企业贷款的风险管理流程概述

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,11/7/2009,#,LOGO,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,Click to edit Master title style,三田贷款,风险管理部,-*,企业贷款的风险管理流程,一、风险管理的概念：,风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。风险管理当中包括了对风险的量度、评估和应变策略。理想的风险管理，是一个排好优先次序的过程，使当中的可以引致最大损失及最可能发生的事情优先处理、而相对风险较低的事情则押后处理。,风险管理概述,风险管理的种类：,信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险等,信用风险：,指债务人和交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给债权人带来损失的可能性。它几乎存在于贷款的所有业务当中，因而是最复杂、最主要的风险。,市场风险：,指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险。,风险管理概述,二、风险管理的种类,操作风险：,指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割和流程管理不完善。,流动性风险：,指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而是银行遭受损失的可能性。包括资产流动性风险（指资产到期不能如期足额收回，不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要）和负债流动性风险。,风险管理概述,二、风险管理的种类,国家风险：,指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受缺失的可能性。通常指债务人所在国家的行为引起。包括：政治风险、社会风险、经济风险。,声誉风险：,指由于意外事件、政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对公司的无形资产造成损失的风险。,法律风险：,指在日常经营活动或各类交易过程中，因无法满足或违反相关商业准则和法律要求，导致不能履行合同、发生争议诉讼或其他法律纠纷，从而造成经济损失的风险。包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或进行惩罚性赔偿所导致的风险敞口。,风险管理概述,二、风险管理的种类,1,、,有利于企业在面对风险时做出正确的决策，提高企业应对能力。在经济日益全球化的今天，企业所面临的环境越来越复杂，不确定因素越来越多，科学决策的难度大大增加，企业只有建立起有效的风险管理机制，实施有效的风险管理，才能在变幻莫测的市场环境中做出正确的决策。,2,、有利于企业经营目标的实现，增强企业经济效益。企业经营活动的目标是追求股东价值最大化、利润最大化，但在实现这一目标的过程中，难免会遇到各种各样的不确定性因素的影响，从而影响到企业经营活动目标的实现。因此，企业有必要进行风险管理，化解各种不利因素的影响，以保证企业经营目标的实现。,风险管理概述,风险管理的意义,风险管理的策略和步骤,风险管理的基本策略是什么？,预防、规避、分散、转移、对冲、补偿。,1.,风险控制工具,控制法 控制法主要包括避免风险和损失控制等两个方面的内容。,2.,风险财务工具,财务法 财务法即是企业单位在损失发生后以经济手段作出对损失的补偿，它包括风险的自留与风险的转嫁两种方法。,实质就是风险的防范与风险的化解。,风险分散、转移,风险识别,风险绩效评价,风险补偿,风险处理,风险预防,全面风险,管理流程,风险管理流程,风险预防机制：指信用担保机构为了防范风险和完成既定的工作目标，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。,风险预防机制建设,:,包括以建章立制为基础的内部控制机制建设，建立良好的组织结构，创设具有行业特色的风险管理文化。,内部控制机制,:,指为实现经营目标，通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。,风险预防,要求,1.,事前充分调查,2.,财务因素与非财务因素相结合,3.,以现金流量分析为风险评价的重要标准,最主要的是对客户,信用风险的识别！,风险识别,风险识别方法,专家判断法（,“,5C,”,分析框架）,品质（,Character,）,所处环境情况,（,Condition),偿债能力,(Capacity),资本金大小,(Capital),抵押品情况,(Collateral),风险识别方法,（二）,信用评分法,是专家判断法向规范化方向的一种演变，一般而言，对客户财务指标和基本面指标分别给予一定的权重，将各项指标分值乘以权重后汇总得到客户总分值，按照不同的分值区间直接对应客户信用评估结果。,尽职调查的标准化规程,企业基本面分析与评价,担保措施的设置与评估,风险识别的有效措施,非财务因素调查,财务因素调查,1,、尽职调查的标准化规程,风险的识别与防范,非财务因素调查,基本情况,企业管理,产品及技术状况,行业及市场情况,产品制造,企业资信状况,风险的识别与防范,财务因素调查,资产、负债、所有者权益核实,销售收入、利润核实,风险的识别与防范,定量分析,主要财务指标及其分析,现金流分析,风险的识别与防范,对第一还款来源的分析,第一还款来源是借款人的预期偿债能力，因此要了解借款人未来偿债能力必须对借款人现实的情况做全面细致的调查，要对企业的财务状况进行分析。