无差异曲线消费者偏好完备性AB；AB；A=B可传递性AB；BC；所以AC多而不是少多多益善含义消费者偏好是无差异的 是一条能够给消费者带来相同满足程度的所有组合的曲线特征离原点越远，消费者的偏好程度越高任意两条不能相交从左向右下倾斜凸向原点（斜率绝对值）预算约束影响因素消费者的收入和商品的价格的条件预算线斜率是两种商品价格的负比率或两种商品价格的比率负值变动特性收入改变，会使预算线出现平行移动 价格下降向外旋转，价格上升向内旋转消费者均衡和需求曲线消费者均衡1、满足效用最大化是预算线与无差异曲线相切点2、效用最大化是商品边际替代率=商品的价格之比需求曲线需求曲线是通过价格消费曲线推导出来。在需求曲线上消费可以实现效用最大化两种效应收入效应在名义收入不变时，该商品价格的变化，而导致消费者实际收入发生变化正常品，收入效应与价格成反方向变动低档品，收入效应与价格成同方向的变动替代效应在实际收入不变时，该商品价格的变化引起相对价格变化所导致该商品需求量的变化替代效应与价格的变动方向总是反方向的总效应总效应=收入效应+替代效应 低档商品的需求曲线更陡峭，正常商品需求曲线更平缓第三章生产和成本理论企业形成的理论科斯提出交易成本的节约是企业存在的根本原因，企业是市场交易费用节约的产物生产函数和生产曲线生产生产要素一般划分为劳动、资本、土地、企业家才能类型；可变时，长期行为；不可变时，短期行为生产函数在技术不变的情况下，生产中所使用的各种生产要素的数量与所能生产的最大产量之间的函数关系生产曲线总产量边际产量递减规律边际产量为0，总产量达到最大值平均产量边际产量成本函数和成本曲线成本含义机会成本（放弃的最高收入）显成本隐成本是机会成本经济利润超额利润正常利润隐成本成本函数短期成本函数分为固定成本与可变成本 长期成本函数 两者区别在于是否含有固定成本成本曲线总成本 总固定成本总可变成本边际成本曲线最早达到最低点而且变动都快于其他平均变动成本曲线平均总成本、平均可变成本、边际成本曲线都是先下降后上升的曲线（固定成本除外）第一部分经济学基础第四章市场结构理论市场结构的类型含义行业内部买方和卖方数量及规模分布,产品差别和新企业进入难易程度综合状态竞争状态和竞争程度划分标准是市场上竞争程度或垄断程度 (差别程度)这是区分垄断竞争市场和完全竞争市场的主要区别主要依据本行业内部的生产者数目或企业数目本行业内各企业生产者的产品的差别程度进入障碍大小市场结构产者数量对价格的控制程度差别程度进出难易典型行业完全竞争市场很多价格的接受者无差别容易玉米小麦垄断竞争市场较多对有一定程度的控制有差别比较容易啤酒糖果寡头垄断市场少数几个有较大程度的控制有一定差别或无差别比较困难汽车钢铁完全垄断市场一个价格的决定者无替代品非常困难电力电话完全竞争市场中生产者行为供求曲线和个别企业的需求曲线单个企业需求曲线是一条平行于横轴水平线 供给曲线是边际成本曲线是其供给曲线完全竞争企业收益曲线边际收益MR=平均收益AR=单位产品价格P 单个企业的AR、MR、需求曲线是同一条线企业产量决策的基本原则边际成本=边际收益时企业的利润最大。含义有利润时利润最大，有亏损时亏损最小完全垄断市场中生产者行为需求曲线完全垄断企业的需求曲线就是行业的需求曲线。完全垄断企业的需求曲线是向右下方倾斜，斜率为负。即平均收益曲线与需求曲线是重合的；但边际收益曲线位于平均收益曲线的下方，而且比平均收益曲线陡峭价格决策根据边际成本=边际收益的原则确定了均衡产量确定均衡价格；供应产品数量越少，而产品价格越高定价一个简单法则一个垄断企业索取的价格超过边际成本的程度，受制于需求价格弹性。弹性低，提高价格；边际成本上的加价额占价格比例等于需求价格弹性倒数的相反数P+P/E=MC (P-MC)/P=-1/E P=MC/1+(1/E)价格歧视基本条件不同需求价格弹性分两组或以上不同购买者有效地隔离开，同一产品不能在不同市场间流动基本原则不同市场的边际收益相等并且等于边际成本 (一级歧视愿意最高价格二级歧视产量三级歧视)垄断竞争市场个别企业的需求曲线相同垄断竞争市场和完全垄断市场上企业的需求曲线是向右下方倾斜的不同垄断竞争不同于市场,完全垄断同于市场曲线 垄断竞争比完全垄断有更大弹性寡头垄断市场两种模型协议价格制通过协议价格，使行业净收益最大，如卡特尔组织欧佩克，是不稳定的。我国不允许价格领袖制领袖企业在制定价格时，不能只考虑本企业利益，还必须考虑到整个行业的供求状况第五章市场失灵和政府的干预市场失灵的含义资源最优配置所有的商品供求都相等时，经济就处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态，资源便实现了最优配置帕累托改进在其他人福利水平不下降的情况下，通过配置资源，使至少有一个人福利水平有所提高又称经济效率实现帕累托条件：经济主体是完全理性的；信息是完全的；市场是完全竞争的；经济主体的行为不存在外部影响市场失灵的原因垄断不是价格接受者,不在部门之间自由流动,产量不是最大产量,不是最低价格，消费者不能获最大满足外部性某个企业经济活动对其他企业造成影响，却没有因此付出代价或得到利益。 