财务管理项目一

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,财务,管,管理,授课,教,教师,：,：刘,小,小玲,本书,概,概况,财务,管,管理,这,这门,课,课程,是,是建,立,立在时间,价,价值和风险,报,报酬等基,本,本理,论,论之,上,上的,，,，运,用,用一,系,系列,的,的方,法,法来,解,解决,经,经济,活,活动,中,中遇,到,到的,问,问题,，,，主,要,要包,括,括投资,活,活动,、,、筹,资,资活,动,动、,资,资金,运,运营,活,活动和收益,分,分配这四,部,部分,主,主要,内,内容,。,。,全书,共,共八,章,章，,其,其中,：,：,项目,一,一是财,务,务管,理,理的,基,基础,。,。,项目,三,三到,项,项目,八,八依次,介,介绍,筹,筹资,活,活动,、,、投,资,资活,动,动、,资,资金,运,运营,活,活动,和,和收,益,益分,配,配这,四,四部,分,分主,要,要内,容,容。,项目,二,二和,项,项目,九,九、,十,十讲解,财,财务,管,管理,环,环节,，,，包,括,括财,务,务预,测,测、,财,财务,分,分析,。,。,项目,一,一财务,管,管理,认,认知,本章,重,重点,：,：,一、,各,各种,财,财务,活,活动,、,、财,务,务关,系,系,二、,财,财务,管,管理,的,的目,标,标及,各,各种,目,目标,的,的优,缺,缺点,三、,各,各种,利,利益,冲,冲突,的,的协,调,调方,法,法,四、,财,财务,管,管理,的,的环,境,境,项目,一,一,财,财,务,务管,理,理认,知,知,内容,目标,环境,“,开小,差,差,”,开出,最,最愚,蠢,蠢银,行,行,德国,复,复兴,信,信贷,银,银行,误,误汇,款,款雷,曼,曼兄,弟,弟,3,亿欧,元,元事,件,件,德国,最,最愚,蠢,蠢银,行,行,2008,年,9,月,5,日上,午,午,10,点，,拥,拥有,158,年历,史,史的,美,美国,第,第四,大,大投,资,资银,行,行,雷曼,兄,兄弟,公,公司,向,向法,院,院申,请,请破,产,产保,护,护，,消,消息,瞬,瞬间,传,传遍,地,地球,的,的各,个,个角,落,落。,令,令人,惊,惊诧,的,的是,，,，,10,分钟,后,后德,国,国国,家,家发,展,展银,行,行居,然,然通,过,过自,动,动付,款,款系,统,统，,向,向雷,曼,曼兄,弟,弟公,司,司即,将,将冻,结,结的,隐,隐患,账,账户,转,转入,了,了,3,亿欧,元,元，,毫,毫无,疑,疑问,，,，这,将,将是,肉,肉包,子,子打,狗,狗有,去,去无,回,回。,“,开小,差,差,”,开出,最,最愚,蠢,蠢银,行,行,国际,业,业务,部,部经,理,理克,鲁,鲁克,说,说：,“,星期,五,五晚,上,上准,备,备带,上,上全,家,家人,去,去听,音,音乐,会,会，,因,因此,刚,刚过,10,点的,时,时候,，,，我,一,一直,打,打电,话,话预,定,定门,票,票。,“,负责,处,处理,与,与雷,曼,曼兄,弟,弟公,司,司业,务,务的,高,高级,经,经理,希,希特,霍,霍芬,说,说：,“,我让,文,文员,上,上网,浏,浏览,新,新闻,，,，一,旦,旦有,雷,雷曼,兄,兄弟,公,公司,的,的消,息,息就,立,立即,报,报告,。,。布,置,置完,任,任务,之,之后,，,，我,去,去休,息,息室,喝,喝了,杯,杯咖,啡,啡。,”,文员,施,施特,鲁,鲁克,说,说：,“,10,时,03,分，,看,看到,雷,雷曼,兄,兄弟,公,公司,申,申请,破,破产,保,保护,的,的新,闻,闻后,，,，我,马,马上,就,就跑,到,到希,特,特霍,芬,芬的,办,办公,室,室，,可,可他,和,和咖,啡,啡去,了,了。,我,我给,他,他留,了,了张,便,便条,，,，他,回,回来,后,后自,然,然会,看,看到,。