,（,1,）企业财务分析,对借款人财务分析可分为三类：,资产负债表的财务分析：分析借款人资产状况、负债水平、偿债能力及经营风险等。,利润表表的财务分析：以损益表为对象进行的财务分析，通过对借款入盈利状况和经营成果的分析，评价其盈利能力及发展趋势。,通常财务分析为两表结合分析：由于上述财务分析均是基于以权责发生制为基础编制的财务报表,，,而以权责发生制反映出的资金运动与资金的实际运动过程并不完全一致，从根本上看，决定借款人偿债能力的关键因素是其现金流量,风险的识别与防范,其现金流量。,对现金流量表的财务分析：,根据一定时期内企业现金流量的变化情况，分析企业偿还到期债务的能力。企业的现金流量分为三部分：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，每一部分现金流量的变化都是企业相应的经济活动的变化结果。这三种现金流量都可以作为还款来源，但处于正常经营期间的企业，经营活动的现金流量占较大比重，决定着第一还款来源，因此，经营活动产生的现金流量是评判贷款风险的重点内容。,（,2,）企业现金流分析,企业现金流是否真实：在企业现金流量中，经营活动是最主要的活动，也是引起现金流量变化最主要的原因，而真实的销售收入是判断企业,经营现金流的重要基础,。在正常经营情况下经营活动的现金流入首先要,风险的识别与防范,满足其现金流出，而不能用于还款，同时还要关注企业付现的刚性，如支付税金、工资、存货等，通过佐证、分析现金流入结构和流出顺序来判断借款人真实的经营净现金流能否满足还款的要求。,企业现金流是否稳定：可通过以下信息分析造成现金流不稳定的关键因素：,A,、企业实际控制人的经营管理能力,融资人可以通过分析其从业经历、观察企业历史发展轨迹,(,稳健型还是冒进型,),以及财务信息中显现的经营波动性来加以判断；,B,、上下游客户关系,通常上下游合作时间短，企业处于弱势地位，则现金流的稳定性差。,C,、通过其他渠道资金来源，分析判断现金流,:,企业的筹资现金流,也,是其现金流来源的重要组成部分。企业筹资能力情况可结合企业当前经营规模、负债水平、可以提供抵押的资产状况、业内声誉和社会影响、股东实力来分析。,风险的识别与防范,根据给出的现金流量表（正常生产经营企业），分析该公司的信贷风险状况？并说明能否做业务？,某企业,2013,年度的现金流量表如下：,经营活动现金流量：,-1233,万元,投资活动现金流量：,155,万元,筹资活动现金流量：,1255,万元,案例,企业经营效果不佳，回收投资弥补现金不足后，仍需增加借债才能维持经营，财务状况可能趋于恶化。风险大。,不能做业务。,案例,根据给出的现金流量表（正常生产经营企业），分析该公司的信贷风险状况？并说明能否做业务？,某企业,2013,年度的现金流量表如下：,经营活动现金流量：,1233,万元,投资活动现金流量：,-155,万元,筹资活动现金流量：,1255,万元,案例,企业产品进入成长期、成熟期，经营收入稳步增长，企业利用经营净现金流和筹措的资金进行再投资，企业有发展前景。风险小，支持发展。投资活动的预计效益和投资方向须重点监控。,案例,通过以上分析判断，融资人可对借款人的经营状况有一个非常详尽的了解，对借款人会有更深层次的了解，确保借贷质量的提高。,3,、对第二还款来源的分析：,第一还款来源非常重要，但绝不是说可以因此忽视客户的第二还款来源，第二还款来源主要是指借款人或第三人的保证、担保等。第二还款来源分为保证担保、抵押担保、质押担保。,（一）保证担保分析：重点根据保证担保人主体资格、信用状况、资产负债情况、对外担保情况、收入情况、经营情况、盈利能力等分析其代偿资金来源是否发生变化、是否充足，是否具有代偿能力，是否能完善展期担保手续；,（二）质押担保分析：重点根据质押担保人主体资格、信用状况、质押物类型、质押物保管和保值难易程度、质押物价值及价值波动程度、法律保障程度、处置变现难易程度等分析质押物对贷款的保障代偿能力,风险的识别与转移,是否发生变化，保障代偿能力是否充分。,（三）抵押担保分析：重点根据抵押担保人主体资格、信用状况、抵押物类型、抵押物坐落位置及周边地理环境、抵押物价值及价值波动程度、法律保障程度、处置变现难易程度等分析抵押物对贷款的保障代偿能力是否发生变化，保障代偿能力是否充分，是否能完善展期担保手续；,结论：,1,、主营业务收入测算：根据产量、销售量、合同定价得出；,2,、固定资产折旧，根据财务报表及折旧年限和折旧率得出；,3,、其他还款来源，如：房租收入、应收账款等；,4,、关联企业的销售收入等,5,、抵质物变状况；,6,、抵质押物的变现能力；,7,、抵质押物的处置难度等。,26,风险的识别与防范,27,抵质押物名称及质押率上限,28,抵质押物名称及质押率上限,29,抵质押物名称及质押率上限,30,抵质押物名称及质押率上限,31,主要风险控制措施：,商品权属风险：,双人核押，严格审查商品的所有权，合理设定商品质权。,商品价值风险：,科学评估,质物价值，合理设定风险控制线：警戒线原则上不低于,125%,，处置线原则上不低于,120%,。对已在期交所进行套期保值的质押商品，可适当降低警戒线和处置线，但不得低于,100%,。,商品监管风险：,选择合适的物流监管企业，建立定期监管报告机制，定期现场核实质押监管情况。,银行操作风险：,严格业务流程与操作标准：申请、调查、核押定值、审查审批、保险、签署协议、质物入库、发放融资与融资后管理。,抵质押物名称及质押率上限,担保期间发生担保财产毁损或有毁损可能时，债权人可采取什么措施,？,物权法第,193,条规定：抵押人的行为足以使抵押财产价值减少的，抵押权人有权要求抵押人停止此行为。抵押财产价值减少的，抵押权人有权要求恢复抵押财