外部经济与外部不经济公共物品市场需求曲线是所有消费者需求曲线沿纵向相加得到.消费者愿意“搭便车”,市场产量低于最优产量特点与分类非竞争性非排他性；纯公共物品和准公共物品准公共物品政府和私人都可以提供。信息不对称旧车市场与逆向选择结果是劣质商品或服务驱逐优质商品或服务，以致市场萎缩。保险市场与道德风险市场一方不能观察到另一方行动，则另一方就可能采取不利于对方的行动政府对市场的干预垄断通过法律手段 进行公共管制，是对产品或服务的价格进行管制或规定限价，或规定利润率外部性税收和补贴手段 相关企业合 明晰产权；科斯定理：财产权是明确的，交易成本为零或者很小公共物品政府承担了主要提供者的职责，例如国防、治安、消防和公共卫生信息不对称对许多商品的说明、质量标准和广告都做出了具体的法律规定，通过多种方式为消费者提供信息服务第六章国民收入核算和简单的宏观经济模型国民收入核算国内生产总值按市场价格计算形态;价值形态/收入形态/产品形态 国民总收入收入概念;国内生产总值生产概念计算方法生产法收入法增加值=劳动者报酬固定资产折旧生产税净额营业盈余生产税净额应向政府缴纳的生产税减去生产补贴后的差额, 不包括所得税收入法支出法公式支出法国内生产总值=最终消费资本形成总额净出口四个部分居民消费支出、固定投资支出、政府购买、净出口 GDP=C+I+G+（X-M）宏观经济均衡的基本模型含义从支出角度看GDP从收入角度看GDP储蓄-投资恒等式两部门消费者（居民）和企业GDP=Y=C+IGDP=Y=C+S投资I=S储蓄三部门同上增加了政府部门GDP=Y=C+I+G购买GDP=Y=C+S+T税收I=S+（T-G）四部门同上增加了国外部门GDP=C+I+G+（X-M）Y=C+S+TI= S+（T-G）+（M-X）消费储蓄投资消费理论凯恩斯的消费边际消费倾向递减规律; 收入是决定消费最重要的因素; 平均消费倾向会随着收入的增加而减少边际消费倾向总是小于平均消费倾向 莫迪利安尼的生命周期弗里德曼的持久收入储蓄函数(1-)储蓄倾向消费函数和储蓄函数互为补数，二者之和等于1投资函数投资乘数简单的国民收入决定总需求总供给总需求利率货币供给量政府购买税收预期价格总水平3种效应:财富效应/利率效应/出口效应总供给基本因素：价格与成本，企业的预期也是一个重要因素分为：长期(一条垂直于横轴的直线)短期第一部分经济学基础第七章经济增长和经济发展理论经济增长含义用现行价格计算GDP反映一个国家或地区经济发展规模；用不变价格计算GDP用来计算经济增长速度基本因素1.劳动的投入数量； 2. 劳动生产率； 3. 资本的投入数量； 4.资本的效率因素分解两因素分解经济增长率工作小时数的增加率+每小时产出的增加率三因素分解劳动投入,资本投入,全要素生产率经济增长率经济周期和经济波动周期含义又称商业循环，是指总体经济活动沿着经济增长的总体趋势而出现有规律的扩张和收缩经济周期类型古典型周期：经济运行处在低谷时经济增长负增长增长型周期：如果处在低谷时经济增长率正值长周期(50-60年) 中周期(8年) 短周期(3-5年) 对经济运行影响较大且较为明显的是中周期波动原因投资率的变动消费需求波动技术进步状况预期变化经济体制变动国际经济因素的冲击波动指标一致指标(也叫同步指标如：工业总产值、固定资产投资额、社会消费品零售总额)先行指标(也叫领先指标如：制造业订货单、股票价格指数、广义货币M2)滞后指标(库存、居民消费价格指数)经济发展基本理论产业结构不断优化城市化进程逐步推进人民生活水平提高核心国民收入分配状况逐步改善发展方式”三个转变”由投资、出口拉动向消费、投资、出口协调拉动转变由依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同转变由依靠增加物资资源消耗和能源消耗向科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变科学发展观五统筹统筹城乡发展,统筹区域发展,统筹社会经济发展,统筹人与自然谐发展,统国内开放对外开放第八章价格总水平和就业、失业价格总水平含义也叫一般价格水平,在一定时期全社会各类商品和服务价格变动状态平均或综合,用价格指数来度量度量编制各种价格指数计算国内生产总值缩减指数用消费者价格指数CPI度量是价格总水平主要指标变动的因素MV=PT费雪 价格总水平变动率或通货膨胀率=货币供给量变动率+货币流动速度变动率GDP变动率总需求和总供给总需求增长快于总供给的增长，价格总水平上升；反之下降经济效应对工资实际工资的变动与名义工资变动成正比，与价格总水平变动成反比对利息率实际利率名义利率价格总水平变动率 价格总水平不变,名义利率与实际利率相等对汇率汇率实际上由两国价格总水平变动之比决定间接效应对企业生产经营决策的影响，对收入分配结构的影响，以及对经济增长的影响就业和失业含义就业三个方面即就业者条件,收入条件,时间条件； 