,。,”,“,开小,差,差,”,开出,最,最愚,蠢,蠢银,行,行,结算,部,部经,理,理德,尔,尔布,吕,吕克,说,说：,“,我一,直,直没,有,有接,到,到停,止,止交,易,易的,指,指令,，,，那,就,就按,照,照原,计,计划,转,转账,吧,吧！,”,结算,部,部是,自,自动,付,付款,系,系统,操,操作,员,员曼,斯,斯坦,因,因说,：,：,“,虽然,我,我知,道,道雷,曼,曼已,经,经破,产,产，,但,但让,我,我执,行,行转,账,账操,作,作，,我,我就,什,什么,也,也没,再,再问,。,。,”,信贷,部,部经,理,理莫,德,德尔,说,说：,“,我从,施,施特,鲁,鲁克,那,那里,知,知道,了,了这,个,个消,息,息。,但,但是,我,我相,信,信其,他,他职,员,员的,专,专业,素,素养,，,，一,定,定不,会,会犯,低,低级,错,错误,，,，因,此,此我,就,就没,再,再多,嘴,嘴。,”,“,开小,差,差,”,开出,最,最愚,蠢,蠢银,行,行,德国,经,经济,评,评论,家,家哈,恩,恩说,：,：,“,上到,董,董事,长,长，,下,下到,操,操作,员,员，,没,没有,一,一个,人,人是,愚,愚蠢,的,的。,可,可悲,的,的是,，,，几,乎,乎在,同,同一,时,时间,，,，每,个,个人,开,开了,点,点小,差,差，,加,加在,一,一起,就,就创,造,造出,了,了，,德,德国,最,最愚,蠢,蠢的,银,银行,。,。,”,实际,上,上，,只,只有,当,当中,有,有一,个,个人,认,认真,负,负责,一,一点,，,，这,场,场悲,剧,剧就,不,不会,发,发生,。,。演,绎,绎一,场,场悲,剧,剧，,短,短短,10,分钟,就,就已,足,足够,。,。,来源,：,：,中外,书,书摘,2010,年第,24,期,任务,一,一,财,财,务,务管,理,理的,内,内容,和,和目,标,标,一、,财,财务,管,管理,的,的含,义,义和,内,内容,财务,管,管理,是,是企,业,业组织,财,财务,活,活动,，,，处,理,理财,务,务关,系,系的一,项,项综,合,合性,的,的管,理,理工,作,作。,涉及,企,企业,资,资金,的,的活,动,动,财务,活,活动,企业,和,和各,方,方面,的,的经,济,济关,系,系,财务,关,关系,任务,一,一,财,财,务,务管,理,理的,内,内容,和,和目,标,标,企业,财,财务,管,管理,学,学,是以,企,企业,为,为出,发,发点,研究,企,企业,资,资金,运,运动,及,及其,体,体现,的,的经,济,济利,益,益关,系,系的,专,专门,经,经济,管,管理,学,学科,.,一、,财,财务,管,管理,概,概念,任务,一,一,财,财,务,务管,理,理的,内,内容,和,和目,标,标,财务,管,管理,的,的特,点,点：,（,1,）它,是,是一,种,种价,值,值管,理,理；,（,2,）它,既,既是,组,组织,企,企业,一,一切,经,经营,活,活动,的,的前,提,提，,又,又反,映,映企,业,业全,部,部经,营,营活,动,动的,成,成果,；,；,（,3,）它,具,具有,综,综合,性,性,任务,一,一,财,财,务,务管,理,理的,内,内容,和,和目,标,标,二、,财,财务,活,活动,(,资金,运,运动,),企业,财,财务,活,活动,，,，就,是,是企,业,业的,资,资金,运,运动,，,，企,业,业的,生,生产,经,经营,活,活动,，,，在,价,价值,形,形态,上,上表,现,现为,资,资金,运,运动,过,过程,。,。,包括,四,四个,方,方面,：,：,筹资,活,活动,、,、投,资,资活,动,动、,资,资金,营,营运,活,活动,和,和资,金,金分,配,配活,动,动。,财务管,理,理主要,是,是资金,管,管理，,其,其对象,是,是现金,及,及其流,转,转。财,务,务管理,的,的对象,也,也可以,说,说是现,金,金及其,流,流转。