商业银行风险监管核心指标

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,11/7/2009,#,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,商业银行风险监管核心指标,2015.3,商业银行风险监管核心指标,中国银行业监督管理委员会关于印发,商业银行风险监管核心指标（试行）,的通知（银监办发,2005,265,号,2005.12.31,）,2006,年试行,商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法,（银发,1996,450,号,1996.12.12,）,废止,商业银行风险监管核心指标,商业银行风险监管核心指标分为三个层次：,风险水平,流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标,风险迁徙,正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率,风险抵补,盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度,一、风险水平类指标,流动性,风险指标,流动性,比例,核心负债,比例,流动性,缺口率,一、风险水平类指标,流动比例,=,流动资产余额,/,流动负债余额，不低于,25%,流动性资产包括,：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。,一、风险水平类指标,流动性负债包括,：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。,一、风险水平类指标,核心负债比例,=,核心负债,/,负债总额，不低于,60%,核心负债包括距到期日三个月以上（含）,定期存款,和,发行债券,以及,活期存款,的,50%,。,一、风险水平类指标,流动性缺口率,=,流动性缺口,/90,天内到期表内外资产,100%,（不低于,-10%),流动性缺口,=90,天内到期的表内外资产减去,90,天内到期的表内外负债的差额。,一、风险水平类指标,信用风险资产,是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。,一、风险水平类指标,信用风险指标,不良资产率,单一集团客户,授信集中度,全部关联度,单一客户贷款集中度,一、风险水平类指标,不良资产率,不良信用风险资产信用风险资产,100%,不良贷款率,（次级类贷款可疑类贷款损失类贷款）各项贷款,100%,单一集团客户授信集中度,最大一家集团客户授信总额资本净额,100%,单一客户贷款集中度,最大一家客户贷款总额资本净额,100%,全部关联度,全部关联方授信总额资本净额,100%,一、风险水平类指标,二级指标,一、风险水平类指标,市场风险指标,累计外汇敞口,头寸比例,利率风险,敏感度,一、风险水平类指标,累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸资本净额100%,利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额100%。,二、风险迁徙类指标,动态指标,衡量商业银行风险变化的程度,风险迁徙类,指标,正常贷款,迁徙率,不良贷款,迁徙率,二、风险迁徙类指标,正常贷款迁徙率,=(,期初正常类贷款中转为不良贷款的金额,+,期初关注类贷款中转为不良贷款的金额,),(,期初正常类贷款余额,-,期初正常类贷款期间减少金额,+,期初关注类贷款余额,-,期初关注类贷款期间减少金额,),100%,二、风险迁徙类指标,正常,类,贷款迁徙率,=,期初正常类贷款向下迁徙金额,(,期初正常类贷款余额,-,期初正常类贷款期间减少金额,)100%,二、风险迁徙类指标,关注类贷款迁徙率,=,期初关注类贷款向下迁徙金额,(,期初关注类贷款余额,-,期初关注类贷款期间减少金额,)100%,二、风险迁徙类指标,次级类贷款迁徙率,=,期初次级类贷款向下迁徙金额,(,期初次级类贷款余额,-,期初次级类贷款期间减少金额,)100%,可疑类贷款迁徙率,=,期初可疑类贷款向下迁徙金额,(,期初可疑类贷款余额,-,期初可疑类贷款期间减少金额,)100%,三、风险抵补指标,风险抵补,盈利能力,准备金充足程度,资本充足程度,三、风险抵补指标,盈利能力：,成本收入比率,=,营业费用营业收入,100%,资产利润率,=,净利润资产平均余额,100%,资本利润率,=,净利润所有者权益平均余额,100%,三、风险抵补指标,指标标准,三、风险抵补指标,准备金充足程度,资产损失准备充足率,信用风险资产实际计提准备信用风险资产应提准备,100%,贷款损失准备充足率,贷款实际计提准备贷款应提准备,100%,注：标准,100%,附：准备金,金融企业准备金计提管理办法,财金,201220,号,准备金,：又称拨备，是指金融企业对承担风险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备。