失业：没有工作；当前可以工作；正在寻找工作我国统计口径我国统计指标是城镇登记失业人员：有非农业户口，在一定的劳动年龄段内（16岁至退休年龄）,有劳动能力,无业而要求就业，并在当地就业服务机构进行求职登记的人员失业类型自愿失业分摩擦性失业和结构性失业 需求不足型失业（非自愿失业/周期性失业）宏观关注重点我国特点由体制转轨和二元结构是两个部门：一个是现代的城市工业部门；另一个是传统的农村农业它们之间关系奥肯定律含义：在经济增长和失业之间存在一定的负相关关系 把促进经济增长作为降低失业率的主要途径菲利普斯曲线是一条通货膨胀与失业或经济增长之间相互关系曲线 表明失业率与通货膨胀率之间存在负相关关系第九章国际贸易和国际资本流动国际贸易国际贸易理论的演变绝对优势理论亚当斯密 在18世纪 出口具有绝对优势产品，进口不具有绝对优势产品比较优势理论大卫李嘉图 19世纪初 每个国家都出口具有比较优势产品，两国都从中受益要素禀赋理论赫克歇尔-俄林 资源不同，生产要素供给情况不同，是国际贸易产生的基础规模经济贸易理论克鲁格曼 当代贸易理论解释相似资源储备国和同类工业品之间双向贸易现象影响国际贸易因素出口贬出自然资源的丰裕程度生产能力,技术水平汇率水平国际市场需求水平和结构进口一国的经济总量或总产出水平汇率水平国际市场商品供给情况和价格水平高低政府对进出口干预进口干预关税限制 非关税限制进口配额制,自愿出口限制,歧视性公共采购,技术检疫标准出口干预直接补贴 间接补贴 例如：出口退税、出口信贷等倾销与反倾销倾销含义出口商以低于正常价值价格向进口国销售产品，并给进口国产业造成损害依据标准原产国标准 第三国标准 按照同类产品在原产国生产成本类型掠夺性倾销(底高价格) 持续性倾销(保持价格)隐蔽性倾销偶然性倾销反倾销符合以下要求该产品存在以低于正常价值水平进入另一国市场的事实倾销对某一成员国的相关产业造成重大损失损害与低价倾销之间存在因果关系纳税人是进口商国际资本流动类型时期长短长期资本流动：期限一年以上 短期资本流动：期限不超过一年资本流动方式外国直接投资(国际是拥有股权25%上，而美国是10%上)国际证券投资国际贷款动因不同国家或地区间的收益率差异促使资本跨国流动由于汇率变动产生国际资本流动以及国际收支造成的国际资本流动由于各种风险因素造成国际资本流动 其它投机,规避贸易保护,国际分工影响资本输入国积极影响缓解本国资本不足 本国外汇收入的增加促进本国对外贸易的发展消极影响引发金融危机 加重外债，陷入债务危机 成为资本输出国的附庸资本输出国过剩资本找投资场所扩大外国市场和占领世界市场缺点经济增长停滞并减少就业干预手段实行外汇管制 颁布专门的政策法规与条例 对偿债能力进行控制制定财政政策和金融政策，利用政策手段对资本的国际流动加以控制财政部分第十章公共物品与财政职能公共物品特征保罗萨缪尔森提出“准公共物品、纯公共物品”非竞争性主要特征（潜在收益）非排他性派生特征（潜在困难）融资政府融资(强制融资)难满足社会多样化需求私人融资(自愿融资)导致供给数量不足结构不平衡联合融资生产政府生产合同外包（私人签约者可能是营利性机构，也可能是非营利性机构是公共服务提供私有化的表现）供给结构公共物品供给决策制度是核心公共物品供给融资制度公共物品供给生产制度公共物品受益分配制度公共财政资源配置公共财政配置资源范围的大小取决于政府职能范围的大小。主要是市场失灵而社会又需要公共物品和服务领域范围满足政府执行职能需要市场不能有效提供而社会又需要的支出对社会资源配置引导性支出机制手段确定社会公共需要基本范围和公共财政收支占国内生产总值的比例.实现高效社会资源配置优化财政支出结构为公共工程提供资金保障通过政府直接投资,财政贴息,税收优惠等方式引导方向，提高投资效率提高财政自身管理和运营效率收入分配机制手段目标实现公平分配根据市场和政府的职责分工,明确市场和政府对社会收入分配范围和界限加强税收调节,如企业所得税、个人所得税、遗产税和资源税发挥财政转移支付作用发挥公共支出的作用经济稳定和发展机制手段主要包括实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡推动社会总供求基本平衡,保证物价和经济发展稳定,实现充分就业和国际收支平衡通过税收,财政补贴,财政贴息,公债等,调节社会投资需求水平,影响就业水平,使经济保持一定增长通过税收等调节个人消费水平和结构财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入,加大对科技,文化,卫生,教育事业的投入公共选择与政府失灵公共选择“政府失灵”的三大理论基石 个人主义方法论经济人假设(自我利益最大化)作为一种交易的政治过程政府失灵选民“理性的无知”与“理性的非理性” 