某贸易公司财务管理设计

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2021/2/8,#,华能财务管理设计,财务战略,财务组织,财务管理,财务管理流程,财务战略,投资战略,筹资战略,财务结构战略,损益表预测,投资战略-自有存货投资分析,采购服务商,一体化企业,主要存货：,小批量产品,大批量产品,作为产品核心部件的原材料或半成品,2000年财务报表上的存货金额来自于由于供应商未开发票而形成的“假存货”或代理公司、子公司等的库存,连接国内生产商与国外经销商的中间商；,不了解市场需求，不能预测市场风险；,销售规模小，每笔业务成交量小,无库存战略,市场的主导者；,实行营销战略，对市场需求及风险做出预测；,依靠品牌战略，加强对供应商控制；,销售规模扩大，采购成本增加,保留适当库存,存货管理是要使存货量能达到相对最优,不能及时供货，损失订单；,采购成本高；,商品涨价风险,储存成本；,资金占用；,存货过时、自然损耗,存货数量过小,存货数量过大,存货管理,确定自有存货种类、确定最佳存货量,2002年预计销售收入7500万元，销售成本6337.5万元；,但需库存产品的销售收入约占总销售收入的70%左右，故需库存产品销售收入为5250万元，销售成本4436万元，建议：,2002年 需库存产品周转次数=需库存产品成本/平均存货=30次,2002年预计实际自有平均存货金额为145万元,建议占库存总金额比例,市场价格变化较大或需控制的产品关键零部件,控制产品核心技术；降低采购成本,关键元器件或半成品,占公司总销售额0.3-0.6%的产品,降低采购成本,小批量产品,80%,占公司总销售额15%以上且单价0，安全边际率 0，表示财务状况不良，过度经营，应调整信用政策,财务风,险,险的日,常,常管理,财务预,算,算,季/年,度,度的现,金,金流量,表,表、资,产,产负债,表,表和损,益,益表,对比预,算,算及正,常,常水平,及,及时找,出,出偏差,和,和原因,及时上,报,报情况,提,提出建,议,议,月度的,资,资产负,债,债表和,损,损益表,经营决,策,策,现金流,入,入预算,现金流,出,出预算,各项财,务,务指标,预,预算,财务预,警,警指标,预,预算,分析核,心,心主导,业,业务以,及,及其他,业,业务占,总,总销售,额,额的销,售,售比率,核心主,导,导业务,资,资产销,售,售率,根据资,料,料，分,析,析所有,的,的财务,预,预警指,标,标,分析现,金,金流量,表,表的情,况,况：现,金,金流量,比,比率、,经,经营现,金,金流量,比,比率、,现,现金短,缺,