,这,这种流,转,转周而,复,复始，,不,不断循,环,环，形,成,成现金,的,的循环,。,。,财务活,动,动四个,方,方面,资金营,运,运活动,：经,营,营活动,-,即供产,销,销活动,的,的资金,运,运动,筹资活,动,动,：,是资金,运,运动的,起,起点,确,确定筹,资,资的规,模,模确,定,定筹资,结,结构,投资活,动,动,：广,义,义投资,-,资金投,入,入使用,狭,狭义,投,投资,-,仅指对,外,外投资,分配活,动,动,：广,义,义,-,对投资,收,收入,(,如销售,收,收入,),和利润,进,进行分,割,割和分,派,派。,狭,狭义,-,对利润,进,进行分,配,配,（一）,财,财务活,动,动,财务活,动,动是指企,业,业在生,产,产经营,过,过程中,客,客观存,在,在的资,金,金运动,。,。企业,的,的财务,活,活动包,括,括投资,、,、资金,营,营运、,筹,筹资和,资,资金分,配,配等一,系,系列行,为,为。,1,、投资,活,活动投资，是指,企,企业根,据,据项目,资,资金需,要,要投出,资,资金的,行,行为。,企,企业投,资,资可分,为,为广义,投,投资和,狭,狭义投,资,资两种,。,。,广义投,资,资包括对外投,资,资和内部使,用,用资金；狭义,投,投资仅,是,是对外,投,投资。,投资购,买,买其他,公,公司股,票,票、债,券,券，或,与,与其他,企,企业联,营,营，或,投,投资于,外,外部项,目,目,2,、资金,营,营运活,动,动,资金营,运,运活动，企业,因,因日常,经,经营而,引,引起的,财,财务活,动,动称为,资,资金营,运,运活动,。,。,首先，,企,企业需,要,要采购,材,材料或,商,商品，,从,从事生,产,产和销,售,售活动,，,，同时,还,还要支,付,付工资,和,和其他,营,营业费,用,用；,其,其次，,当,当企业,把,把商品,或,或产品,售,售出后,，,，便可,取,取得收,入,入、收,回,回资金,；,；最后，,如,如果资,金,金不能,满,满足企,业,业经营,需,需要，,还,还要财,务,务短期,借,借款方,式,式来筹,集,集所需,资,资金。,3,、筹资,活,活动筹资，是指,企,企业为,了,了满足,投,投资和,资,资金营,运,运的需,要,要，筹,集,集所需,资,资金的,行,行为。,在筹资,过,过程中,，,，一方,面,面，确,定,定筹资规,模,模；另一,方,方面，,确,确定筹资结,构,构。,企业筹,资,资通常,可,可以形,成,成两种,不,不同性,质,质的资,金,金来源,：,：一是,企,企业的,权,权益资,金,金；二,是,是企业,债,债务资,金,金。,4,、资金,分,分配活,动,动（注,意,意狭义,与,与广义,的,的区别,）,）,广义地,说,说，分配,是,是指对,企,企业各种收,入,入进行分,割,割和分,派,派的行,为,为；,狭义的,分,分配仅指对,企,企业净利润的分配,。,。,财务关,系,系是指,企,企业在,组,组织资,金,金运动,过,过程中,与,与有关,各,各方所,发,发生的,经,经济利,益,益关系,。,。,企业,投资者,债权人,职工,政府,供应商,任务一,财,财,务,务管理,的,的内容,和,和目标,三、财,务,务关系,受资者,债务人,内部部,门,门,任务一,财,财,务,务管理,的,的内容,和,和目标,1.,企业与,投,投资者,：,：所有,权,权性质,的,的投资,与,与受资,关,关系,共,共担风,险,险、共,享,享利润,2.,企业与,债,债权人,：,：债权,债,债务关,系,系,3.,企业与,受,受资者,：,：投资,与,与受资,关,关系,4.,企业与,债,债务人,：,：债权,债,债务关,系,系,5.,企业与,供,供应商,、,、企业,与,与客户,：,：购买,、,、销售,关,关系,6.,企业与,政,政府：,通,通过税,收,收，体,现,现强制,无,无偿