政治家(政党)选票极大化（导致少数派社会成员利益被忽视，违社会公正原则）投票循环（又称“孔多塞悖论”）官僚体系无效率（最大化本部门预算）利益集团与寻租第十一章财政支出财政支出及其分类含义是指政府为履行职能，取得所需商品和劳务而进行的资金支付，是政府行为活动的成本分类财政支出规模财政支出总额占国内生产总值的比重反映政府实际上参与社会经济生活的程度财政支出结构财政支出总额中各类支出所占的比重反映政府用各项财政资金都做了什么事支出经济性质各项财政支出的具体经济构成反映财政每一笔钱具体是怎么花的分类方法适用于编制政府预算的统计分类功能分类反映政府的职能活动，即政府的钱到底被拿来做了什么事经济分类反映政府支出的经济性质和用途，说明政府的钱是怎样花出去的一般公共服务,国防,公共秩序和安全,经济事务,环境保护,住房社会服务设施,医疗保健,娱乐文化宗教,教育社保根据交易经济性质进行分类购买性支出政府消费性支出和政府投资性支出从私人部门取得并支付相应资金发生费用转移性支出政府扮演中介者不要求回报，包括政府补助、捐赠、债务利息支出2007年1月1日起中国分类改革支出功能分类设类、款、项三级等17大类支出经济分类科目设类、款两级，等12个“类”规模及其增长趋势衡量财政支出规模的指标绝对规模指标是政府在预算年度的财政支出总和相对规模指标常用当年财政支出占当年国内生产总值比重不断上升反映政府干预经济的程度当年中央财政支出占全国财政支出比重相对稳定反映中央对地方政府的控制程度其他人均财政支出呈现不断增长的趋势反映人均享受的公共服务水平财政支出规模增长的理论解释政府活动扩张瓦格纳因为随着工业化进程和经济发展增加了需求 政府职能不断扩大以及政府活动持续增加梯度渐进增长皮考克和魏斯曼(阶梯式,非连续)内在原因公众容忍税收负担是财政支出最高限度外在原因总是同步增加的发展阶段增长马斯格雷夫财政支出数量的变化,是随着不同时期财政支出作用的变化而变化的(初、中、成熟)非均衡增长鲍莫尔对增长原因作出解释进步部门(技术决定)非进步部门(劳动决定)生产率低支出快公共选择学派选民“财政幻觉” 政治家倾向大的支出来争取选民官僚机构掌握着更精确成本信息公共利益很难界定中国的结构财政支出总量快速增长、支出结构有所调整财政支出的重点也逐步由经济建设向提供公共物品和服务转变存在问题购买性支出占财政支出的比重长期偏大,转移性支出的比重处于较低的水平相对于消费性支出而言,投资性支出占财政支出的比重近年来虽然略有下降趋势,但仍徘徊在较高的水平上社会性支出的比重近年来虽有上升,但还较低仍有待进一步增加数量和改善质量优化结构严格控制一般性开支大力支持教育事业发展大力支持医疗卫生事业发展大力支持就业和社会保障工作(财政支持,落实城镇养老保险,完善最低生活保障,支持社会福利慈善,经济发展优先)大力支持生态环境建设绩效考评含义财政支出绩效评价的主体是政府及其财政部门；绩效评价的对象是使用财政资金的部门或机构；绩效评价的内容是公共委托-代理事项； 4E原则：经济性、效率性、效益性和公平性。财政支出绩效考评的内容与方法原则统一领导原则分类管理原则客观公正原则科学规范原则绩效考评含义合规性、合理性和有效性方法（1）比较法；（2）因素分析法；（3）公众评价法；（4）成本效益分析法指标确定合理的绩效考评指标是财政支出绩效考评的关键。要遵循相关性、可比性、重要性和经济性原则阶段绩效考评程序一般分为准备、实施和撰写与提交绩效考评报告三个阶段财政收入含义与分类分类税收(强制性)社会缴款(可以强制,也可以自愿)赠与收入(其他政府或国际)其他收入(如使用费和规费)我国将政府收入分为税收收入、社会保险基金收入、非税收入、贷款转贷回收本金收入、债务收入、转移性收入共6类不同口径最小口径(仅包含税收收入)小口径(最常用不包括政府债务收入)中口径(公共财政+社保收入)最大口径财政集中度与宏观税负含义财政集中度也称为宏观税负，是指从国民经济收支环流中截取并运用的资金占国民经济总量的比重口径税收收入/GDP 公共财政收入/GDP (公共财政收入+政府性基金收入+国有资本经营收入+社会保障基金收入)/GDP第二部分财政部分第十二章财政收入税收特征强制性(直接凭借政治权力，通过法律形式对社会产品实行强制征收)无偿性(税收本质的体现)固定性要素基本要素是前三个纳税人（纳税主体）课税对象(不同税种标志征税客体税目)税率(是税收制度的中心环节，体现征税的深度：比例/定额/累进全额和超额) 纳税环节纳税期限减税免税违章处理纳税地点分类按课税对象流转税(主体税种,增值税、消费税,营业税,关税)所得税财产税(土地增值税等)行为税计量课税对象从价税（增值税、营业税）从量税（啤酒、汽油）税收与价格价内税（消费税、营业税零售环节）价外税（增值税零售环节之前）税负能否转嫁直接税（个人所得税、企业所得税、财产税）间接税（纳税人不一定是负税人。流转税）管理权限中央税(消费税,关税)地方税(契税,房产税)中央和地方共享税(增值,资源，所得,印花)拉弗曲线与征税的限度是一条先上升后下降的曲线 保持适度的宏观税负水平是促进经济增长的一个重要条件税负转嫁方式前转(最典型和最普遍)后转混转消转旁转税收资本化(最典型是对土地交易。