,附：准备金,资产减值准备,：是指金融企业对债权、股权等金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的准备金。,附：准备金,一般准备,：是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。,一般准备,是根据全部,贷款余额,一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。,附：准备金,商业银行提取的,贷款损失准备金,一般有三种：,一般准备金、专项准备金和特别准备金。,附：准备金,拨备覆盖率,=,（贷款损失专项准备金,+,贷款损失特种准备金,+,贷款损失一般准备金）,/,（次级类贷款,+,可疑类贷款,+,损失类贷款）,100%,标准,150%,附：准备金,贷款拨备率,=,（贷款损失专项准备金,+,贷款损失特种准备金,+,贷款损失一般准备金）,/,各项贷款,100,标准,2.5%,三、风险抵补指标,中国人民银行关于印发,银行贷款损失准备计提指引,的通知，银发,2002,98,号,第四条,银行应,按季,计提,一般准备,，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的,1,（,1,）,第五条,银行可参照以下比例,按季,计提,专项准备,：对于关注类贷款，计提比例为,2%,；对于次级类贷款，计提比例为,25%,；对于可疑类贷款，计提比例为,50%,；对于损失类贷款，计提比例为,100%.,其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动,20%.,三、风险抵补指标,资本充足程度,资本充足率,资本净额（风险加权资产,12.5,倍的市场风险资本）,100%,注标准,8%,核心资本充足率,核心资本净额（风险加权资产,12.5,倍的市场风险资本）,100%,注标准,4%,三、风险抵补指标,核心资本包括：,实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。,附属资本包括：,重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。,三、风险抵补指标,风险加权资产总额,=,资产负债表,内资产,风险权数,+,资产负债表外,资产,转换系数,风险加权数,(,表内外风险加权资产与总资产之比,),附：杠杆率,杠杆率,=,核心资本净额（表内总资产,+,表外业务规模（无条件可撤销的承诺按,10%,的信用转换系数处理）,+,衍生产品（按现期风险暴露法计算）,-,核心资本扣减项）,100%,标准,4%,即,一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于,4%,附：信贷质量指标,1,、“一逾两呆”贷款率指标,一逾两呆贷款率也是反映商业银行信贷资产质量的指标，中国人民银行对商业银行规定：逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款占贷款总额最高不得超过的比例分别,8%,，,5%,和,2%,，即总的不良贷款不得超过,15%,。,附：信贷质量指标,2,、存贷款比率指标,存贷款比率指标是用各项贷款余额与各项存款余额之比来计算的，用以反映商业银行保持的能力。中国人民银行对商业银行规定，在吸收的存款总额中，必须缴存,13%,的法定存款准备金，留足,57%,的业务备付金，因此存贷款比率不得超过,75%,。,附：信贷风险指标,3.,户均贷款余额,80,万元,/,户,4,、担保公司贷款占比,比例,35%,参考文献：,1,、中国银行业实施新监管标准的指导意见,.,银监发,201144,号,2,、银行贷款损失准备计提指引的通知,.,银发,2002,98,号,3,、商业银行风险监管核心指标（试行）的通知,.,银监办发,2005,265,号,4,、金融企业准备金计提管理办法,.,财金,201220,号,5,、,商业银行资本充足率管理办法,.,2004,年,2,号,演讲完毕，谢谢观看！,内容总结,商业银行风险监管核心指标。中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行风险监管核心指标（试行）的通知（银监办发2005265号 2005.12.31）2006年试行。正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度。流动比例=流动资产余额/流动负债余额，不低于25%。核心负债比例=核心负债/负债总额，不低于60%。流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产100%（不低于-10%)。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额资本净额100%。全部关联度全部关联方授信总额资本净额100%。累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸资本净额100%。利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值影响/资本净额100%。演讲完毕，谢谢观看,