是税收后转特殊形式)影响税负转嫁的因素应税商品供给需求弹性是决定税负转嫁状况的关键因素供给弹性较大、需求弹性较小的商品较易转嫁；反之课税商品的性质生活必需品的税负容易转嫁；非生活必需品的税负不容易转嫁课税与经济交易的关系与经济交易无关而直接对纳税人,不容易转嫁;经济交易过程间接对纳税人,容易转嫁课税范围的大小课税范围越广泛，税负容易转嫁；课税范围越狭窄，税负难以转嫁商品的竞争程度竞争越小的商品越容易转嫁国债特征自愿性、有偿性、灵活性与私债相比,国债由于有政府信用的担保、风险小,又称为“金边债券”国债功能弥补财政赤字(基本功能三种方式：向中央银行借款;增税;发行国债; 一般不会导致通货膨胀)筹集建设资金调节货币供应量和利率( “金边债券”特别是短期国债,流动性强,被称为“有利息的钞票”)调控宏观经济国债负担四个方面分析国债的负担：认购者负担（债权人负担）债务人负担（政府负担）纳税人负担代际负担国债限度指标绝对规模国债余额历年累积债务总规模当年发行国债的总额当年到期需还本付息的债务总额相对规模国债负担率即国民经济承受能力(占国内生产总值比重发达国家不超过60%，发展中国家不超过45%)债务依存度(占当年财政支出总额的比重国际公认债务度警戒线在15%20%之间)李嘉图等价定理在某些条件下，政府无论是用债券还是税收筹资，其效果都是相同的或者等价的国债制度发行制度条件包括国债种类、发行日期、发行权限、发行对象等。决定发行条件的关键是国债的发行方式方式主要有公募招标方式、承购包销方式、直接发售方式和“随买”方式偿还制度主要有抽签分次偿还、到期一次偿还、转期偿还、提前偿还和市场购销法等方式市场交易制度根据国债交易的层次国债发行市场(一级市场)国债流通市场(二级市场:柜台市场,店头市场)按国债交易成交订约和清算的期限现货交易方式(最古老，普通)回购交易方式期货交易方式(四项基本要素:期限、价格、数量、标的国债 三项功能：保值、投机、套利)期权交易第十三章政府预算政府预算职能与原则概念是政府年度财政收支计划从技术性方面看从形式上，它是政府的财政收支计划，以预算平衡表体现从内容上，它是政府对财政收支的计划安排，它是政府理财的主导环节和基本环节从政治性，它是重大的政治行为从本质上，它是国家和政府意志的体现是一个重要法律性文件（属于年度立法） 最早出现在英国于17世纪职能反映政府部门活动监督政府部门收支运作情况的功能控制政府部门支出的功能原则完整性统一性可靠性合法性公开性年度性(历年制从每年的1月1日起中德法国/跨年制美英日国)分类按编制形式分单式预算(编制一个总预算)复式预算(编制两个或两个以上预算经常预算以税收为收入来源，以行政事业项目为支出对象资本预算以国债为收入来源，以经济建设项目为支出对象)按编制依据的内容和方法分增量（基数）预算在以前预算年度的基础上, 增量预算保持了财政收支指标的连续性。是一种传统的预算编制方法零基预算不考虑以前年度的财政收支重新评估各项收支按预算作用时间长短分年度预算有法律效力是指预算有效期为一年的政府预算多年预算也称中期预算，滚动预算，是指预算有效期为几年中期预算一般不具有法律效力，也不需要经过国家权力机关的批准按预算收支平衡状况分平衡预算收入基本等于预算支出差额预算收入大于或小于预算支出按项目是否直接反映经济效益分投入预算绩效预算规划-项目预算制度按预算管理层级分中央预算地方预算我国预算职权划分立法机关各级人民代表大会全国人民代表大会有权审查中央和地方预算草案及中央和地方预算执行情况的报告，批准中央预算的报告，改变或者撤销全国人民代表大会常务委员会关于预算、决算的不适当的决议各人民代表大会常务委员会全国人大常委会有权监督中央和地方预算的执行，审查和批准中央预算的调整方案，审查和批准中央决算；撤销国务院制定的同宪法、法律相抵触的撤销省、自治区、直辖市同宪法、法律相抵触的各级人民政府中央预算与地方预算有关收入和支出项目的划分、地方向中央上解收入、中央对地方返还或者给予补助的具体办法，由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。各级人民政府组织编制本级预算草案，向本级人民代表大会作关于本级总预算草案的报告；组织本级总预算执行；决定本级政府预备费动用；编制本级预算调整方案等第二部分财政部分第十三章政府预算职权划分财政部门具体编制本级预算草案；具体组织本级总预算的执行；提出本级预备费动用方案；具体编制本级预算的调整方案；定期向本级人民政府和上一级财政部门报告各级预算的执行情况；具体编制本级决算草案业务主管根据国家预算法律、法规的规定，制定本部门预算具体执行办法；编制本部门预算草案；组织和监督本部门预算的执行；定期向本级政府财政部门报告预算执行情况；编制本部门决算草案各单位各单位负责编制本单位预算、决算草案；按规定上缴预算收入、安排预算支出；接受政府财政、审计有关部门的监督我国政府预算体系公共财政预算含义即一般预算，指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，保障的收支预算收入税收收入和非税收入(专项、收费、罚没、经营、国有资源有偿)支出是就公共财政预算而言的政府性基金预算具有专项用途的财政资金。政府性基金项目由财政部审批，重要的政府性基金项目须报国务院审批专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算管理原则是以收定支，专款专用，结余结转下年继续使用国有资本经营预算是国家以所有者身份依法取得的预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字核心是调整国家和国有企业之间的分配关系原则。统筹兼顾、适度集中相对独立、相互衔接分级编制、逐步实施收入包括从国家出资企业取得的利润、股利、股息和国有产权（股权）转让收入、清算收入；支出用于对重要企业补充资本金和弥补一些国有企业改革成本2010年中央国有资本经营预算编制范围为国资委监管企业、中国烟草总公司和中国邮政集团公司社会保障预算含义是指政府通过社会保险缴费、政府公共预算安排等方式取得收入，专项用于社会保障支出的收支预算原则依法建立，规范统一统筹编制，明确责任专项基金，专款专用相对独立，有机衔接（社会保险基金不能用于平衡公共财政预算，但公共财政预算可补助社会保险金）收支平衡，留有结余范围企业职工基本养老保险基金、失业保险基金：城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金审批草案由人力资源社会保障部汇总编制，财政部审核后，由财政部和人力资源社会保障部联合向国务院报告公共财政预算是政府预算体系中的基础，应当纳入公共财政预算 如：国有资本经营预算部分收入可用于弥补社会保障支我国政府预算编制建立部门预算制度含义部门预算是政府部门依据国家有关政策法规及其履行职能需要,由基层单位开始编制,逐级上报,审核,汇总意义实行综合预算，增强预算的透明度，提高了预算分配的规范性和完整性增强预算管理的科学性，提高效益有利于推动部门和行业事业发展增强了预算决策的科学化和民主化，有效地规范了政府的管财行为特点部门预算制度是市场经济国家财政预算管理的基本形式收入用标准收入预算法支出用零基预算法基本支出预算实行定员定额管理，项目预算要进行科学论证和合理排序优先安排急需可行的项目部门预算采取自下而上的编制方式，编制程序实行“两上两下”的基本流程将预算外资金纳入预算管理含义政府预算制度是财政制度的核心一般是通过“预算法”的形式予以确定方式财政部从2011年1月1日起，将按预算外管理的收入(不含教育收费)全部纳入预算管理全部上缴中央国库，支出通过公共财政预算或政府性基金预算安排。交通运输部集中的航道维护收入纳入政府性基金预算管理收入和支出预算外收入纳入预算管理后，收入预算级次保持不变，原上缴中央财政专户的收入上缴中央国库预算执行建立国库集中收付制度含义预算执行制度是政府预算制度的重要组成部分，是预算实施的关键环节内容建立国库单一账户体系规范财政性资金收缴方式改变财政资金分散拨付方式意义加强了预算执行过程中的监督控制提高了预算执行管理信息的透明度增强了财政宏观调控能力实行政府采购制度政府采购运行机制实行集中采购与分散采购相结合，以集中为主，分散为辅第十四章财政管理体制含义是国家管理中央与地方政府之间划分财政收支范围和财政管理职责与权限财政管理预算是财政管理体制的中心环节内容政府间事权及支出责任划分依据是政府职能界定和政府间事权划分。政府间财政支出划分是财政管理体制的基础性内容原则受益原则(全国归中央/区域归地方)效率原则区域原则(没有区域归中央如外交、国防事务/有区域归地方如社会治安、城市供水、公园事务)技术原则(如三峡工程、青藏铁路等公共工程)政府间财政收入的划分税种属性是决定政府间财政收入划分的主要标准; 收入结构以中央政府为主，支出结构以地方政府为主原则集权原则效率原则(把流动性较强收入作为中央政府收入)恰当原则收益与负担对等原则类型模式财政联邦制遵循“州余权主义”原则政府间的财政联系主要依靠分税制和转移支付制度来实现(美国等)财政单一制在中央统一领导下，根据事权划分及与之相适应的财权财力划分地方政府分权水平较低自主性较小我国一直实行统收统支、高度集中的体制；改革开放后实行了“包干制”财政管理体制；94年实行分税制财政管理体制作用保证各级政府和财政职能的有效履行调节各级和各地政府及其财政之间的不平衡促进社会公平，提高财政效率分税制思想中央与地方的关系调节地区间分配政府与企业间的分配关系统一政策与分级管理合整体设计与逐步推进内容1994年分税制中央税关税，海关代征的增值税和消费税，消费税，中央企业上缴利润地方税营业税,个人所得税,房产税,车船使用税,印花税,契税,国有土地有偿使用收入中央地方共享税增值税(中央75%；地方25%)资源税、证券交易（印花）税(各50%;2000年后中央97%)完善印花税中央97%；地方3%金融保险业营业税税率是5%国有土地有偿使用收入国务院决定从2002年1月1日起实施所得税收入分享改革改革出口退税负担机制，建立中央和地方共同负担的出口退税机制成效建立了财政收入稳定增长机制增强了中央政府宏观调控能力促进了产业结构调整和资源优化配置“十二五”规划完善分税制完善转移支付制度，增加一般性特别是均衡性转移支付规模和比例，调减专项转移支付第三部分货币与金融第十六章货币供求与货币均衡货币需求含义货币需求指经济主体在既定的收入和财富范围内能够并愿意持有货币的行为是一种经济需求、有效需求、派生需求 需求量是经济中各个部门需要持有的货币数量。一定时期内经济对货币的客观需求量货币需求量传统货币数量说费雪的现金交易数量说MV=PT货币量*货币流通速度=物价水平*商品和劳务的交易量货币量决定物价水平理论剑桥学派的现金余额数量说庇古货币价值=比重（相当于货币流通速度的倒数）*总资源（总收入）/名义货币供给关系剑桥方程式包括贮藏货币是区别于费雪交易方程式的关键本质一致物价和货币价值的升降取决于货币量的变化。假定其他因素不变，物价水平与货币量成正比，货币价值与货币量成反比凯恩斯的理论动机“流动性偏好”动机交易动机-进行日常预防动机-应付各种紧急投机动机-根据市场利率变化预期函数交易动机和预防动机是国民收入的增函数投机动机由利率的高低决定，是利率的减函数；流动性陷阱弗里德曼现代因素财富总额(恒久性收入与货币需求量成正比)财富构成(人力财富比例与货币需求量成正比和非人力财富比例与货币需求量成反比)金融资产的预期收益率(与货币需求量成反比)货币供给含义货币供给(机制货币创造决定货币供应量)货币供应量(非银行部门的货币资产数量，即等于流通中的货币数量)层次依据资产流动性M0 =流通中现金M1= M0+银行活期存款狭义M2= M1+定期存款+储蓄存款+证券公司客户保证金广义机制中央银行的信用创造货币机制商业银行的扩张信用、创造派生存款机制因素交存中央银行存款准备金的限制提取现金数量的限制企事业单位及社会公众缴付税款等限制M=B*K(存款准备金率和货币结构比率合计的倒数)货币均衡特征货币供给与货币需求大体一致，而非完全相等货币均衡是一个动态过程一定程度上反映了经济总体均衡状况货币失衡的两种状况总量性货币失衡经常出现的货币失衡形式结构性货币失衡均衡水平决定货币数量与经济增长关系假定货币流通速度相对稳定，货币供应量（M1）应当与GDP同步增长，即M1=GDPM0物价自然上涨的因素造成“剪刀差”现象产品的更新换代，技术性能不断提高导致物价总水平的不断上涨若考虑物价自然上升的因素，流通领域中货币数量的增长应略高于国内生产总值的增长通货膨胀概念在纸币流通条件下，由于纸币过度发行而引起的纸币贬值，物价上涨现象有效需求大于有效供给物价持续上涨类型按通货膨胀的成因分需求拉上型通货膨胀(特点：自发性诱发性支持性)成本推进型通货膨胀(工资推进型通货膨胀利润推进型通货膨胀是人为)输入型通货膨胀(进口商品价格上升)结构型通货膨胀按照通货膨胀的表现形式分公开型通货膨胀抑制型通货膨胀(人们普遍持币待购又称为隐蔽性通货膨胀)原因直接原因:过度的信贷供给主要原因: 财政原因/信贷原因 其他原因-如投资规模过大、国民经济结构比例失衡治理紧缩需求政策紧缩性财政政策减少政府支出增加税收发行公债紧缩性货币政策提高法定存款准备金率提高再贴现率公开市场业务供给主要措施有减税、削减社会福利开支、适当增加货币供给发展生产积极供给政策第十七章中央银行与货币政策中央银行定义中央银行：处于金融中介体系的中心环节，是发行的银行、银行的银行和政府的银行，具有双重性质中央银行制度：由中央银行代表国家管理一国金融业，并以其为核心构成商业银行及其他金融机构为融资媒体的金融体制建立的必要性集中货币发行权代理国库和为政府筹措资金管理金融业国家对社会经济发展实行干预产生独占银行券的发行权是第一个标志由存款银行转化为央行专门设置央行由综合型银行改革为单一职能的央行发展中央银行独立性问题的实质就是如何处理中央银行和政府之间关系的问题 高度独立 基本不独立 相对独立职责不以盈利为目的不经营普通银行业务中央银行具有相对独立性，不应受到其他部门或机构行政干预和牵制主要业务法定唯一发行机构对银行集中准备金/最后贷款人(信贷业务有再抵押贷款;再贴现;再贷款)/全国清算(主要的中间业务)对政府代理国库/代理国家债券发行/对国家给予信贷支持/保管外汇和黄金储备/制定并监督执行资产负债表资产贴现与放款政府债券和财政借款外汇、黄金储备其他资产负债流通中通货（现金）国库及公共机构存款商业银行等金融机构存款其他负债和资本项目支付清算系统系统包括同城或同地区和异地两大类。同城或同地区银行的资金清算主要是通过票据交换所来进行框架大额、小额支付系统为中枢以银行业金融机构为基础以票据支付系统、银行卡系统、证券结算系统和境内外币支付系统为组成部分以行业清算组织和互联网支付服务组织业务系统为补充货币政策定义通过货币量,利率,其他中介指标影响宏观经济运行手段政策目标实现目标所运用政策工具预期达到政策效果目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长稳定物价经济增长充分就业平衡国际收支工具一般性政策工具存款准备金率效用是在中央银行最低比率提高法定存款准备金率,货币乘数减少,收缩货币供应量和信贷量缺陷一种自动稳定机制 会影响超额存款准备金 当作一剂“猛药”成效较慢、时滞较长再贴现主动权操纵在商业银行手中弹性相对较大,作用力度相对要缓提高再贴现率时,基础货币得到收缩公开市场业务主动权操纵在中央银行手中公开市场操作更具有弹性、更具优越性。出售是收缩选择性货币消费者信用控制(对不动产以外的各种耐用消费品销售融资控制，包括首付最低金额，还款最长期限)证券市场信用控制(对证券交易限制目的在于抑制过度投机)优惠利率预缴进口保证金直接信用控制以命令方式控制：利率最高限、信用配额、流动比率和直接干预最常用规定存贷款最高利率限制间接信用指导通过道义劝告、窗口指导(没有法律约束力，但影响力往往较大)等办法间接影响商业银行信用创造中介目标按照可控性、可测性和相关性的三大原则利率（通常指短期的市场利率）货币供应量(从1996年开正式将货币供应量定为中介目标)超额准备金或基础货币通货膨胀率 确定2011年实行稳健的货币政策第三部分货币与金融第十八章商业银行与金融市场商业银行性质商业银行是金融企业商业银行是以盈利为目的经营范围广泛是唯一能够吸收活期存款的金融机构职能信用中介是最基本的职能(关键字：闲置的货币资本) 支付中介(总会计、总出纳) 信用创造(超出自有资本)组织形式机构设置分为单一银行制下的商业银行（美国）总分行制下的商业银行（英国）业务经营范围专业化银行制 综合化银行制（可以经营所有的商业性融资业务，也称为“全能银行制”）主要业务负债业务自有资金不属负债(股票等)和吸收外来资金(吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款，以吸收存款为主再贴现/央行借款/同业拆借/发行债券/结算中短期资金占用资产业务是商业银行获得收益的主要业务票据贴现实际上是信用业务贷款业务在银行资产中一般排在首位条件分: 信用/担保用途分:资本/商业/消费投资业务许多国家规定只允许做债券业务，而不允许做股票买卖中间业务是“支付中介”也称为无风险业务 结算业务包括现金结算和转账结算。银行提供的结算业务主要指转账结算 信托业务 租赁业务 代理业务 咨询业务原则盈利性原则(首要原则) 流动性原则 安全性原则(避免本金受损)资产盈利性与流动性和安全性呈负相关关系金融市场有效市场理论法码提出 弱型效率(证券的历史资料) 半强型效率(公开发表的资料) 强型效率(所有相关信息)结构短期货币市场同行拆借市场期限短,流动性高弥补短期资金不足,票据清算差额及解决临时性资金短缺需求:伦敦银行票据市场商业票据市场是以企业间直接信用作保证银行承兑汇票市场是银行信用与商业信用结合短期债券市场是一种直接融资的市场既具有货币市场的属性,又有资本市场的属性短期政府债券都参与长期资本市场股票市场发行市场（一级市场）流通市场（二级市场）是发行市场得以存在的必要条件投资基金市场是一种利益共享、风险共担的集合投资方式是一种金融中介机构优势主要表现为专家理财金融期货市场金融期货市场(有锁定和规避金融市场风险)金融期权交易都属于金融衍生产品市场外汇市场由中央银行、外汇银行、外汇经纪商和客户组成的买卖外汇的交易关系的总和以上两者相互渗透发展趋势金融市场同金融中介一直在同步扩张，原因是金融中介可以从多方面降低使用金融市场的费用中介与市场在金融产品的提供上是竞争的； 从微观上：金融市场同金融中介是相互替代的关系从宏观上：二者为互补关系第十九章金融风险与金融监管金融风险基本特征不确定性 相关性 高杠杆性 传染性 （不确定的相关杠杆传染）基本类型市场风险 信用风险 流动性风险 操作风险 （流动的市场信用操作）金融危机债务危机(称支付能力危机,一国债务不合理出口萎缩/国际债务条件对债务国不利/缺乏外债管理经验，创汇能力低)货币危机(实行固定汇率制或带有固定汇率制色彩的盯住汇率安排的国家)流动性危机(是由流动性不足引起)综合性金融危机次贷危机发生在美国,因次级抵押贷款机构破产、基金关闭、股市震荡引起; 三阶段债务危机/流动性危机/信用危机金融监管理论特性首先是从对银行的监管开始银行提供期限转换功能作为票据清算者,降低交易费用信用创造,流动性创造功能一般理论公共利益论(正统理论,政府对公众的一种回应)保护债权论（存款保险制度是这一理论的形式）金融风险控制论(这种不稳定来源于：银行的高负债经
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